• 【發(fā)布單位】81002
• 【發(fā)布文號】蘇政辦發(fā)[1999]98號
• 【發(fā)布日期】1999-07-28
• 【生效日期】1999-07-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

江蘇省政府辦公廳關于印發(fā)《江蘇省企業(yè)經(jīng)營者年薪制 試行辦法》《江蘇省國有企業(yè)內部職工持股暫行辦法》和 《江蘇省關于鼓勵科技成果參與收益分配的暫行規(guī)定》的通知

江蘇省政府辦公廳關于印發(fā)《江蘇省企業(yè)經(jīng)營者年薪制
 試行辦法》《江蘇省國有企業(yè)內部職工持股暫行辦法》和
 《江蘇省關于鼓勵科技成果參與收益分配的暫行規(guī)定》的通知
 
（蘇政辦發(fā)〔1999〕98號1999年7月28日）
各市、縣人民政府，省各委、辦、廳、局，省各直屬單位：

 《江蘇省企業(yè)經(jīng)營者年薪制試行辦法》、《江蘇省國有企業(yè)內部職工持股暫行辦法》和《江蘇省關于鼓勵科技成果參與收益分配的暫行規(guī)定》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。省各有關部門要按照各自職責分工，做好有關指導工作，及時研究解決有關企業(yè)和單位在實際執(zhí)行過程中遇到的困難和問題，推進各項改革的不斷深入。



 江蘇省企業(yè)經(jīng)營者年薪制試行辦法




 第一章 總則





 第一條 為適應建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，合理確定經(jīng)營者收入水平，充分調動經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)造性，確保國有資產(chǎn)保值增值，特制定本試行辦法。



 第二條 企業(yè)經(jīng)營者年薪制是以年度為單位，依據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營業(yè)績，確定并支付經(jīng)營者基本年薪、效益年薪和獎勵的一種分配形式。



 第三條 實施年薪制的基本原則：

 （一）經(jīng)營者的年薪水平應當與企業(yè)的規(guī)模和經(jīng)營成果掛鉤，與本企業(yè)職工收入掛購；

 （二）經(jīng)營者年薪考核計發(fā)辦法、支付方式應當與企業(yè)職工的收入分配方式相分離；

 （三）經(jīng)營者的效益年薪、獎勵應當做到先考核后兌現(xiàn)；

 （四）經(jīng)營者年薪水平的確定，既要有利于調動經(jīng)營者的積極性，又要與本地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平和社會承受能力相適應；

 （五）加強監(jiān)督約束機制，規(guī)范收入分配，取消隱性收入。



 第四條 經(jīng)營者年薪制的實施范圍為：國有獨資企業(yè)和國有控股企業(yè)的董事長、總經(jīng)理或廠長（經(jīng)理）等主要領導。企業(yè)領導班子其他人員的收入原則上執(zhí)行企業(yè)內部工資分配制度，具體標準視其責任輕重、貢獻大小，在經(jīng)營者年薪的適當比例以內確定。企業(yè)制定相應的考核、兌現(xiàn)辦法，由企業(yè)職代會（董事會）同意后，報年薪制考核部門審定。



 第五條 實行經(jīng)營者年薪制的企業(yè)應具備的條件：

 （一）企業(yè)具有獨立法人地位，經(jīng)營者素質較高；

 （二）企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營比較正常、穩(wěn)定；

 （三）企業(yè)內部的基礎管理工作較好，勞動工資、人事、考核、財務等各項規(guī)章制度健全；

 （四）企業(yè)內部具有自我監(jiān)督、約束機制；

 （五）企業(yè)離退休職工工資、下崗職工基本生活保障金與各項勞動保險，按時足額發(fā)放與繳納。

 減虧明顯的企業(yè)，經(jīng)營者也可以實行年薪制。




 第二章 年薪的構成及核定辦法





 第六條 經(jīng)營者年薪由基本年薪、效益年薪和獎勵三部分構成。



 第七條 經(jīng)營者基本年薪是指以本企業(yè)（集團公司指核心企業(yè)）當年度職工平均工資為基數(shù)，依據(jù)經(jīng)營者經(jīng)營管理的企業(yè)規(guī)模和效益分類確定的經(jīng)營者年度基本收入。其標準為：

 大型及以上企業(yè)經(jīng)營者基本年薪不高于2．5倍本企業(yè)職工年平均工資。

 中型企業(yè)經(jīng)營者基本年薪不高于2倍本企業(yè)職工年平均工資。

 小型企業(yè)經(jīng)營者基本年薪不高于1．5倍本企業(yè)職工年平均工資。

 工業(yè)企業(yè)按國家對工業(yè)企業(yè)的劃型標準劃定企業(yè)類型；非工業(yè)企業(yè)，國家有關部門已有劃型標準的，按劃型標準劃分企業(yè)類型；沒有劃型標準的，由年薪制考核部門會同有關部門參照工業(yè)企業(yè)的劃型標準，結合行業(yè)特點予以確定。



 第八條 經(jīng)營者效益年薪是指依據(jù)經(jīng)營者實際生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)績，以基本年薪為基數(shù)，按一定辦法計核的經(jīng)營者年度效益收入。效益年薪主要依據(jù)銷售收入和利潤總額的增長幅度、國有資產(chǎn)增值率和職工年均工資增長率等多項指標（采用加權法）。各市根據(jù)本地實際情況制定具體辦法。

 凡發(fā)生被考核指標本年度業(yè)績較上年度下降情況時，本年度無效益年薪與獎勵，并應扣減風險抵押金。凡當年度發(fā)生扣減風險金，經(jīng)營者如繼續(xù)下年度經(jīng)營的，應按規(guī)定補足風險金，否則不得在原崗位繼續(xù)任職。



 第九條 經(jīng)營者總年薪合計所得最高原則上不超過本企業(yè)職工年平均工資的8倍。對少數(shù)經(jīng)營業(yè)績突出者，經(jīng)年薪制考核部門核準和職代會討論通過，可再給予一定數(shù)量獎勵。



 第十條 經(jīng)營者上崗時，以基本年薪2倍的數(shù)額繳納風險抵押金。風險抵押金以現(xiàn)金或有價證券、房產(chǎn)等繳納、抵押（其中現(xiàn)金部分不低于50％）。風險抵押金（包括轉增部分）由企業(yè)專戶儲存，并按銀行1年期利率計息，在經(jīng)營責任期滿或經(jīng)營者工作變動時經(jīng)審計終結確認經(jīng)營狀況屬實后返還。




 第三章 年薪的考核、審批





 第十一條 年薪制考核部門應當會同有關部門對實行年薪制企業(yè)的經(jīng)營狀況及各項指標的實際完成情況進行綜合評價，并委托相應的審計機構審計。每年年終至次年第一季度，企業(yè)應將本年度會計決算報表送被委托的審計機構進行審計。



 第十二條 企業(yè)根據(jù)審計結果，填報按本辦法測算的經(jīng)營者年薪申報表，連同工作總結、職工代表大會民主評議結果和財務報表一并上報相應的考核部門。



 第十三條 考核部門根據(jù)本辦法及有關規(guī)定，對經(jīng)營者年薪進行考核，考核結果應當經(jīng)職工代表大會討論通過。




 第四章 年薪的支付





 第十四條 經(jīng)批準實行年薪制辦法的企業(yè)，經(jīng)營者的基本年薪由企業(yè)按基本年薪的1／12，分月以現(xiàn)金形式預付，年終結算。



 第十五條 經(jīng)營者的效益年薪和獎勵，經(jīng)考核審批后按批準額的20％由企業(yè)一次性以現(xiàn)金形式支付，30％轉為經(jīng)營者的風險抵押金，50％轉為經(jīng)營者的股份，經(jīng)營期滿經(jīng)審計終結后一并結算。效益年薪和獎勵可在企業(yè)稅后計提公積金、公益金后的利潤中列支。




 第五章 年薪的管理





 第十六條 經(jīng)營者不得在本企業(yè)領取年薪外的其它任何工資性收入（包括以實物形態(tài)支付的工資、獎勵等），如在本企業(yè)領取年薪外的工資性收入或利用職權擅自給自己增加工資收入的，一經(jīng)查實，考核部門應責令其全額返還，或抵扣應得年薪并視情節(jié)輕重，依法給予行政和紀律處分。



 第十七條 在經(jīng)營者離任審計時，如發(fā)現(xiàn)該經(jīng)營者在任期內的經(jīng)營業(yè)績不實的，考核部門應當對經(jīng)營者的年薪進行調整，限期退回超出應得部分的收入，并追究經(jīng)營者的法律責任；對出具虛假會計報表資料、查證報告的單位和個人依法追究其法律責任。



 第十八條 經(jīng)營者在任期未滿時無正當理由辭職的，其效益年薪和獎勵轉為風險抵押金、股份或期權部分不予兌現(xiàn)，其當年的工資收入由企業(yè)主管部門或出資者按有關規(guī)定酌情確定，并報年薪制考核管理部門備案。



 第十九條 對實行年薪制的企業(yè)應當加強監(jiān)督。年薪制考核部門或出資者應當隨時了解掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，當發(fā)現(xiàn)企業(yè)因經(jīng)營不善而導致國有資產(chǎn)減值時，應及時向經(jīng)營者提出，并采取相應措施，以防國有資產(chǎn)的流失。




 第六章 附則





 第二十條 對不實行年薪制的國有企業(yè)，其經(jīng)營者的工資收入水平仍按國家現(xiàn)行有關經(jīng)營者工資收入的管理規(guī)定執(zhí)行。



 第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。



 江蘇省國有企業(yè)內部職工持股暫行辦法




 第一章 總則





 第一條 為進一步探索公有制的有效實現(xiàn)形式，推進國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高職工對企業(yè)經(jīng)營管理的參與程度，調動職工的積極性，增強企業(yè)內部凝聚力，建立企業(yè)新型發(fā)展機制，規(guī)范企業(yè)職工持股行為，根據(jù)《
中華人民共和國公司法》等有關法律、法規(guī)，制定本辦法。



 第二條 本辦法適用于國有企業(yè)改制設立的股份有限公司、有限責任公司、股份合作制企業(yè)。



 第三條 內部職工持股是指企業(yè)內部職工通過認購本公司股份成為股東的行為。職工股份既可由職工本人以自然人身份直接持有，也可設立職工持股會集中管理持有。



 第四條 實行內部職工持股的企業(yè)要嚴格按照《
公司法》要求，建立健全
公司法人管理機構，規(guī)范運作。

 享有特許經(jīng)營權的企業(yè)，暫不實施內部職工持股。基礎產(chǎn)業(yè)以及對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展起重要作用的大中型骨干企業(yè)實施內部職工持股，須報當?shù)厝嗣裾鷾省?



 第二章 股份設置





 第五條 內部職工股份既可通過增資擴股方式設立，也可通過產(chǎn)權受讓方式設立。



 第六條 內部職工持股數(shù)額，應當根據(jù)企業(yè)規(guī)模和職工出資能力確定。允許國有小企業(yè)內部職工持股總額占控股地位。允許職工以產(chǎn)權受讓方式全額置換小企業(yè)的國有股權。



 第七條 職工持股方案須經(jīng)職工代表大會討論通過，并經(jīng)企業(yè)產(chǎn)權方同意。




 第三章 股份認購





 第八條 堅持職工自愿出資持股的原則。職工可以持有股份，也可以不持有股份。職工個人持股數(shù)額允許存在差異。不得強迫職工認購股份，不允許把職工持股與職工勞動關系、勞動保險等涉及職工切身利益的事項掛鉤。



 第九條 企業(yè)主要負責人個人持股數(shù)額應當是職工平均持股額的5倍以上。允許經(jīng)營者持大股，允許業(yè)務、技術骨干多持股。



 第十條 職工購股程序：

 （一）職工提出認購申請；

 （二）確定職工個人認購股份數(shù)額；

 （三）辦理購股手續(xù)；

 （四）公布職工持股數(shù)額；

 （五）公司簽發(fā)股權證書，設立職工持股會的由持股會向會員出具職工股權證明文件；

 （六）公司將職工持股名冊上報審批部門備案。



 第十一條 對于經(jīng)審計確認合法的歷年的工資、獎金結余，經(jīng)企業(yè)職工代表大會同意，可以按職工工齡、貢獻、職務等量化給職工。量化部分可以參加分紅、表決，但不得轉讓和繼承。職工應當按不低于1：1的比例以現(xiàn)金認購股份。



 第十二條 企業(yè)改制以后完成國有資產(chǎn)保值增值等有關指標的，經(jīng)企業(yè)產(chǎn)權方和職工代表大會同意，可將凈資產(chǎn)增值部分的10％折成股份用于獎勵企業(yè)管理人員以及其他有重大貢獻的企業(yè)人員。




 第四章 資產(chǎn)評估與作價





 第十三條 實施內部職工持股的企業(yè)，資產(chǎn)須經(jīng)具有評估資格的評估機構評估，評估結果應當按有關規(guī)定報經(jīng)有權部門確認。



 第十四條 企業(yè)以評估確認的經(jīng)營性凈資產(chǎn)科學合理設置股份。全額置換的應以評估確認的經(jīng)營性凈資產(chǎn)作為底價。



 第十五條 以產(chǎn)權受讓方式實施職工持股的，職工購股一次性付清款項的可給予不高于10％的優(yōu)惠。



 第十六條 國有小企業(yè)以全額置換方式將產(chǎn)權出售給企業(yè)多數(shù)職工（60％以上）改制為股份有限公司、有限責任公司或股份合作制企業(yè)的，可以給予不高于底價10％的優(yōu)惠。




 第五章 股份轉讓與紅利分配





 第十七條 職工所持股份允許內部職工之間轉讓流動。轉讓辦法由公司章程及持股會章程確定。職工股份轉讓后，應及時辦理股權變更登記手續(xù)。

 公司董事、監(jiān)事和經(jīng)理所持股份在職期間不得轉讓。



 第十八條 職工所持股份不得退股。職工勞動關系解除或者終止的，其所持股份的處理由公司章程或持股會章程作出規(guī)定。



 第十九條 職工所持股份不得采取保息分紅的辦法。公司利潤分配應同股同權，不得損害國家和其他股東的權益。



 第二十條 經(jīng)公司股東會同意，鼓勵職工將應分得的紅利全部留在企業(yè)增加投資、擴大股本。




 第六章 職工持股會





 第二十一條 職工持股會是受職工股東委托專門從事企業(yè)內部職工股管理，并依法代其行使股東權利的組織。職工持股會接受本企業(yè)工會指導，經(jīng)本企業(yè)工會委員會同意，并報上一級總工會批準后，可以以企業(yè)工會社團法人資格作為公司股東。



 第二十二條 企業(yè)建立持股會，應當具備以下條件：

 （一）企業(yè)發(fā)展符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

 （二）最近三年內財務會計文件無虛假記載；

 （三）企業(yè)職工有建立持股會的要求。



 第二十三條 建立職工持股會程序：

 （一）由法人機關與工會共同制定建立職工持股會方案；

 （二）股東會、職工代表大會審議通過；

 （三）工會根據(jù)通過的方案組織籌備；

 （四）籌備方案報當?shù)刂鞴苷蛘咂渲付ǖ牟块T審批；

 （五）經(jīng)審批同意后，由工會組織實施，成立職工持股會。



 第二十四條 職工持股會應當制定章程，對職工持股的條件、范圍、會員的權利和義務以及持股會的議事程序、
議事規(guī)則和常設機構設置等有關部門作出規(guī)定，規(guī)范職工股權的管理。職工持股會章程須經(jīng)職工持股會員大會表決通過。

 職工持股會內部不實行自然人控股。持股額超過平均持股額5倍的應當作為自然人持股，不參加持股會。



 第二十五條 職工持股會設立管理委員會，管理委員會成員由職工持股會會員大會選舉產(chǎn)生。管理會負責召集會員大會，并向大會報告工作；執(zhí)行會員大會的決議；制定持股會的基本管理制度；負責職工股份的正常管理工作；收集、整理、反映會員的意見；履行持股會章程規(guī)定的其他職責。

 管理委員會的人員編制、經(jīng)費、辦公場所由公司負責提供。管理委員會的經(jīng)費開支應當定期公布，并接受群眾監(jiān)督。



 第二十六條 職工持股會選舉產(chǎn)生職工股權代表，依照《
公司法》和公司章程有關規(guī)定進入公司股東會、董事會和監(jiān)事會，參與公司重大經(jīng)營決策和監(jiān)督，表達持股職工的意見，維護持股職工的合法權益，行使股東、董事、監(jiān)事職權，并承擔相應的責任和義務。




 第七章 附則



 第二十七條 上市公司不適用本辦法。按本辦法實行職工持股的企業(yè)，上市時按照國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定辦理。

 集體企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工持股參照本辦法執(zhí)行。



 第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。



 江蘇省關于鼓勵科技成果參與收益分配的暫行規(guī)定





 第一條 為深入貫徹科教興省戰(zhàn)略，充分調動科技人員的積極性和創(chuàng)造性，促進科技成果轉化為生產(chǎn)力，根據(jù)《中華人民共和國科學技術進步法》、《
中華人民共和國促進科技成果轉化法》等有關法律、法規(guī)，結合本省實際，制定本規(guī)定。



 第二條 鼓勵科技成果參與收益分配，正確處理國家、集體和個人之間的分配關系，進一步完善科技成果完成者、成果轉化實施者和投資者之間的分配關系。



 第三條 積極探索科技成果參與收益分配的多種有效形式，建立有利于產(chǎn)、學、研相結合，有利于團結協(xié)作、聯(lián)合攻關的分配機制，進一步提高技術開發(fā)的經(jīng)濟效益和社會效益，加速科技成果轉化為生產(chǎn)力。



 第四條 企業(yè)、高等院校、科研機構等單位可以通過多種形式支付科技人員報酬。根據(jù)國家和省有關規(guī)定，可實行報酬與效益掛鉤的工資和獎勵制度；可與科技人員簽訂技術承包協(xié)議，按協(xié)議支付報酬；可從技術開發(fā)、技術轉讓、技術咨詢、技術服務的收入中，提取一定比例分配給科技人員；可從單位擁有的技術股份中提取一定比例獎勵給作出突出貢獻的科技人員。



 第五條 科研機構、高等院校以技術轉讓方式將職務科技成果提供給他人實施的，應當從技術轉讓所取得的凈收入中提取不低于20％的比例，獎勵給職務科技成果完成者和本單位為成果轉化做出重要貢獻的其他人員。



 第六條 科研機構、高等院校將職務科技成果自行實施轉化或者與他人合作實施轉化的，應當在項目成功投產(chǎn)后，連續(xù)3至5年內，從實施該科技成果的年稅后凈收入中提取不低于5％的比例，獎勵給職務科技成果完成者和為成果轉化做出重要貢獻的其他人員。



 第七條 采用股份形式的企業(yè)實施職務科技成果轉化的，可以用不低于科技成果入股時作價金額20％的股份，獎勵給職務科技成果完成者和為成果轉化做出重要貢獻的其他人員，該持股人依據(jù)其所持股份享受收益。



 第八條 在研究開發(fā)和成果轉化中作出主要貢獻的人員，所得獎勵份額應不低于獎勵總額的50％。



 第九條 對科技人員獎勵總額超過技術轉讓凈收入或科技成果作價金額50％，以及超過實施轉化年凈收入20％的，應由單位集體研究后，提交單位職工代表大會討論決定。



 第十條 國有科研機構、高等院校持有的高新技術成果在成果完成后1年未實施轉化的，科技成果完成者和參加者在不變更職務科技成果權屬的前提下，可以根據(jù)與本單位的協(xié)議進行該項科技成果的轉化，并享有協(xié)議約定的權益。



 第十一條 對作為技術儲備而未能適時實施轉化的職務科技成果，單位可根據(jù)實際情況，對成果完成者給予獎勵。



 第十二條 允許國有和集體性質的高新技術企業(yè)吸收本單位的業(yè)務骨干參股，以增強企業(yè)的凝聚力；企業(yè)實行公司制改造時，允許業(yè)務骨干作為公司發(fā)起人。



 第十三條 科技成果擁有者可將專利技術、專有技術作價，認繳有限責任公司或股份有限公司股份，技術出資者成為公司股東，相應的科技成果形成公司的法人財產(chǎn)。股份合作制、合伙制等其他類企業(yè)參照執(zhí)行。

 鼓勵科技人員在企業(yè)、科研機構改制時，以現(xiàn)金認購公司股份。



 第十四條 以高新技術成果向有限責任公司或非公司制企業(yè)出資入股的，高新技術成果的作價金額可達到公司或企業(yè)注冊資本的35％，另有約定的除外。



 第十五條 以科技成果入股的，應當按照國家有關法律、法規(guī)和規(guī)定對科技成果進行認定并評估作價。

 合資一方為國有單位或國有控股企業(yè)的，科技成果的評估結果需報國有資產(chǎn)行政管理部門確認。



 第十六條 技術股東與其他股東具有同等的法律地位，按所持股份享有資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權利，并對公司承擔有限責任。



 第十七條 科技人員可以在完成本職工作的前提下，在其他單位兼職從事研究開發(fā)和成果轉化活動。高等院校和科研機構應當支持本單位科技人員利用節(jié)假日和工作日從事研究開發(fā)和成果轉化活動，單位應當建章立制予以規(guī)范和保障。



 第十八條 國有科研機構、高等院校的科技人員可以離崗創(chuàng)辦高新技術企業(yè)或到其他高新技術企業(yè)轉化科技成果。實行人員競爭上崗的科研機構、高等院校，應當允許離崗人員在單位規(guī)定的期限內（一般為2年）回原單位競爭上崗。



 第十九條 公司設立登記、變更登記或者國有企業(yè)、科研機構改制時，對職務科技成果作價入股的，在該技術股份中可以提取不低于20％的比例，獎勵給職務科技成果完成者和本單位為成果轉化做出重要貢獻的其他人員。具體比例由單位根據(jù)實際情況經(jīng)職工代表大會討論決定。



 第二十條 國有企業(yè)、科研機構改制時，經(jīng)單位集體研究和職工代表大會同意，并報有權部門批準，可以允許將前3年職務科技成果實施轉化成功所新增稅后利潤的不超過10％部分，作為原單位技術積累，一次性折成公司股份，獎勵給該項科技成果完成者和為成果轉化做出重要貢獻的其他人員。



 第二十一條 提取的技術積累一般不超過改制時進入公司股本的原單位凈資產(chǎn)的30％。原單位在前3年已對科技人員進行獎勵的，改制時可相應扣減技術積累額。



 第二十二條 對科技成果轉化執(zhí)行現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策?？蒲袡C構、高等院校的技術轉讓收入免征營業(yè)稅?？蒲袡C構、高等院校服務于各業(yè)的技術成果轉讓、技術培訓、技術承包所取得的技術性服務收入暫免征收所得稅。



 第二十三條 科技人員持有的技術股份所有紅利再投資本企業(yè)的，可以按照國家和省有關辦理。



 第二十四條 企業(yè)、高等院校、科研機構等單位在住房分配方面應當向科技人員傾斜，優(yōu)先解決優(yōu)秀科技人員的住房問題。實行貨幣化分房后，也可從單位實際出發(fā)，對科技人員建立相應的住房補貼制度，提高科技人員的購房支付能力



 第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。