7月1日，《香港互認(rèn)基金管理暫行規(guī)定》（以下稱《暫行規(guī)定》）正式施行，同日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《香港互認(rèn)基金注冊材料目錄》。該《目錄》詳細(xì)列舉了進(jìn)行香港互認(rèn)基金注冊時，香港基金管理人應(yīng)通過內(nèi)地代理人向中國證監(jiān)會提交的注冊材料。本文將為您介紹《目錄》中要求的材料有哪些，這些材料又應(yīng)該符合哪些要求。

香港互認(rèn)基金注冊材料目錄

（一）申請報告；

（二）基金的信托契約或者公司章程（應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金受托人和基金管理人簽字確認(rèn)，或由基金管理人簽字確認(rèn)并提交相關(guān)承諾函）；

（三）關(guān)于基金的信托契約或者公司章程為獲香港證監(jiān)會認(rèn)可的最新、完整版本的說明；

（四）基金的招募說明書及產(chǎn)品資料概要；

（五）第（二）、（四）項文件與香港證監(jiān)會批準(zhǔn)的版本是否存在差異及差異原因的說明；

（六）基金管理人關(guān)于注冊申請文件及銷售文件簡體中文版本與經(jīng)香港證監(jiān)會認(rèn)可的其他語言版本一致且具有同等效力的承諾；

（七）基金最近經(jīng)審計的年度報告；

（八）基金最近一個月資產(chǎn)規(guī)模情況的說明；

（九）互認(rèn)基金代理協(xié)議（須正式簽署）；

（十二）中國證監(jiān)會要求的其他材料。

（十一）律師事務(wù)所出具的法律意見書；

（十）基金及管理人、信托人、保管人、代理人符合條件的情況說明及證明文件；

香港互認(rèn)基金注冊材料的要求

（一）申請報告

根據(jù)中國證監(jiān)會的慣例，該申請報告應(yīng)由香港基金管理人的法定代表人或授權(quán)代表簽署。

（二）基金的信托契約或者公司章程

香港互認(rèn)基金提交的信托契約或公司章程，應(yīng)為整合了歷次修訂的、獲香港證監(jiān)會認(rèn)可的最新、完整的信托契約或公司章程，該版本應(yīng)由基金受托人和基金管理人簽字確認(rèn)，或由基金管理人簽字確認(rèn)且提交相關(guān)承諾函。

（三）基金的招募說明書及產(chǎn)品資料概要

香港互認(rèn)基金提交的招募說明書及產(chǎn)品資料概要，應(yīng)為根據(jù)香港證監(jiān)會的監(jiān)管要求編制并獲香港證監(jiān)會認(rèn)可的最新版本。同時，提交的招募說明書應(yīng)補(bǔ)充以下內(nèi)容：

　?。?）滿足互認(rèn)安排的資格條件及未能滿足條件時的相關(guān)安排；

　?。?）相關(guān)稅收安排；

　　（3）貨幣兌換安排；

　　（4）適用于內(nèi)地投資者的交易及結(jié)算程序；

　　（5）內(nèi)地投資者通過名義持有人（如有）進(jìn)行持有人大會投票的安排；

　　（6）基金有可能遭遇強(qiáng)制贖回的條件或環(huán)境；

　?。?）內(nèi)地投資者查詢及投訴的渠道；

　?。?）內(nèi)地代理人的聯(lián)系方式；

　?。?）關(guān)于兩地投資者在投資者保護(hù)、權(quán)利行使、賠償和信息披露等方面將確保得到同等水平對待的聲明；

　?。?0）《暫行規(guī)定》規(guī)定的其他要求。

香港互認(rèn)基金在產(chǎn)品資料概要和（或）內(nèi)地補(bǔ)充招募說明書中應(yīng)披露哪些風(fēng)險

雖然，準(zhǔn)予注冊的香港互認(rèn)基金的產(chǎn)品風(fēng)險一般會在香港銷售文件中列出。但是，該部分風(fēng)險揭示內(nèi)容同樣應(yīng)出現(xiàn)在提供給內(nèi)地投資者的招募說明書中。香港基金管理人除確保內(nèi)地投資者與香港投資者獲取相同的風(fēng)險揭示內(nèi)容外，還應(yīng)遵循審慎原則，向內(nèi)地投資者充分揭示香港互認(rèn)基金的特有風(fēng)險。

（四）互認(rèn)基金代理協(xié)議

互認(rèn)基金代理協(xié)議須正式簽署。正式簽署的代理協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：委托代理內(nèi)容、雙方職責(zé)與權(quán)利義務(wù)、協(xié)議到期或者合作終止后妥善處理相應(yīng)業(yè)務(wù)的方案。

（五）基金及管理人、信托人、保管人、代理人符合條件的情況說明及證明文件

該等文件應(yīng)由基金管理人和內(nèi)地代理人共同起草，同時應(yīng)當(dāng)至少附上基金管理人的資產(chǎn)管理牌照證明以及香港證監(jiān)會批準(zhǔn)該基金的文件。

（六）律師事務(wù)所出具的法律意見書

律師事務(wù)所出具法律意見書時，應(yīng)當(dāng)遵守《律師法》、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第41號）等法律法規(guī)。

《香港互認(rèn)基金規(guī)定》要求，上述向中國證監(jiān)會報送的相關(guān)文件應(yīng)當(dāng)使用簡體中文編寫，相關(guān)用語應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)地基金業(yè)務(wù)習(xí)慣；原件為其他語言的，應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的簡體中文翻譯件。

依照《香港互認(rèn)基金規(guī)定》的規(guī)定，香港互認(rèn)基金注冊的申請文件中涉及到基金的信托契約（TrustDeed）、招募說明書（EM）和基金的年報這些文字較多的文件，香港基金管理人應(yīng)提前做好相關(guān)文件的中文翻譯，中文翻譯不僅應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的反映英文的內(nèi)容， 還應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)地基金業(yè)務(wù)和內(nèi)地監(jiān)管部門審查閱讀的習(xí)慣?？傊瑴?zhǔn)備這些材料不是意見輕松的事，要付出很多心力。