• 【發(fā)布單位】81508
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1997-11-28
• 【生效日期】1997-11-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

青島市行政事業(yè)性收費(fèi)賬戶管理辦法

青島市行政事業(yè)性收費(fèi)賬戶管理辦法
 
（1997年11月28日青島市人民政府）

 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)（含基金，下同）和預(yù)算外資金管理，規(guī)范各單位銀行帳戶的開設(shè)和使用，維護(hù)財(cái)金秩序，根據(jù)國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。



 第二條 本市有收費(fèi)行為（經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)除外）或有預(yù)算外資金收支活動(dòng)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、行業(yè)主管部門、企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱部門和單位）和有關(guān)商業(yè)銀行都必須遵守本辦法。



 第三條 部門和單位開設(shè)銀行帳戶，必須經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行批準(zhǔn)，方可辦理開戶手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，各銀行不得為任何單位開設(shè)收費(fèi)和預(yù)算外資金帳戶。



 第四條 行政事業(yè)性收費(fèi)帳戶實(shí)行“總”、“分”帳戶管理。

 各級(jí)行政部門應(yīng)當(dāng)按照適當(dāng)集中的原則，在當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行開設(shè)收費(fèi)管理總帳戶（簡(jiǎn)稱財(cái)政專戶）。部門和單位收取的收費(fèi)資金和預(yù)算外資金，應(yīng)當(dāng)直接繳入財(cái)政專戶。因工作需要，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，有關(guān)執(zhí)收部門或單位可開設(shè)一個(gè)收入過渡帳戶，該戶是財(cái)政專戶的分戶，除用于將資金上繳同級(jí)財(cái)政外，只能存入，不能支出。



 第五條 部門和單位只能在銀行開設(shè)一個(gè)基本存款帳戶。部門和單位的各項(xiàng)收入（包括從財(cái)政專戶核撥的預(yù)算外資金和核準(zhǔn)不上繳財(cái)政專戶的預(yù)算外資金）和各項(xiàng)支出均在基本存款帳戶核算。



 第六條 進(jìn)行基本建設(shè)投資的部門和單位，應(yīng)當(dāng)按基建程序辦理手續(xù)，自籌基建資金存入財(cái)政專戶。支出經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，可開設(shè)一個(gè)基建專用帳戶。該帳戶除反映財(cái)政核撥的資金外，只能支出，不能存入。



 第七條 部門和單位開設(shè)收入過渡帳戶，應(yīng)當(dāng)持收費(fèi)和收取預(yù)算外資金的合法文件，到同級(jí)財(cái)政部門領(lǐng)取行政事業(yè)性收費(fèi)帳戶開設(shè)申請(qǐng)表（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)表），經(jīng)主管部門簽署意見并加蓋公章，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審查批準(zhǔn)后，方可到銀行辦理開戶。

 凡開設(shè)基本存款帳戶的部門和單位，持財(cái)政部門簽署意見的申請(qǐng)表到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批，核發(fā)開戶許可證后，到財(cái)政部門指定的銀行辦理開戶手續(xù)。



 第八條 部門和單位應(yīng)當(dāng)在帳戶開設(shè)完畢10日內(nèi)，將申請(qǐng)表
回執(zhí)聯(lián)送達(dá)財(cái)政部門登記備案。未送財(cái)政部門登記備案的，其帳戶視為無效帳戶。



 第九條 部門和單位存入收入過渡帳戶的收費(fèi)和預(yù)算外資金（包括存款利息），由財(cái)政部門開出預(yù)算外資金劃轉(zhuǎn)通知書，委托開戶銀行將資金劃轉(zhuǎn)財(cái)政專戶。



 第十條 收費(fèi)和預(yù)算外資金在上繳財(cái)政專戶過程中，因操作有誤發(fā)生的應(yīng)退款項(xiàng)，由部門和單位提出意見，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審查同意后，從財(cái)政專戶中予以撥付，資金不得直接從收入過渡帳戶中退付。



 第十一條 因部門和單位撤并、遷移、名稱更改等，需要更改收費(fèi)和預(yù)算外資金帳戶的，須報(bào)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，按新開戶程序辦理。



 第十二條 各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全收費(fèi)和預(yù)算外資金帳戶管理制度，建立單位銀行帳戶檔案，并實(shí)行銀行帳戶年審制度。對(duì)部門和單位銀行帳戶的使用和資金解繳等情況，財(cái)政部門有權(quán)進(jìn)行檢查。



 第十三條 各有關(guān)銀行應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)政部門創(chuàng)造條件，設(shè)置預(yù)算外資金出納專柜和計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)。財(cái)政部門可按銀行結(jié)算規(guī)定，委托銀行辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)，減少工作環(huán)節(jié)，堵塞管理漏洞，提高辦事效率。



 第十四條 各主管部門應(yīng)配合財(cái)政、銀行等部門做好收費(fèi)和預(yù)算外資金帳戶管理工作，對(duì)所屬基層單位帳戶的開設(shè)和使用進(jìn)行監(jiān)督檢查。



 第十五條 部門和單位不得在銀行儲(chǔ)蓄所或非銀行金融機(jī)構(gòu)開設(shè)預(yù)算外資金帳戶和辦理單位儲(chǔ)蓄，不得辦理單位信用卡。違者，按隱匿資金、公款私存或私設(shè)“小金庫”處理。



 第十六條 部門和單位應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)的各類銀行帳戶進(jìn)行嚴(yán)格管理，不得相互混用，不得對(duì)外出借或轉(zhuǎn)讓。違者，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。



 第十七條 對(duì)凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，給予通報(bào)批評(píng)，責(zé)令限期整改，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定予以處罰。



 第十八條 各級(jí)審計(jì)和監(jiān)察部門，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工，監(jiān)督檢查財(cái)政、銀行和單位預(yù)算外資金帳戶管理情況，對(duì)違反本規(guī)定的，依照有關(guān)規(guī)定及時(shí)查處。



 第十九條 中央和省駐青單位預(yù)算外資金帳戶的管理，按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



 第二十條 本辦法具體執(zhí)行中的問題，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。



 第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。



 青島市行政事業(yè)性收費(fèi)帳戶開設(shè)申請(qǐng)表



單位：（章） 19 年 月 日



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┃單位全稱│單位性質(zhì)│主管部門│第一聯(lián)│第│第│第│第│ ┃
┠────┼────┼────┤開戶銀│二│三│四│五│ ┃
┃單位地址│電話 │郵編 │行確定│聯(lián)│聯(lián)│聯(lián)│聯(lián)├─┐ ┃
┠────┼────┼────┤帳號(hào)后│人│開│單│財(cái)│開│ ┃
┃收入過渡│開戶銀行│基本存款│由單位│民│戶│位│政│戶│ ┃
┃ ├────┤ 戶 │退回財(cái)│銀│銀│留│ │銀│ ┃
┃ │帳號(hào) │ │政 │行│行│存│ │行│ ┃
┃ ├────┤ │ │留│留│備│ ├─┘ ┃
┃ │帳號(hào)性質(zhì)│ │ │存│存│查│ ├─┐ ┌─┬─┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │資│ │帳│資┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ │金│ │號(hào)│金┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ ├─┘ ├─┼─┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ ├─┐ │帳│來┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ │來│ │號(hào)│ ┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ │源│ │性│ ┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │質(zhì)│源┃
┠────┴────┴────┼───┤ │ │ │ ├─┴─┴┬┴─┨
┃財(cái)政(章) │ │ │ │ │ │人民銀行│開戶┃
┃負(fù)責(zé)人： │ │ │ │ │ │(章) │銀行┃
┃經(jīng)辦人： │ │ │ │ │ │負(fù)責(zé)人：│(章)┃
┃ │ │ │ │ │ │經(jīng)辦人：│負(fù)責(zé)┃
┃ │ │ │ │ │ │ │人：┃
┃ │ │ │ │ │ │ │經(jīng)辦┃
┃ │ │ │ │ │ │ │人：┃
┠────┬─────────┼───┤ │ │ │ ├───┬┴──┨
┃單位負(fù)責(zé)│財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(章) │ │ │ │ │ │經(jīng)辦人│ ┃
┃人(章) │ │ │ │ │ │ │(章) │ ┃
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注：1、開戶銀行欄由財(cái)政填寫；帳號(hào)和帳戶性質(zhì)由銀行填寫；申請(qǐng)單位、財(cái)政、人行、開戶行均要蓋章。

 2、開戶銀行確定帳戶后由單位將第一聯(lián)退財(cái)政。不退財(cái)政備案的帳戶無效。