為了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，企業(yè)經(jīng)常會(huì)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定利率和期限進(jìn)行借貸，企業(yè)進(jìn)行貸款的行為有效的緩解了企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的財(cái)務(wù)困境；對(duì)于活躍市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有著重要的作用，企業(yè)進(jìn)行貸款，其主要目的是為了進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)建、技術(shù)改造等大額長(zhǎng)期投資。但是，在進(jìn)行貸款的時(shí)候，應(yīng)充分考慮到自身的條件是否允許此次貸款，否則可能就會(huì)選入財(cái)務(wù)危機(jī)。

兩面針“病急亂投醫(yī)”借債補(bǔ)血被指飲鴆止渴

業(yè)績(jī)慘淡的兩面針（600249）最新公告稱公司將對(duì)外借款3億元用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。實(shí)際上，兩面針今年上半年仍舊在利用大量閑置資金進(jìn)行委托理財(cái)，顯得并不缺錢，業(yè)內(nèi)人士表示，此次借錢可能還是和近日將到期的短期融資券有關(guān)。讓市場(chǎng)擔(dān)憂的是，公司在主營(yíng)不濟(jì)的情況下，仍舊增加財(cái)務(wù)杠桿，雖然解決了燃眉之急，但是新增的財(cái)務(wù)費(fèi)用可能會(huì)使得公司業(yè)績(jī)?cè)俅纬袎骸?/p>

據(jù)兩面針公告，為補(bǔ)充流動(dòng)資金， 公司擬向柳州東通投資發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“東通公司”)借款3億元，借款期限12個(gè)月，借款年利率7.3%。兩面針以所持北部灣銀行1.54億股股權(quán)為借款進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保。截至2015年12月31日，北部灣銀行每股凈資產(chǎn)2.45元，公司所持股份對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)約3.77億元。

有著3.77億元凈資產(chǎn)的抵押資產(chǎn)，兩面針完全可以向銀行獲得更低的貸款，兩面針卻并沒(méi)有向銀行借款，有點(diǎn)急于用錢的味道，但是從兩面針計(jì)劃用閑置資金去購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品可以看出，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)并不急需用錢。據(jù)兩面針2016年半年報(bào)，公司在2016年上半年已購(gòu)買了約1.51億元的理財(cái)產(chǎn)品，而公司上半年的計(jì)劃是以不超過(guò)2.5億元的閑置資金用于投資理財(cái)產(chǎn)品。

兩面針主要以中草藥牙膏起家，目前主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及日化、造紙、精細(xì)化工、醫(yī)藥和房地產(chǎn)五大板塊。其中營(yíng)收來(lái)源主要是日化產(chǎn)品、造紙產(chǎn)品、蔗糖產(chǎn)品和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，四類主營(yíng)產(chǎn)品今年上半年分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2.42億元、1.7億元、1.65億元和1.73億元，但是毛利率都普遍偏低，其中造紙產(chǎn)品毛利率還為負(fù)數(shù)，因?yàn)橹鳡I(yíng)產(chǎn)品毛利率較低，最終也導(dǎo)致公司業(yè)績(jī)表現(xiàn)不佳。

據(jù)公司半年報(bào)，兩面針2016年上半年實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)為－7812萬(wàn)元，而公司2015年全年實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)為－1.73億元，這也意味著，公司2016年繼續(xù)虧損的話，將被*ST，而在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)慘淡的情況下，3億元借款1年帶來(lái)的約2190萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用，顯然會(huì)加大公司業(yè)績(jī)扭虧壓力。

記者試圖就公司急于借款的原因采訪兩面針，但是公司人員表示，“目前公司正處于三季度報(bào)披露時(shí)期，按照規(guī)定這期間不接受媒體采訪”。不過(guò)從公司此前公告中可以看出些端倪，兩面針曾在2016年8月5日發(fā)布公告稱，公司擬變更部分定增募集資金用途，將部分用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的錢轉(zhuǎn)為償還短期融資券，變更金額1.3億元，此次即將到期需要還本付息的融資券主要為2015年度的第一期短期融資券，到期日為2016年10月13日，應(yīng)還本息共計(jì)約3.68億元。（北京商報(bào)）

企業(yè)貸款需滿足什么條件

我國(guó)的相關(guān)政策允許企業(yè)進(jìn)行貸款是為了促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，保證經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行，從而帶動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是，依據(jù)我國(guó)相關(guān)的法律政策的規(guī)定，并非所有的企業(yè)都有可以進(jìn)行借貸，只有符合條件的企業(yè)才能申請(qǐng)貸款，主要涉及到下列事項(xiàng)。

隨著生態(tài)文明建設(shè)的不斷進(jìn)步，我國(guó)政府也在不斷的倡導(dǎo)企業(yè)向低碳環(huán)保型發(fā)展，為了能夠進(jìn)一步的鼓勵(lì)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中立足，符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策，不屬于高污染、高耗能的小企業(yè)可以申請(qǐng)貸款；同時(shí)企業(yè)的信譽(yù)也是作為能夠貸款的直接依據(jù)，即企業(yè)在各家商業(yè)銀行信譽(yù)狀況良好，沒(méi)有不良信用記錄；還需符合具有工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，且年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，持有人民銀行核發(fā)并正常年檢的貸款卡；

作為企業(yè)最基本的條件應(yīng)該有必要的組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理制度和財(cái)務(wù)管理制度，有固定依據(jù)和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，合法經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益；且具備履行合同、償還債務(wù)的能力，還款意愿良好，無(wú)不良信用記錄；企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或?qū)嶋H控制人從業(yè)經(jīng)歷在三年以上，素質(zhì)良好、無(wú)不良個(gè)人信用記錄；企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況穩(wěn)定，成立年限原則上在兩年（含）以上，至少有一個(gè)及以上會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告，且連續(xù)2年銷售收入增長(zhǎng)、毛利潤(rùn)為正值；能遵守國(guó)家金融法規(guī)政策及銀行有關(guān)規(guī)定；在申請(qǐng)行開(kāi)立基本結(jié)算賬戶或一般結(jié)算賬戶。

企業(yè)進(jìn)行貸款還需注意哪些事項(xiàng)

從企業(yè)的自身而言，企業(yè)應(yīng)利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)積極應(yīng)對(duì)危機(jī)。充分發(fā)揮好“船小好調(diào)頭”的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。利用決策管理效率優(yōu)勢(shì)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。企業(yè)應(yīng)建立有效的財(cái)務(wù)制度。中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金使用、周轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制。有效地保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)完整；財(cái)務(wù)制度完善，真實(shí)完整地反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況。同時(shí)還應(yīng)努力和銀行建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系。企業(yè)應(yīng)全面熟悉金融信貸政策，有意識(shí)地爭(zhēng)取銀行信任，提高自身的信譽(yù)。在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中向銀行匯報(bào)，甚至可以請(qǐng)銀行進(jìn)入董事會(huì)，參與決策。

但是對(duì)于發(fā)放貸款的銀行來(lái)講，應(yīng)強(qiáng)化貸前調(diào)查評(píng)估，商業(yè)銀行不僅要調(diào)查貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資信狀況，還要核查應(yīng)收賬款債務(wù)人的資信與實(shí)力；同時(shí)還應(yīng)合理確定貸款質(zhì)押率，充分考慮應(yīng)收賬款債務(wù)人的信用等級(jí)，對(duì)于債務(wù)人財(cái)務(wù)穩(wěn)健、無(wú)不良信用記錄的，貸款質(zhì)押率高，反之則低；在貸款合同、質(zhì)押合同中約定嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范措施；要及時(shí)設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)押專用賬戶，以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款回籠資金的監(jiān)督管理，防止回籠資金挪作他用。

企業(yè)通過(guò)貸款能夠有效的擺脫在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的遇到的財(cái)務(wù)危機(jī)，不僅保障了企業(yè)的正常發(fā)展，還對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行產(chǎn)生了重要的作用，這也是多數(shù)企業(yè)能夠發(fā)展壯大的有效方式，但是，在進(jìn)行貸款的時(shí)候需要特別注意，評(píng)估好相應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)并采取有效的措施進(jìn)行預(yù)防，盡量將不利因素降到最低，以免發(fā)生信貸危險(xiǎn)。