• 【發(fā)布單位】福建省
• 【發(fā)布文號】閩政辦[2005]190號
• 【發(fā)布日期】2005-11-09
• 【生效日期】2005-11-09
• 【失效日期】--
• 【文件來源】福建省
• 【所屬類別】地方法規(guī)

福建省使用國家開發(fā)銀行政府信用額度貸款資金管理暫行辦法

福建省使用國家開發(fā)銀行政府信用額度貸款資金管理暫行辦法

(閩政辦[2005]190號)





各設區(qū)市人民政府，省人民政府各部門、各直屬機構，各大企業(yè)、各高等院校：



 《福建省使用國家開發(fā)銀行政府信用額度貸款資金管理暫行辦法》已經(jīng)省人民政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。



福建省人民政府辦公廳

二○○五年十一月九日





福建省使用國家開發(fā)銀行政府信用額度貸款資金管理暫行辦法




第一章 總 則




第一條 為加強國家開發(fā)銀行政府信用額度貸款（以下簡稱“借款”）管理，保證資金的合理借入、有效使用和按時償還，有效控制政府債務風險，根據(jù)國家開發(fā)銀行與福建省人民政府簽署的《共同推進海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設開發(fā)性金融合作協(xié)議》以及國家和省有關政府債務管理規(guī)定，特制定本辦法。




第二條 政府信用額度貸款指根據(jù)國家開發(fā)銀行與福建省人民政府簽署的《共同推進海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設開發(fā)性金融合作協(xié)議》規(guī)定，由借款主體與國家開發(fā)銀行簽訂借款合同并借入資金。建設項目及項目借款最高控制數(shù)額由省人民政府確定。




第三條 省財政廳對利用國家開發(fā)銀行政府信用額度貸款資金的借入、使用和償還借款主體進行管理監(jiān)督。




第四條 借款主體是指由省政府授權，具體負責國家開發(fā)銀行對我省政策性貸款的借入、轉借及還本付息的省級國有獨資公司和事業(yè)單位。



 承借主體是指向借款主體承借和具體使用國家開發(fā)銀行政策性貸款的法人單位。承借主體應將借入資金按規(guī)定程序和建設進度投向省政府確定的項目，并負責籌集資金按期歸還國家開發(fā)銀行到期貸款本息。



 連帶債務人是指共同承擔借款還本付息任務的單位，可以是項目投資主體、項目公司、承擔連帶責任的有關部門、擔保單位。



 借款資金由借款主體直接使用的，即借款主體和承借主體為同一法人單位時，本辦法有關承借主體條款也適用借款主體。




第五條 借款資金主要用于有還本付息能力或有行政事業(yè)性收費支撐的項目，包括交通、能源、水利等基礎設施項目，教育、衛(wèi)生等社會事業(yè)項目，以及需要政府扶持和投入的支柱產(chǎn)業(yè)項目和省政府確定的其他重點建設項目。




第六條 計劃使用政府信用額度貸款資金的項目，必須按照政府投資項目有關審批規(guī)定，向審批部門報批項目建議書、可行性研究報告、工程初步設計等。




第七條 各設區(qū)市的項目原則上由各級區(qū)市政府指定借款主體，直接與國家開發(fā)銀行簽訂借款合同，借入貸款資金。




第二章 借款程序




第八條 借款項目、借款數(shù)額（包括分年度借用款）、借款還本付息計劃及資金來源由項目投資主體或實施單位提出，經(jīng)相關主管部門初審后，報省財政廳審核。




第九條 借款主體將借款項目及貸款額度報省財政廳審核時，需提供以下材料：



 1．借款申請報告（同時抄送省發(fā)展和改革委員會）；



 2．項目建設可行性研究報告及核準（備案）文件或立項核準（備案）文件；



 3．承借主體、借款額度（包括分年度）；



 4．借款使用范圍及建設內容；



 5．項目建設計劃；



 6．相關主管部門意見；



 7．還本付息計劃、資金來源渠道及保證措施；



 8．有關單位信用擔保承諾函或資產(chǎn)抵押物清單、抵押資產(chǎn)價值及權屬證明；



 9．借款使用風險分析評估，包括市場價格、成本、國家政策（如產(chǎn)業(yè)、稅收政策等）和外部環(huán)境等因素變化對項目經(jīng)濟、社會效益的影響；



 10．其他有關材料。




第十條 省財政廳根據(jù)報送的文件材料，對借款項目、借款額度（包括分年度）、借款資金的使用管理、項目經(jīng)濟效益、還本付息計劃及資金籌措、信用擔保及資產(chǎn)抵押等進行審核，會同國家開發(fā)銀行對借款項目償債能力和借款風險進行評估，按照“項目有效益，還款有保證，風險可調控，財力可承受”的原則，對借款項目和借款數(shù)額提出具體意見商省發(fā)改委等有關部門后報省人民政府研究決定。




第十一條 省人民政府研究決定借款項目、借款額度（包括分年度借用款）、還本付息及資金來源計劃、借款信用擔?；蛸Y產(chǎn)抵押等事項，根據(jù)借款項目具體情況，確定借款主體和承借主體，并就有關事項書面函告國家開發(fā)銀行。




第十二條 借款項目建設過程中，發(fā)現(xiàn)借款資金使用不當及借款不能按期還本付息等情形的，由省財政廳提出調整或處理意見商省發(fā)改委等有關部門后報省人民政府批準。對未使用的額度，可調整變更已定的借款項目和借款額度；對已使用的貸款，可提前回收貸款并中止借款合同。




第三章 借款使用




第十三條 借款項目應具備下列條件：



 1．建設項目已按審批權限經(jīng)政府投資主管部門核準或備案；



 2．符合國家對項目資本金比例的要求；



 3．配套資金落實；



 4．借款資金使用單位應有明確穩(wěn)定的償債資金來源；



 5.具有較強經(jīng)濟實力的單位對借款擔保，或有相應優(yōu)質資產(chǎn)抵押。



 6．建設項目應辦理立項、土地和環(huán)保等國家法規(guī)規(guī)定的審批手續(xù)。




第十四條 根據(jù)省人民政府決定，借款主體牽頭負責與國家開發(fā)銀行商談借款事宜，簽訂借款合同，如需向承借主體轉借資金，應及時轉借。省財政廳、有關主管部門或承借主體派人參與借款合同的草擬和商談。




第十五條 借款主體向承借主體轉借每筆貸款事先都應辦理完備的轉借手續(xù)，有經(jīng)借款主體認可的單位擔?；蛸Y產(chǎn)抵押，并簽訂相關協(xié)議。有關情況應及時報備省財政廳等有關部門。




第十六條 借款必須用于省政府批準的項目，項目招標采購應按照國家有關規(guī)定實施。




第十七條 各承借主體包括直接使用借款的借款主體，必須設立借款資金專戶，省財政廳、借款主體對借款資金實施在線監(jiān)控。承借主體按季編報借款資金用款計劃，報借款主體和省財政廳核準。承借主體在核準的額度內支取使用借款資金。




第十八條 從國家開發(fā)銀行借入資金通過借款主體轉入承借主體借款資金專戶，借款主體應在五個工作日內將資金轉給承借主體，在途利息由承借主體承擔。




第十九條 借款主體、承借主體和有關單位籌集的配套資金和資本金應按計劃及時到位。




第四章 借款償還




第二十條 各借款主體在開發(fā)銀行開立償債資金專戶，并根據(jù)借款合同及時向承借主體發(fā)出到期本息支付通知書，承借主體根據(jù)到期本息通知書將應支付的到期本息資金劃付至借款主體在國家開發(fā)銀行開立的償債資金專戶，由借款主體向國家開發(fā)銀行支付到期的貸款本息。




第二十一條 各借款主體、承借主體要加強債務管理，根據(jù)年度借款還本付息計劃，制訂年度還本付息資金籌措計劃，將年度還本付息資金落到實處。




第二十二條 教育、衛(wèi)生等社會事業(yè)項目由用行政事業(yè)性收費等安排用于償債的部門預算內外資金不足支付借款到期本息時，由省財政廳通過預算扣相關部門預算專項資金償還。




第二十三條 各借款主體、承借主體、連帶債務人發(fā)生債務風險，不能按期籌集資金償還到期債務時，原則上處置相關資產(chǎn)變現(xiàn)償還債務。




第二十四條 承借主體不能按期支付到期本息時，借款主體應負責籌集資金，支付到期本息。同時向承借主體或信用擔保單位追討墊付的償債資金，或將相應抵押資產(chǎn)變更權屬所有或轉讓變現(xiàn)。




第二十五條 各借款主體和承借主體要建立償債準備金，并設立償債專戶。償債資金來源包括項目折舊及產(chǎn)生的效益、鐵路附加費、通行費等交通規(guī)費，教育、衛(wèi)生等方面行政事業(yè)性收費，有關資產(chǎn)收益、預算安排的專項資金等。借款還本付息期間，借款主體要根據(jù)借款合同逐年制定具體還本付息計劃，明確償債資金來源及數(shù)額，提前多渠道籌集償債準備金，納入專戶管理，并報省財政廳備案。




第二十六條 當承借主體提前還款時，要經(jīng)借款主體商國家開發(fā)銀行同意后執(zhí)行，并報告省財政廳等有關部門。




第五章 監(jiān)督管理




第二十七條 借款主體和承借主體應于每季度末后的10個工作日內向財政廳報送政府信用額度貸款債務執(zhí)行報表。



 項目單位應按國家有關規(guī)定進行項目的財務管理和會計核算，并于每年3月31日前向借款主體、省財政廳和開發(fā)銀行等有關部門報送上一年度財務報告。



 借款項目實施進度報告由承借主體按季匯總后報借款主體，抄送省發(fā)改委、省財政廳和開發(fā)銀行等有關部門。



 項目完工后要按有關程序組織驗收，并將驗收結果和項目決算報送借款主體、省財政廳和開發(fā)銀行等有關部門。




第二十八條 項目單位和承借主體應接受審計、財政和有關部門的監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)有截留和挪用項目資金、未落實配套資金、弄虛作假和國有資產(chǎn)流失等問題，財政部門和借款主體可以停止辦理借款支取，并根據(jù)有關規(guī)定對責任單位和個人進行處理，項目單位承擔因此造成的損失。




第二十九條 國家開發(fā)銀行對借款項目的監(jiān)督，按借款合同約定執(zhí)行。




第六章 附 則




第三十條 各借款主體根據(jù)本辦法和項目特點，可分別制定具體實施辦法或補充規(guī)定，報省財政廳備案。




第三十一條 本辦法由省政府授權省財政廳負責解釋，自發(fā)布之日起施行。