融資租賃指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物件的特定要求和對(duì)供貨人的選擇，出資向供貨人購(gòu)買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。融資租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，其操作過程中難免因風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不全面，而導(dǎo)致融資租賃公司倒閉或租金拖欠現(xiàn)象。

融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)來源于許多不確定因素，是多方面并且相互關(guān)聯(lián)的，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中充分了解各種風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，才能全面、科學(xué)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的對(duì)策。融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)種類主要有以下幾種：

1、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)環(huán)境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設(shè)備或進(jìn)行技術(shù)改造，首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場(chǎng)占有率和占有能力、產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)以及消費(fèi)者的心態(tài)和消費(fèi)能力。若對(duì)這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細(xì)致，有可能加大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、金融風(fēng)險(xiǎn)

因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。對(duì)于出租人來說，最大的風(fēng)險(xiǎn)是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營(yíng)和生存，因此，對(duì)還租的風(fēng)險(xiǎn)從立項(xiàng)開始，就應(yīng)該備受關(guān)注。

貨幣支付也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，特別是國(guó)際支付，支付方式、支付日期、時(shí)間、匯款渠道和支付手段選擇不當(dāng)，都會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)。

3、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

因融資租賃具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風(fēng)險(xiǎn)從定貨談判到試車驗(yàn)收都存在著風(fēng)險(xiǎn)。由于商品貿(mào)易在近代發(fā)展得比較完備，社會(huì)也相應(yīng)建立了配套的機(jī)構(gòu)和防范措施，如信用證支付、運(yùn)輸保險(xiǎn)、商品檢驗(yàn)、商務(wù)仲裁和信用咨詢都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取了防范和補(bǔ)救措施，但由于人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解的程度不同，有些手段又具有商業(yè)性質(zhì)，加上企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。

4、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備。在實(shí)際運(yùn)作過程中，技術(shù)的先進(jìn)與否、先進(jìn)的技術(shù)是否成熟、成熟的技術(shù)是否在法律上侵犯他人權(quán)益等因素，都是產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。嚴(yán)重時(shí)，會(huì)因技術(shù)問題使設(shè)備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力等等。

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)防范模式

沒有法律保障，融資租賃就難以正常開展。沒有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，無法準(zhǔn)確界定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否屬于融資租賃的法律保護(hù)范圍內(nèi)。沒有稅收上的好處，融資租賃成本高，沒有吸引力。沒有監(jiān)管，融資租賃的無序發(fā)展，將有可能擾亂金融市場(chǎng)秩序。四個(gè)支柱相輔相成，不可缺一，它們之間適度的同步建設(shè)，才能保證融資租賃良好的營(yíng)運(yùn)環(huán)境。

科學(xué)規(guī)范的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制體系不僅能保障預(yù)計(jì)的融資租賃收益，更重要的是容易獲得出資人的認(rèn)可，是解決目前融資租賃公司融資難的一條創(chuàng)新之路，這樣方有“源頭活水來”，才有中國(guó)融資租賃業(yè)的健康成長(zhǎng)。科學(xué)規(guī)范的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制體系作為融資租賃的核心，具有多方面的要求。

1、融資租賃物權(quán)的獨(dú)立性和安全性

融資租賃物件在承租人當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T的承租企業(yè)檔案下的產(chǎn)權(quán)備案和進(jìn)口免稅融資租賃物件的海關(guān)監(jiān)管，從源頭上保證了融資租賃物件物權(quán)的獨(dú)立性和安全性;同設(shè)備供貨廠商的協(xié)議保證了對(duì)承租企業(yè)技術(shù)監(jiān)管的有效性;將融資租賃物件的進(jìn)口和運(yùn)輸交由專業(yè)的外貿(mào)公司和物流企業(yè)承擔(dān)，有利于提高運(yùn)作效率，降低成本，更可以有效規(guī)避其中的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn);通過合同和租賃物強(qiáng)制執(zhí)行公證、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、租金債務(wù)擔(dān)保，將法律風(fēng)險(xiǎn)、租賃物財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、租金回收風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去;同設(shè)備供貨廠商的租賃物件回購(gòu)、翻新協(xié)議和舊貨經(jīng)營(yíng)者的租賃物件回收協(xié)議實(shí)現(xiàn)融資租賃物件的變現(xiàn)和融資租賃資金的退出;通過應(yīng)收租金保理和租賃物權(quán)抵押，給最終出資人資金安全保障，保證了融資租賃資金來源的順暢。

2、融資租賃程序風(fēng)險(xiǎn)控制

融資租賃業(yè)務(wù)過程復(fù)雜，在內(nèi)涉及業(yè)務(wù)洽談、項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目決策、業(yè)務(wù)運(yùn)作、項(xiàng)目管理等多個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)融資租賃程序風(fēng)險(xiǎn)控制，能有效避免風(fēng)險(xiǎn) “瓶頸”問題，降低風(fēng)險(xiǎn)度。

融資租賃組織機(jī)構(gòu)適應(yīng)融資租賃業(yè)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)、高效率的營(yíng)運(yùn)要求，在崗位配置、功能組合與人才配備上，進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)有序，系統(tǒng)協(xié)調(diào)，優(yōu)化組合和靈活反應(yīng)的機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)。明確各個(gè)部門乃至各個(gè)崗位的責(zé)、權(quán)、利，建立各部門和不同管理層次之間權(quán)責(zé)明確，工作銜接，防止出現(xiàn)互相推諉、互相扯皮的現(xiàn)象。尤其對(duì)保證融資租賃項(xiàng)目安全起關(guān)鍵作用的項(xiàng)目評(píng)審部門，要作為要害部門在權(quán)責(zé)和地位上給予特別關(guān)注;決策委員會(huì)要直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，保證其工作相對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理層的獨(dú)立性、公正性、客觀性;對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)籌處于核心地位的財(cái)務(wù)部門，也要突出其應(yīng)有的中心地位。

融資租賃公司要健全、規(guī)范業(yè)務(wù)建制。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程與過程控制，相關(guān)部門間的協(xié)調(diào)配合與審核制約等有科學(xué)的設(shè)計(jì)與安排，使許多業(yè)務(wù)和項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)置于必要的監(jiān)督、指導(dǎo)、制約與責(zé)任聯(lián)帶關(guān)系，具體而言就是項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目審批、業(yè)務(wù)操作相分離，資金的籌措、決策、使用、監(jiān)督相分離。領(lǐng)導(dǎo)決策層對(duì)重大問題的決策，有科學(xué)決策和民主決策程序，并利用風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制來對(duì)付融資租賃的多風(fēng)險(xiǎn)特性。

3、融資租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范

科學(xué)的融資租賃項(xiàng)目結(jié)構(gòu)是通過融資租賃項(xiàng)目推薦、項(xiàng)目溝通、項(xiàng)目評(píng)估和審核、項(xiàng)目融資、項(xiàng)目運(yùn)作、項(xiàng)目運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、項(xiàng)目的退出的各個(gè)過程，明確融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)各方的責(zé)任、權(quán)利、利益，形成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共沾、相互制約、共同發(fā)展為結(jié)構(gòu)框架。

而規(guī)范的融資租賃操作流程包括：相互溝通、項(xiàng)目前期策劃、項(xiàng)目實(shí)務(wù)操作和項(xiàng)目后續(xù)管理。在操作流程中，明確誰來做，怎么做，操作的進(jìn)度、質(zhì)量、步驟要求和注意事項(xiàng)，盡可能的具體化、可操作化，每項(xiàng)任務(wù)都分解到個(gè)人，彼此權(quán)責(zé)明確，工作銜接，有效防止互相推諉、扯皮，堵塞可能的融資租賃操作性過程風(fēng)險(xiǎn)。

融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)構(gòu)分為風(fēng)險(xiǎn)的種類、風(fēng)險(xiǎn)控制手段，貫穿于融資租賃業(yè)務(wù)操作流程全過程，同科學(xué)的融資租賃項(xiàng)目結(jié)構(gòu)之間存在緊密連接，即互相補(bǔ)充，又互相聯(lián)系，有效地預(yù)防、規(guī)避、減低融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)。

符合以上要求的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制體系才是科學(xué)規(guī)范的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制體系，才能將風(fēng)險(xiǎn)控制體系設(shè)計(jì)思想是“一切從出資人的利益出發(fā)，保證融資租賃資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性”落到實(shí)處，才能使融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、預(yù)防、監(jiān)控、鎖定、化解、轉(zhuǎn)移更為有效，才有助于完善和深化融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制手段，使融資租賃業(yè)在正常的軌道上發(fā)展。

在發(fā)達(dá)國(guó)家融資租賃的交易規(guī)模僅次于銀行信貸，雖然其在我國(guó)發(fā)展道路比較坎坷，但不可否認(rèn)利用融資租賃的功能優(yōu)勢(shì)，對(duì)我國(guó)設(shè)備升級(jí)、技術(shù)改造以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整都發(fā)揮了促進(jìn)作用。融資租賃更是成為化解中小企業(yè)融資難問題的重要途徑，不過還是要善意的提醒各個(gè)企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)與利益是并存的哦！