• 【發(fā)布單位】銀川市人民政府
• 【發(fā)布文號】銀政辦發(fā)〔2009〕33號
• 【發(fā)布日期】2009-03-04
• 【生效日期】2009-03-04
• 【失效日期】--
• 【文件來源】銀川市
• 【所屬類別】政策參考

銀川市人民政府辦公廳關于印發(fā)銀川市打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案的通知

銀川市人民政府辦公廳關于印發(fā)銀川市打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案的通知 
 
(銀政辦發(fā)〔2009〕33號)





 各縣（市）區(qū)人民政府，市政府有關部門、直屬機構，各企事業(yè)單位：



 《銀川市打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案》已經(jīng)市人民政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。



 二OO九年三月四日



 銀川市打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案



 為嚴厲打擊和整治制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票違法犯罪（以下簡稱發(fā)票違法犯罪）活動，切斷制售假發(fā)票的源頭和渠道，營造良好的經(jīng)濟和社會發(fā)展環(huán)境，根據(jù)《自治區(qū)人民政府辦公廳關于印發(fā)全區(qū)打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案的通知》（寧政辦發(fā)〔2008〕207號）精神，結合銀川市實際，制定開展打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案。



 一、 充分認識開展打擊發(fā)票違法犯罪活動工作的重要性和必要性



 近幾年，按照國家、自治區(qū)、銀川市的安排部署，在各相關部門的大力支持下，經(jīng)過全市稅務機關的不懈努力，“金稅工程”網(wǎng)絡管控能力不斷增強，稅收征管水平不斷提高，但發(fā)票違法犯罪活動仍然十分猖獗。發(fā)票違法犯罪由增值稅專用發(fā)票蔓延到其它發(fā)票，兜售方式由過去的街頭為主，變?yōu)橥ㄟ^手機短信、互聯(lián)網(wǎng)、傳真、郵寄等交易為主，甚至出現(xiàn)了專門發(fā)送發(fā)票違法信息和專門從事代開發(fā)票的團伙，發(fā)票違法犯罪活動呈網(wǎng)絡化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化之勢。發(fā)票違法犯罪行為，不僅侵蝕了國家稅基，誘發(fā)偷稅、騙稅等各類涉稅違法犯罪行為的發(fā)生，嚴重擾亂稅收管理程序和違反財經(jīng)紀律、威脅國家經(jīng)濟和稅收安全，而且也為財會造假、貪污賄賂、洗錢詐騙、侵吞國家資產(chǎn)等其它經(jīng)濟犯罪提供了便利條件。同時，制售假發(fā)票案件往往與制售假文憑、假證照等其它制假、售假違法行為交織在一起，成為惡化社會治安環(huán)境、破壞社會穩(wěn)定的重要誘因，破壞社會誠信，嚴重擾亂經(jīng)濟社會秩序。



 為了有效遏制發(fā)票違法犯罪活動日益猖獗的勢頭，近年來，銀川市國稅局、地稅局、公安局等部門按照國家稅務總局、公安部和自治區(qū)的統(tǒng)一部署，在全市范圍內(nèi)開展了整治發(fā)票違法犯罪專項行動，取得了一定成效。由于打擊發(fā)票違法犯罪活動涉及面廣、情況比較復雜，需要充分發(fā)揮各縣（市）區(qū)和有關部門的作用，加大協(xié)調(diào)力度，形成工作合力。各縣（市）區(qū)、各部門要充分認識此類違法犯罪活動的危害性和復雜性，以及開展次項工作的重要性和必要性，按照市人民政府的要求，統(tǒng)一部署，相互配合，綜合整治，扎實工作，務求實效，從根本上遏制發(fā)票違法犯罪活動日趨泛濫的勢頭。



 二、指導思想和工作目標



 （一）指導思想。按照全面貫徹落實科學發(fā)展觀和構建社會主義和諧社會的要求，充分發(fā)揮各部門和單位的職能，堅持標本兼治、綜合治理、打防并舉的方針，圍繞印制、兜售、虛開、購買、使用虛假發(fā)票，以及傳播發(fā)票違法犯罪活動相關信息等環(huán)節(jié)，實施全過程治理，建立完善打擊發(fā)票違法犯罪活動的長效機制。



 （二）工作目標。通過開展打擊發(fā)票違法犯罪活動，使發(fā)票違法犯罪多發(fā)勢頭得到有效遏制，發(fā)票違法信息的傳播得到阻截，兜售假發(fā)票的高發(fā)區(qū)域得到整治，行政機關、企事業(yè)單位等使用虛假發(fā)票進行財務核算、報銷的問題得到制止，依法使用發(fā)票、自覺抵制虛假發(fā)票的守法、誠信意識增強。



 三、工作任務和措施



 （一）開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動。集中力量對印制、兜售假發(fā)票發(fā)票違法犯罪活動開展整治，摸清印制、兜售假發(fā)票違法犯罪的源頭和渠道，加大打擊力度，依法查處一批發(fā)票違法犯罪案件，嚴懲一批違法犯罪分子，尤其要嚴厲打擊印制、販賣假發(fā)票的犯罪團伙。依靠基層群眾組織對易于隱藏印制假發(fā)票窩點的城鄉(xiāng)結合部、以及不法分子兜售假發(fā)票較為集中的車站、市場、商場等區(qū)域進行重點整治。查處虛假注冊公司從稅務機關騙購空白發(fā)票并非法倒賣或代開發(fā)票。加強發(fā)票刑事案件的偵查、起訴、審判工作，統(tǒng)一發(fā)票犯罪證據(jù)認定標準，規(guī)范案件移送程序，增強打擊、懲處力度。



 （二） 嚴肅查處使用虛假發(fā)票行為。以建筑安裝、交通運輸、餐飲服務、商業(yè)零售等行業(yè)為重點，堅決查處納稅人購買使用假發(fā)票和非法代開發(fā)票等違法行為。加大對企業(yè)、行政事業(yè)單位、機關團體、軍隊等使用虛假發(fā)票的查處力度，對使用虛假發(fā)票虛列支出、報銷的，依法按貪污公款、侵吞國家資產(chǎn)從嚴懲處，不僅要追究直接責任人的行政、刑事責任，還要對單位的主要負責人、財會人員追究相應責任。對此類問題嚴重的單位要通報曝光，限期整改。



 （三）完善發(fā)票的管理監(jiān)督機制。強化對發(fā)票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理；對發(fā)票承印廠進行全面清查，重點檢查發(fā)票防偽專用品購、存、用以及發(fā)票印制各環(huán)節(jié)安全措施的落實情況；結合稅源監(jiān)控，嚴格納稅人發(fā)票領購和使用環(huán)節(jié)管理，保證發(fā)票的使用和流向依法、規(guī)范、有序。



 （四）阻截發(fā)票違法信息的傳播。深挖發(fā)送發(fā)票違法信息的源頭，在全市范圍內(nèi)建立發(fā)票違法信息管控制度，運用技術手段對通過手機短信、互聯(lián)網(wǎng)站等傳播的發(fā)票違法信息進行過濾攔截，有效阻截違法信息。



 （五）加強監(jiān)管，減少現(xiàn)金交易。加強監(jiān)管措施，嚴格控制現(xiàn)金交易，鼓勵轉(zhuǎn)賬支付。納稅人應保存銀行轉(zhuǎn)賬憑證，以便稅務機關能夠有效核對發(fā)票記載內(nèi)容的真實性；積極在納稅人中推廣使用公務卡，利用銀行卡等進行零星購買、差旅費等小額支付。對于大量使用現(xiàn)金的納稅人，稅務機關要加大稅務檢查的額度和力度。



 （六）開展警示宣傳教育，做好新聞宣傳工作。加大對發(fā)票違法犯罪案件的曝光力度，深刻剖析典型案例，積極開展警示教育，向全社會宣傳使用虛假發(fā)票的危害性，提高群眾防假防騙能力和依法取得、使用發(fā)票的法制意識，警示使用虛假發(fā)票的后果，使打擊發(fā)票違法犯罪活動產(chǎn)生更大的社會效果。同時，要向社會公布舉報電話，發(fā)動群眾、企業(yè)提供發(fā)票違法犯罪線索，舉報線索查實后要按照有關規(guī)定及時給予獎勵。



 （七）加強對打擊發(fā)票違法犯罪活動工作情況的掌握和分析，及時報送情況信息。各縣（市）區(qū)、各部門對發(fā)現(xiàn)的重點線索、查處的重點案件，要及時向銀川市協(xié)調(diào)小組報告，便于及時通報相關部門、單位統(tǒng)一行動。市協(xié)調(diào)小組辦公室要及時掌握全市打擊整治發(fā)票違法犯罪活動進展情況，包括案件偵辦進度、違法案件信息、線索，繳獲假發(fā)票等情況，及時總結和匯總分析，指導全市打擊發(fā)票違法犯罪活動有效開展。



 四、組織機構及職責分工



 為確保全市打擊發(fā)票違法犯罪活動取得實效，成立銀川市打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組。協(xié)調(diào)小組由市國稅局、地稅局、公安局、財政局、工商局、監(jiān)察局、審計局、市委宣傳部、中級人民法院、市人民檢察院、人行銀川中心支行、銀川市社會治安綜合治理委員會辦公室、銀川警備區(qū)后勤部、中國電信銀川分公司等有關部門和單位組成。其主要職責是組織和協(xié)調(diào)各相關部門、各縣（市）區(qū)政府在全市范圍內(nèi)對發(fā)票違法犯罪活動進行綜合治理。協(xié)調(diào)小組辦公室設在市國稅局，具體承擔協(xié)調(diào)小組的日常工作，并建立聯(lián)絡員制度，定期通報工作開展情況，及時總結各成員單位好的做法、經(jīng)驗及取得的成效。協(xié)調(diào)小組各成員單位要針對整治工作所面臨的問題，認真履行以下職責：



 （一）國稅局：承擔協(xié)調(diào)小組日常工作；與市公安局、地稅局開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動；加強打擊發(fā)票違法犯罪活動的宣傳；開展對納稅人違法購買、使用假發(fā)票和非法代開發(fā)票的稅收檢查，加大對大量使用現(xiàn)金納稅人的檢查力度；完善發(fā)票的管理監(jiān)督機制，強化對發(fā)票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理，開展對發(fā)票承印單位進行全面清查，重點檢查發(fā)票防偽專用品購、存、用環(huán)節(jié)的安全情況；結合稅源監(jiān)控，嚴格納稅人發(fā)票領購和使用環(huán)節(jié)管理；會同有關部門加強對發(fā)放購物卡的商業(yè)機構的發(fā)票管理；依法嚴肅查處開具和使用虛假發(fā)票的機構；及時與市地稅局溝通打擊發(fā)票違法犯罪活動情況，交換查處信息等。



 （二）地稅局：與市公安局、國稅局開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動；加強打擊發(fā)票違法犯罪活動的宣傳；以建筑安裝、交通運輸、餐飲服務、旅游以及房地產(chǎn)等行業(yè)為重點，開展對納稅人違法購買、使用假發(fā)票和非法代開發(fā)票的專項整治；加大對大量使用現(xiàn)金納稅人的檢查力度；完善發(fā)票的管理監(jiān)督機制，強化對發(fā)票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理，開展對發(fā)票承印單位進行全面清查，重點檢查發(fā)票防偽專用品購、存、用環(huán)節(jié)的安全情況，結合稅源監(jiān)控，嚴格納稅人發(fā)票領購和使用環(huán)節(jié)管理；依法嚴肅查處開具和使用虛假發(fā)票的機構；及時與市國稅局溝通打擊發(fā)票違法犯罪活動情況，交換查處信息等。



 （三）公安局：與市國稅局、地稅局深入開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動；指導各級公安機關加強發(fā)票犯罪案件的偵查工作。



 （四）中國電信銀川分公司、中國移動銀川分公司、中國聯(lián)通銀川分公司：會同市公安局、國稅局、地稅局共同建立阻截發(fā)票違法信息的日常工作機制，具體負責運用技術手段對通過手機短信、互聯(lián)網(wǎng)站等傳播的發(fā)票違法信息進行過濾攔截。



 （五）財政局：加強財政票據(jù)管理，嚴格監(jiān)督行政事業(yè)單位、機關團體按規(guī)定使用財政票據(jù)，查處違法違規(guī)制售、使用財政票據(jù)的行為。



 （六）審計局：加強對審計監(jiān)督對象使用發(fā)票等憑證情況的審計監(jiān)督工作；對明知是虛假發(fā)票而購買或使用的直接責任人和主要負責人依照有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察部門嚴肅處理；對涉嫌稅收違法問題的，及時將有關線索移送稅務機關處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。



 （七）監(jiān)察局：加強對行政機關、事業(yè)單位等非納稅單位執(zhí)行財經(jīng)紀律使用發(fā)票等憑證情況的監(jiān)督工作。對明知是虛假發(fā)票而購買或使用的直接責任人和主要負責人依法依紀嚴肅處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。



 （八）工商局：依法查處利用虛假注冊公司從事虛開、代開發(fā)票和制售假發(fā)票、假證件活動



 （九）人行銀川中心支行：依法嚴格監(jiān)測大額現(xiàn)金交易，加大非現(xiàn)金支付工具的推廣力度，減少現(xiàn)金使用。會同銀川市國稅局、地稅局研究建立銀行、稅務部門之間的信息共享機制。



 （十）中級人民法院：指導全市各級人民法院做好發(fā)票刑事案件的審判工作。



 （十一）市人民檢察院：指導全市各級人民檢察院加強發(fā)票犯罪案件的批捕、起訴和訴訟監(jiān)督工作；指導各級人民檢察院查處隱藏在發(fā)票犯罪活動背后的國家機關工作人員犯罪案件。



 （十二）警備區(qū)后勤部：加強對駐銀部隊及警備區(qū)所屬單位使用發(fā)票等憑證情況的管理及財務監(jiān)督工作；依法對明知是虛假發(fā)票而購買或使用的單位進行處理，并追究直接責任人和主要負責人法律責任；對違反規(guī)定取得、使用假發(fā)票或其他不合法憑證涉嫌犯罪的，依法偵查并移送起訴。



 （十三）市社會治安綜合治理委員會辦公室：指導各級綜治組織做好發(fā)票違法犯罪活動的綜合治理工作，配合有關部門對重點部位、重點行業(yè)進行整治；逐步將發(fā)票違法犯罪活動整治工作納入全市社會治安綜合治理工作考評體系。



 （十四）市委宣傳部：組織地方報紙、廣播、電視、網(wǎng)絡等各類新聞媒體開展依法使用發(fā)票的宣傳教育；組織媒體配合相關部門做好發(fā)票違法犯罪案件的曝光工作。



 五、工作要求



 （一）加強領導，密切配合。各縣（市）區(qū)、各有關部門要高度重視開展打擊發(fā)票違法犯罪活動工作，成立工作協(xié)調(diào)機構，盡快制定具體實施方案，主要領導親自抓、分管領導具體抓，認真組織和協(xié)調(diào)有關部門開展本地區(qū)的整治工作，及時解決工作中遇到的問題與困難。各有關部門要通力合作，統(tǒng)一行動，充分發(fā)揮整體作戰(zhàn)優(yōu)勢，形成打擊整治合力，將打擊發(fā)票違法犯罪活動引向深入。通過此次打擊發(fā)票違法犯罪活動，探索建立相關部門綜合治理涉稅違法信息的長效工作機制，從根本上有效遏制發(fā)票違法犯罪活動日益猖獗的勢頭，為建立良好的市場經(jīng)濟秩序提供有力保障。



 （二）集中力量，突出重點。各縣（市）區(qū)、各有關部門要按照工作方案，迅速組織專門力量，找準目標，精心布局，集中力量，嚴加整治，對查處的案件要快辦快結。當前，要以手機和網(wǎng)絡上的涉稅違法信息作為第一案源，安排專人負責收集手機涉稅違法短信，搜索互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布的涉稅違法信息，順藤摸瓜，追根溯源，爭取打掉一批團伙，端掉一批窩點。同時，要緊盯發(fā)票違法犯罪形勢比較嚴峻的重點地區(qū)和重點對象，爭取在短時間內(nèi)摧毀更多的窩點和團伙。要對車站、各類市場等發(fā)票的集散地，集中力量進行整治，力求有突破性進展。要嚴厲打擊不合法發(fā)票的買方市場，對于不符合規(guī)定的發(fā)票和其他憑證，包括虛假發(fā)票和非法代開發(fā)票，均不得用以報銷、稅前扣除、出口退稅和抵扣稅款。



 （三）認真總結，按時上報。各縣（市）區(qū)、各有關部門要通過聯(lián)絡員制度，嚴格執(zhí)行打擊發(fā)票違法犯罪活動工作報告制度，要將具體工作計劃、實施方案、工作進展情況和工作總結以及需要的其它情況、資料等，及時上報銀川市打擊發(fā)票犯罪活動協(xié)調(diào)小組辦公室。



 具體要求： 2009年3月31日前，報送工作計劃和具體實施方案、舉報電話、舉報網(wǎng)站、聯(lián)絡員及電話；自2009年3月起，每月5日前報送上月工作進展情況，并有案例和數(shù)據(jù)資料；每季度終了5日內(nèi)報送季度工作總結；重要事項和重大案件隨時報告。認真總結打擊發(fā)票犯罪活動工作情況，對發(fā)現(xiàn)的問題要提出改進意見，按時上報工作總結。



 附件：



 銀川市打擊發(fā)票違法犯罪



 活動工作協(xié)調(diào)小組的職責及組成



 一、協(xié)調(diào)小組主要職責及組成



 （一）主要職責。



 組織和協(xié)調(diào)各級人民政府、各相關部門在全市范圍內(nèi)對發(fā)票違法犯罪活動、發(fā)送、發(fā)布發(fā)票違法信息等進行綜合治理。



 （二）組成人員。



 組 長：王克善 銀川市人民政府副秘書長



 副組長：鄭 榮 銀川市國稅局副局長



 謝建民 銀川市地稅局副局長



 侯春偉 銀川市公安局副局長



 伍建國 銀川市財政局副局長



 成 員: 胡志平 銀川市委宣傳部新聞科副科長



 朱德蓉 銀川市中級人民法院刑二庭庭長



 張學信 銀川市人民檢察院起訴處處長



 肖曉華 銀川市監(jiān)察局執(zhí)法室主任



 姚建寧 銀川市審計局財經(jīng)科副科長



 袁文軍 銀川市工商局副局長



 朱 飛 人民銀行銀川中心支行國庫處處長



 蔣宗和 銀川市警備區(qū)后勤部助理員



 陳 堅 中國電信銀川分公司互聯(lián)網(wǎng)部主任



 楊 峰 中國移動銀川分公司市場部服務主管



 鄭少峰 中國聯(lián)通銀川分公司個人客戶部經(jīng)理



 二、協(xié)調(diào)小組辦公室職責及組成



 （一）主要職責。



 協(xié)調(diào)小組辦公室設在銀川市國稅局，具體承辦協(xié)調(diào)小組的日常工作；研究提出協(xié)調(diào)小組工作安排和需要協(xié)調(diào)小組研究解決的問題及相應建議；督查落實協(xié)調(diào)小組議定事項；組織協(xié)調(diào)有關部門之間開展打擊發(fā)票違法犯罪活動的具體工作；建立工作情況定期通報制度，收集、掌握有關全市開展打擊發(fā)票違法犯罪活動工作的進展情況、存在問題等，及時通報各成員單位好的做法、經(jīng)驗及取得的成效；做好其他日常工作。（協(xié)調(diào)小組辦公室聯(lián)系人：孫慧萍苗紫燕，聯(lián)系電話：5029206，聯(lián)系地址：黃河東路865號）



 （二）組成人員。



 主 任：鄭 榮 銀川市國稅局副局長



 副主任：謝建民 銀川市地稅局副局長



 成 員：市國稅局（負責辦公室日常事務）、地稅局所屬稽查局、征管科負責人，協(xié)調(diào)小組成員單位相關人員。