契約型私募基金也稱為信托型基金，歸根結(jié)底就是一種信托式私募基金，屬代理投資范疇。契約型私募基金由基金經(jīng)理(即基金公司)與代表獲益人權(quán)益的信托人(基金托管人)之間訂立信托契約而發(fā)行獲益憑據(jù)來(lái)募集基金，由經(jīng)理人按照信托契約對(duì)基金進(jìn)行投資管理，由托管人作為基金資產(chǎn)的名義持有人保管基金資產(chǎn)。

一、發(fā)行契約型私募基金的程序是什么？

1.基金管理人應(yīng)于事前履行登記手續(xù)，基金資金募集完后完成基金業(yè)協(xié)會(huì)的備案登記。

2.基金登記：基金管理人通過私募基金登記備案系統(tǒng)向協(xié)會(huì)提交登記申請(qǐng)，協(xié)會(huì)在收齊登記資料后的20個(gè)工作日內(nèi)，通過網(wǎng)站公示的方式辦理登記手續(xù)。

3.基金備案：基金管理人應(yīng)在私募基金募集完畢后的20個(gè)工作日內(nèi)，通過私募基金登記備案系統(tǒng)進(jìn)行備案。報(bào)送資料包括：主要投資方向、基金類別、基金合同、委托管理協(xié)議（如采取委托管理方式）、托管協(xié)議（如設(shè)托管）等基金業(yè)務(wù)協(xié)會(huì)規(guī)定的其他資料。

備案完畢的私募基金可以開始產(chǎn)品運(yùn)作，在實(shí)際運(yùn)作流程中，要根據(jù)基金合同投資范圍進(jìn)行運(yùn)作、也托管人履行托管職責(zé)，以保證后續(xù)的信息披露、資金清算、估值核算等工作。

二、契約型私募基金合同制定的要求有哪些？

根據(jù)《私募投資基金合同指引１號(hào)（契約型私募基金合同內(nèi)容與格式指引）》，私募基金合同應(yīng)當(dāng)約定以下內(nèi)容：

1.私募基金合同的結(jié)構(gòu)

私募基金合同的名稱中須標(biāo)識(shí)“私募基金”字樣，結(jié)構(gòu)包括：前言，釋義，聲明與承諾，私募基金的基本情況，私募基金的募集，私募基金的成立與備案，私募基金的申購(gòu)、贖回與轉(zhuǎn)讓，當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù)，私募基金份額持有人大會(huì)及日常機(jī)構(gòu)，私募 基金份額的登記，私募基金的投資，私募基金的財(cái)產(chǎn)，交易及清算交收安排，私募基金財(cái)產(chǎn)的估值與會(huì)計(jì)核算，私募基金的費(fèi)用與稅收，私募基金的收益分配，信息披露與報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)揭示，分級(jí)安排，私募基金合同的期限、變更與終止，私募基金的清算，違約責(zé)任，爭(zhēng)議的處理，其他事項(xiàng)等。

2.私募基金的基本情況

一般包括私募基金的名稱，私募基金的運(yùn)作方式，具體載明封閉式、開放式或者其他方式，私募基金的計(jì)劃募集總額，私募基金的投資目標(biāo)和投資范圍，私募基 金的存續(xù)期限，私募基金份額的初始募集面值，私募基金的結(jié)構(gòu)化安排，私募基金 的托管事項(xiàng)，私募基金的外包事項(xiàng)，訂明外包機(jī)構(gòu)的名稱和在中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)登記 的外包業(yè)務(wù)登記編碼，以及其他需要訂明的內(nèi)容。

3.私募基金的募集

私募基金合同應(yīng)當(dāng)約定募集對(duì)象、募集方式、募集期限、出資方式、出資數(shù)額和

認(rèn)繳期限以及認(rèn)購(gòu)費(fèi)用、認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)等。同時(shí)，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)將私募基金募集期間客戶的資金存放于私募基金募集結(jié)算專用賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用。私募基金合同中不得對(duì)基金活動(dòng)的盈利性和最低收益做出承諾。

4.私募基金的當(dāng)事人

私募基金的當(dāng)事人主要是私募基金管理人和投資者。

私募基金進(jìn)行托管的，私募基金管理人、基金托管人以及投資者三方可以共同簽訂基金合同，也可以約定由基金管理人與托管人簽訂托管合同。

私募基金合同還應(yīng)當(dāng)約定基金份額持有人大會(huì)召集和議事程序等內(nèi)容

5.私募基金的申購(gòu)、贖回與轉(zhuǎn)讓

根據(jù)《基金法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在私募基金合同中訂明基金份額的認(rèn)購(gòu)、贖回的程序和方式，還可以約定基金份額持有人之間，以及基金份額持有人向其他合格投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的方式和程序?；鸱蓊~必須向合格投資者轉(zhuǎn)讓，且轉(zhuǎn)讓后基份額持有人累計(jì)不得超過法定人數(shù)（200人）。

6.當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù)

私募基金份額持有人大會(huì)及日常機(jī)構(gòu)

私募基金份額的登記

私募基金的投資

私募基金的財(cái)產(chǎn)

交易及清算交收安排

私募基金財(cái)產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算

私募基金的費(fèi)用與稅收

私募基金的收益分配

信息披露與報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)揭示

7.基金合同的效力、變更、解除與終止

8.私募基金的清算

私募基金合同應(yīng)訂明私募基金財(cái)產(chǎn)清算的相關(guān)事宜，如財(cái)產(chǎn)清算小組、清算程序、清算費(fèi)用、剩余資產(chǎn)分配、清算報(bào)告文件保存等。 同時(shí)，私募基金合同也需要對(duì)私募基金財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶的注銷問題進(jìn)行約定。

9.私募基金的分級(jí)安排

根據(jù)私募基金投資的具體安排，私募基金可以進(jìn)行分級(jí)。 私募基金進(jìn)行分級(jí)的，應(yīng)在私募基金合同中訂明分級(jí)安排、份額配比、杠桿比例、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)容與格式指引》第３７條規(guī)定：“私募基金采用結(jié)構(gòu)化安排的，不得違背‘利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)’基本原則，直接或間接對(duì)結(jié)構(gòu)化私募基金的持有人提供保本、保收益安排?！?/p>

10.私募基金合同的期限、變更與終止

私募基金合同中應(yīng)訂明成立、生效、變更及終止等問題。

如當(dāng)事人之間未做出特殊約定，私募基金合同自簽署之日起生效，基金是否備案不影響合同效力。因法律法規(guī)及有關(guān)政策變化需變更基金合同的，管理人可與托管人協(xié)商后修訂。

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