逾期利息的收取主要依據(jù)《中華人民共和國民法典》的相關(guān)規(guī)定，特別是合同編中關(guān)于借款合同的部分。此外，《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》等規(guī)范性文件也為逾期利息的計(jì)算和收取提供了具體指導(dǎo)。這些法律法規(guī)和規(guī)范性文件共同構(gòu)成了逾期利息法律制度的基石。

1.什么是逾期利息？

逾期利息，又稱罰息，專指借款合同中由于借款人未按規(guī)定期限歸還借款，應(yīng)當(dāng)就尚未歸還的借款向出借人支付的處罰利息?！坝馄诶ⅰ彼鶎?duì)應(yīng)的是借款人的逾期還款行為。“逾期”的形式既包括借款期間屆滿后未履行償還義務(wù)，也包括只償還部分借款的情形，前者是全部借款均構(gòu)成逾期，后者是未還的部分借款構(gòu)成逾期。無論是金融貸款還是民間借貸，對(duì)借款人應(yīng)當(dāng)支付逾期利息都持肯定態(tài)度。關(guān)于金融貸款，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2003〕251號(hào)）第三條的規(guī)定，金融貸款的借款人在未按合同約定日期還款或者未按合同約定用途使用借款的情形下，都應(yīng)支付罰息，且罰息利率比合同約定的借款利率要高。關(guān)于民間借貸，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定（2020第二次修正，下同）》第二十八條的規(guī)定，借貸雙方可以約定逾期利息作出約定，但是以不超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍為限；未約定逾期利率或者約定不明的，出借人可以主張借款人自逾期還款之日起參照當(dāng)時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任或者主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占用期間利息。

2.無息借款的出借人是否可以請(qǐng)求存在逾期未還款行為的借款人支付逾期利息？

民法典第六百七十六條規(guī)定：“借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。”該條規(guī)定對(duì)金融貸款和民間借貸均適用。根據(jù)該條規(guī)定，在民間借貸中，逾期利息的支付不以出借人和借款人在借款合同中約定為前提，即使未作約定，出借人仍然可以請(qǐng)求存在逾期未還款行為的借款人支付逾期利息。同時(shí)，在民間借貸中，逾期利息的支付不以借款期間內(nèi)收取利息為前提，即使是無息借款，出借人仍然可以請(qǐng)求存在逾期未還款行為的借款人支付逾期利息。

3.借款合同中的逾期利息是否屬于法定孳息？

借款合同中的逾期利息不屬于法定孳息。理由如下：逾期還款與逾期付款不同。逾期還款利息與逾期付款利息非常相似，兩者相關(guān)的規(guī)定往往也互相參照適用，但其實(shí)質(zhì)仍有不同。逾期付款是指債務(wù)人未按照合同約定期限給付債權(quán)人款項(xiàng)的行為，其基礎(chǔ)法律關(guān)系可能為任何合同法律關(guān)系。逾期付款所導(dǎo)致的結(jié)果是債權(quán)人本應(yīng)獲得的資金由于債務(wù)人延遲支付，其本應(yīng)獲得的資金利息無法獲得，故將其認(rèn)定為法定孳息較合理。而逾期還款是指借款人未按約定的期限返還借款的行為，其基礎(chǔ)法律關(guān)系為借款合同。借款合同與金錢債權(quán)的不同之處在于，借款合同是出借人讓渡一定時(shí)間的資金使用而獲得利息收入，而借款人為取得一定時(shí)間的資金使用而支付一定利息的合同，可見，利息就是雙方對(duì)資金使用的約定價(jià)格。因此，將逾期還款利息認(rèn)定為法定孳息與借款合同雙方的本意不符。