近日，進(jìn)入破產(chǎn)重整程序的東北特鋼集團(tuán)正式向大連市中級(jí)人民法院提交了重整計(jì)劃草案；破產(chǎn)重整計(jì)劃，通常是由重整人進(jìn)行制定，其目的在于維持債務(wù)人繼續(xù)營(yíng)業(yè)、謀求債務(wù)企業(yè)的復(fù)興。企業(yè)破產(chǎn)重整應(yīng)依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)前景，確定以讓步為基礎(chǔ)的債務(wù)清償方案，并確定有助于企業(yè)解困復(fù)興的經(jīng)營(yíng)方案；重整計(jì)劃草案需經(jīng)人民法院的批準(zhǔn)，而如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)的復(fù)興目的，更多的在于重整計(jì)劃的具體執(zhí)行。

東北特鋼提交破產(chǎn)重整計(jì)劃

北京商報(bào)訊（記者 蔣夢(mèng)惟 林子）由于長(zhǎng)期以來(lái)債務(wù)負(fù)擔(dān)巨大，已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序的東北特鋼集團(tuán)又有了新動(dòng)態(tài)。7月10日，東北特鋼集團(tuán)正式向大連市中級(jí)人民法院提交了重整計(jì)劃草案。遼寧省國(guó)資委副主任徐吉生介紹，將有兩家分屬民營(yíng)和國(guó)有的大型鋼鐵企業(yè)參與重整，而東北特鋼集團(tuán)也有望借此破產(chǎn)重整的機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)混合所有制改革。

據(jù)了解，東北特鋼集團(tuán)是國(guó)有大型特殊鋼生產(chǎn)企業(yè)，由于公司長(zhǎng)期以來(lái)債務(wù)負(fù)擔(dān)巨大，財(cái)務(wù)成本居高不下。去年3月起公司發(fā)行的企業(yè)債券連續(xù)違約，無(wú)法通過(guò)發(fā)債或貸款引入增量資金，自此引發(fā)嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。去年10月10日，大連市中級(jí)人民法院裁定東北特鋼集團(tuán)及其下屬兩家公司正式進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，并指定了破產(chǎn)重整管理人。按照法律規(guī)定，7月10日是東北特鋼集團(tuán)重整計(jì)劃草案提交的最后時(shí)限。此前，因客觀上不具備制作重整計(jì)劃草案的條件，重整計(jì)劃草案曾兩次延期提交。

根據(jù)法律規(guī)定，下一步將召開第二次債權(quán)人會(huì)議，由債權(quán)人對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決。重整計(jì)劃草案最終還需要大連市中級(jí)人民法院裁定批準(zhǔn)之后，才能產(chǎn)生法律效力，進(jìn)入執(zhí)行階段。（北京商報(bào)）

重整計(jì)劃的表決與批準(zhǔn)

重整計(jì)劃事關(guān)企業(yè)的復(fù)興，同時(shí)還涉及到各個(gè)債權(quán)人的權(quán)益保護(hù)，要想使得重整計(jì)劃草案成為正式的重整計(jì)劃并產(chǎn)生法律效力，需要經(jīng)過(guò)債權(quán)人會(huì)議的通過(guò)和人民法院的批準(zhǔn)。

其一，在債權(quán)人會(huì)議上，管理人或債務(wù)人應(yīng)就該計(jì)劃草案作出說(shuō)明，并回答詢問(wèn)。該會(huì)議對(duì)重整計(jì)劃的表決以四個(gè)表決組分組表決，債權(quán)人每組形成決議的定足數(shù)，出席該組的債權(quán)人過(guò)半數(shù)同意，其所代表債權(quán)數(shù)額占該組債權(quán)總額的2/3以上。每組均通過(guò)的，該計(jì)劃即告通過(guò)。自重整計(jì)劃通過(guò)之日起十日內(nèi)，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提出批準(zhǔn)重整計(jì)劃的申請(qǐng)。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為符合本法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起三十日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，終止重整程序，并予以公告。

其二，若重整計(jì)劃未通過(guò)表決的，管理人或債務(wù)人可與未通過(guò)重整計(jì)劃的表決組協(xié)商，該組可在協(xié)商后再次表決；未通過(guò)重整計(jì)劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過(guò)重整計(jì)劃草案，但重整計(jì)劃草案符合下列條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請(qǐng)人民法院批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案：（1）該計(jì)劃的擔(dān)保債權(quán)人的債權(quán)將獲得全額清償，其因延期受償所受損失將得到公平的補(bǔ)償，且其擔(dān)保權(quán)未受到實(shí)質(zhì)性的損害，或該組已通過(guò)該計(jì)劃草案的；（2）勞動(dòng)債權(quán)和稅款將獲得全額清償，或該組已通過(guò)該計(jì)劃草案；（3）普通債權(quán)所獲得的清償比例，不低于其在重整計(jì)劃被提請(qǐng)批準(zhǔn)時(shí)依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例，或該組已通過(guò)該計(jì)劃草案；（4）該計(jì)劃對(duì)出資人權(quán)益的調(diào)整公平、公正，或該組已通過(guò)該計(jì)劃草案；（5）該計(jì)劃草案公平對(duì)待同一表決組的成員，且所規(guī)定的債權(quán)清償順序不破產(chǎn)清算的法定清償順序；（6）債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)方案具有可行性。

重整計(jì)劃的實(shí)施

重整計(jì)劃在得到人民法院的批準(zhǔn)后，就進(jìn)入執(zhí)行的階段，但這也并非意味著企業(yè)最終避免了破產(chǎn)，若債務(wù)人不能執(zhí)行或不執(zhí)行重整計(jì)劃時(shí)，企業(yè)仍有可能進(jìn)入破產(chǎn)程序，因此，重整計(jì)劃的實(shí)施也就意味著企業(yè)重整的目的能否最終實(shí)現(xiàn)。

其一，依據(jù)我國(guó)破產(chǎn)法的規(guī)定，重整計(jì)劃由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行。人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃后，已接管財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)；依據(jù)我國(guó)破產(chǎn)法的規(guī)定，經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束力。在重整計(jì)劃執(zhí)行期間，債權(quán)人未依照破產(chǎn)法規(guī)定申報(bào)的債權(quán)不得行使；在重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，可以按照重整計(jì)劃規(guī)定的同類債權(quán)的清償條件行使權(quán)利。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受重整計(jì)劃的影響。

其二，自人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃之日起，在重整計(jì)劃規(guī)定的監(jiān)督期內(nèi)，由管理人監(jiān)督重整計(jì)劃的執(zhí)行。在監(jiān)督期內(nèi)，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向管理人報(bào)告重整計(jì)劃執(zhí)行情況和債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況。債務(wù)人的行為違反重整計(jì)劃的，管理人有權(quán)提出異議；情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成重整計(jì)劃的不執(zhí)行或者不能執(zhí)行的，管理人有權(quán)請(qǐng)求人民法院裁定終止重整計(jì)劃的執(zhí)行并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。監(jiān)督期屆滿時(shí)，管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提交監(jiān)督報(bào)告。自監(jiān)督報(bào)告提交之日起，管理人的監(jiān)督職責(zé)終止。管理人向人民法院提交的監(jiān)督報(bào)告，重整計(jì)劃的利害關(guān)系人有權(quán)查閱。

其三，重整計(jì)劃執(zhí)行不能，即債務(wù)人不執(zhí)行和不能執(zhí)行時(shí)，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計(jì)劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)；人民法院裁定終止重整計(jì)劃執(zhí)行的，債權(quán)人在重整計(jì)劃中作出的債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力。債權(quán)人因執(zhí)行重整計(jì)劃所受的清償仍然有效，債權(quán)未受清償?shù)牟糠肿鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)。且對(duì)于剩下的債權(quán)，債權(quán)人只有在其他同順位債權(quán)人同自己所受的清償達(dá)到同一比例時(shí)，才能繼續(xù)接受分配。

重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向人民法院提交執(zhí)行報(bào)告。人民法院審查確認(rèn)后，裁定終結(jié)破產(chǎn)案件。自法院裁定終結(jié)破產(chǎn)案件時(shí)確認(rèn)的重整計(jì)劃執(zhí)行完畢之日起，債務(wù)人對(duì)于依照重整計(jì)劃減免的債務(wù)免除清償責(zé)任。

破產(chǎn)重整是我國(guó)破產(chǎn)法引入的一項(xiàng)破產(chǎn)制度，意在挽救頻臨破產(chǎn)的企業(yè)重新獲得發(fā)展的機(jī)會(huì)，但是，并非所有的破產(chǎn)企業(yè)都會(huì)得到重整的機(jī)會(huì)，企業(yè)破產(chǎn)重整涉及到多方的權(quán)益，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序與執(zhí)行程序，否則，企業(yè)就有可能重新走向破產(chǎn)。