最高院：貸款逾期后的逾期罰息可否計(jì)算復(fù)利？

裁判要旨：《人民幣利率管理規(guī)定》第二十一條規(guī)定：“對貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率按季計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利?！痹撎帒?yīng)當(dāng)計(jì)算復(fù)利的利息指的是貸款期內(nèi)不能按期支付的利息，而非對貸款逾期后的逾期罰息計(jì)算復(fù)利。

案例索引：《國家開發(fā)銀行、民和海源水電開發(fā)有限公司借款合同糾紛案》【（2018）最高法民終16號(hào)】

爭議焦點(diǎn)：貸款逾期后的逾期罰息可否計(jì)算復(fù)利？

裁判意見：

最高院認(rèn)為：一、關(guān)于一審判決對國家開發(fā)銀行主張的罰息復(fù)利不予支持，是否正確的問題。

《人民幣利率管理規(guī)定》第二十一條規(guī)定：“對貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率按季計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利?！痹撎帒?yīng)當(dāng)計(jì)算復(fù)利的利息指的是貸款期內(nèi)不能按期支付的利息，而非對貸款逾期后的逾期罰息計(jì)算復(fù)利。故國家開發(fā)銀行的該項(xiàng)上訴理由不能成立。

二、關(guān)于一審判決倪日柱、龔林愛對海源公司提供質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)采取折價(jià)或者拍賣、變賣后仍不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)連帶清償責(zé)任，是否正確的問題。

涉案《保證合同》第三條約定：“不論借款人是否為主合同提供物的擔(dān)?；蛑骱贤嬖谄渌麚?dān)保方式，不論貸款人是否選擇放棄或減少借款人所提供物的擔(dān)保，如借款人未按主合同約定清償本合同擔(dān)保范圍內(nèi)的債務(wù)，貸款人有權(quán)直接要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人應(yīng)在接到貸款人要求履行保證責(zé)任的書面通知后30日內(nèi)代為清償。”國家開發(fā)銀行與借款人海源公司及保證人倪日柱、龔林愛對實(shí)現(xiàn)債權(quán)擔(dān)保的順序已作出明確約定，故一審判決依據(jù)不足，本院予以糾正。

三、關(guān)于一審判決認(rèn)定02號(hào)借款合同已于20年12月22日提前到期，是否正確的問題。

2018年3月12日，海源公司向一審法院提交《答辯狀》，認(rèn)為02號(hào)借款合同自國家開發(fā)銀行通知中確定的20年12月22日起已經(jīng)發(fā)生解除的效力，不存在通過訴訟恢復(fù)合同的效力宣布提前到期的可能。國家開發(fā)銀行依據(jù)02號(hào)借款合同第二十四條關(guān)于借款人的違約事件和違約責(zé)任（二）第2項(xiàng)、第3項(xiàng)約定，認(rèn)為貸款提前到期并請求依法解除雙方之間的合同關(guān)系，符合合同約定和法律規(guī)定。

四、關(guān)于一審判決在認(rèn)定本金時(shí)未扣減40萬元財(cái)務(wù)顧問費(fèi)及海源公司的.34元，是否正確的問題。

海源公司提供證據(jù)載明的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)40萬元不能證明與本案有關(guān)聯(lián)關(guān)系，且該40萬元并未提前在借款本金內(nèi)予以扣除，故一審判決在借款本金內(nèi)未予扣除40萬元財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，并無不當(dāng)。

20年5月20日的《國家開發(fā)銀行特種轉(zhuǎn)賬憑證》顯示，付款人是海源公司，合同號(hào)是號(hào)，扣收本金8474.73元，項(xiàng)目名稱：民和縣關(guān)家河灘水電站建設(shè)項(xiàng)目。20年3月31日的《國家開發(fā)銀行特種轉(zhuǎn)賬憑證》顯示，付款人是關(guān)家河灘公司，合同號(hào)是02號(hào)，扣收利息.77元，項(xiàng)目名稱：民和縣湟水河上西川水電站工程項(xiàng)目。從上述事實(shí)可以看出，倪日柱作為法定代表人的關(guān)家河灘公司、海源公司存在代對方向國家開發(fā)銀行支付借款本金及利息的情形，且倪日柱作為兩公司的法定代表人對兩公司各自銀行借款所產(chǎn)生的銀行本金、利息對賬單在核對時(shí)未提出異議。海源公司未提供充分證據(jù)證明其給關(guān)家河灘公司支付代付款，故海源公司的該項(xiàng)上訴理由不能成立。

五、關(guān)于一審判決對中綠擔(dān)保公司保證金.47元的認(rèn)定，是否正確的問題。

國家開發(fā)銀行在一審時(shí)認(rèn)可扣劃款項(xiàng)的事實(shí)，并提供20年9月28日由中綠擔(dān)保公司加蓋財(cái)務(wù)印章支付給國家開發(fā)銀行311.51元的轉(zhuǎn)賬支票。中綠擔(dān)保公司質(zhì)證對償還海源公司欠付利息.元無異議，對償還關(guān)家河灘公司.47元有異議。中綠擔(dān)保公司在本案中與關(guān)家河灘公司無直接的法律關(guān)系，國家開發(fā)銀行從其支付的311.51元中扣劃.47元用于償還關(guān)家河灘公司的債務(wù)無合同依據(jù)。一審判決認(rèn)為涉及國家開發(fā)銀行與關(guān)家河灘公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，在本案不應(yīng)作實(shí)體處理，該認(rèn)定并無不當(dāng)。

六、關(guān)于一審判決對借款合同罰息按年利率7.0%計(jì)算，是否正確的問題。

國家開發(fā)銀行與關(guān)家河灘公司簽訂的02號(hào)借款合同約定：“第五條借款利率：(一)本合同項(xiàng)下借款利率采用以下方式：1.20年9月9日起，至20年9月8日止，本合同項(xiàng)下借款利率為本合同生效日中國人民銀行公布的五年以上期人民幣貸款基準(zhǔn)利率。本合同項(xiàng)下借款利率自本合同生效日起，每年6月21日調(diào)整一次。調(diào)整后的借款利率為調(diào)整日中國人民銀行公布的五年以上期人民幣貸款基準(zhǔn)利率。2.20年9月9日起，至2031年9月8日止，本合同項(xiàng)下借款利率為20年6月21日中國人民銀行公布的五年以上期人民幣貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮10%?！?二)本合同項(xiàng)下逾期借款或挪用借款從逾期或挪用之日起按罰息利率計(jì)收利息，直到逾期借款歸還或挪用行為得到糾正為止。罰息利率的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：本合同項(xiàng)下逾期借款罰息利率=依本合同約定所執(zhí)行的借款利率×0%?！?br>
據(jù)上述約定，中國人民銀行公布的20年10月24日五年以上中長期人民幣貸款基準(zhǔn)利率為4.90%，在此基礎(chǔ)上上浮10%為5.39%，則逾期借款罰息利率為7.0%（5.39%×0%）。故一審判決罰息按年利率7.0%計(jì)算，并無不當(dāng)。

七、關(guān)于一審判決海源公司支付國家開發(fā)銀行8萬元律師費(fèi)，是否正確的問題。

國家開發(fā)銀行與海源公司簽訂02號(hào)借款合同第三十一條約定：“因貸款人違約而發(fā)生訴訟的，借款人為該項(xiàng)訴訟支付的律師費(fèi)應(yīng)由貸款人承擔(dān)?！币蚝Ｔ垂具`約，致使國家開發(fā)銀行通過訴訟的方式主張債權(quán)。20年12月日，國家開發(fā)銀行與青海樹人律師事務(wù)所簽訂《專項(xiàng)服務(wù)協(xié)議》，約定在簽訂合同10日內(nèi)，國家開發(fā)銀行向青海樹人律師事務(wù)所支付8萬元代理費(fèi)。20年12月日，國家開發(fā)銀行向青海樹人律師事務(wù)所轉(zhuǎn)賬8萬元。國家開發(fā)銀行因海源公司違約已實(shí)際產(chǎn)生律師費(fèi)用8萬元。按照合同約定，國家開發(fā)銀行有權(quán)主張律師費(fèi)8萬元，故一審判決海源公司支付國家開發(fā)銀行8萬元律師費(fèi)，并無不當(dāng)。

八、關(guān)于一審判決國家開發(fā)銀行對海源公司在民和縣湟水河上西川水電站享有的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)及其項(xiàng)下全部收益在借款本金000萬元及相應(yīng)利息、復(fù)利、罰息、律師費(fèi)范圍內(nèi)享有優(yōu)先受償權(quán)，是否正確的問題。

國家開發(fā)銀行與海源公司因02號(hào)借款合同簽訂的《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》系雙方真實(shí)意思表示，為有效合同?！吨腥A人民共和國物權(quán)法》第二百二十三條第一款第六項(xiàng)規(guī)定：“債務(wù)人或第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：……（六）應(yīng)收賬款。”《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》在中國人民銀行征信中心辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，國家開發(fā)銀行依法取得涉案應(yīng)收賬款的質(zhì)權(quán)。《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》約定海源公司以民和縣湟水河上西川水電站享有的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)及其項(xiàng)下全部收益為02號(hào)借款合同本金及相應(yīng)利息、復(fù)利、罰息及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。國家開發(fā)銀行請求對海源公司在民和縣湟水河上西川水電站享有的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)及其項(xiàng)下全部收益優(yōu)先受償有合同依據(jù)，一審判決對國家開發(fā)銀行的該項(xiàng)請求予以支持并無不當(dāng)。

來源：法律一講堂

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