• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2008-09-18
• 【生效日期】2008-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引





機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：?



 為推動新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作，確保2010年底新資本協(xié)議如期實(shí)施，銀監(jiān)會制定了第一批新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》（以下簡稱5個(gè)監(jiān)管指引），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：?



 一、5個(gè)監(jiān)管指引是新資本協(xié)議實(shí)施配套監(jiān)管制度的重要組成部分，銀監(jiān)會將陸續(xù)發(fā)布其它監(jiān)管指引。5個(gè)監(jiān)管指引中，有關(guān)監(jiān)管資本的計(jì)量方法自銀行獲得銀監(jiān)會批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、內(nèi)部評級體系、專業(yè)貸款評級、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管要求和技術(shù)規(guī)范自2008年10月1日起施行。?



 二、實(shí)施新資本協(xié)議銀行應(yīng)對照5個(gè)監(jiān)管指引進(jìn)行達(dá)標(biāo)評估，確保監(jiān)管合規(guī)。5個(gè)監(jiān)管指引確立的相關(guān)技術(shù)規(guī)范和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是新資本協(xié)議銀行應(yīng)達(dá)到的最低要求。新資本協(xié)議銀行應(yīng)對照5個(gè)指引逐條進(jìn)行合規(guī)性評估，對未達(dá)標(biāo)的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，應(yīng)制定切實(shí)可行的限期達(dá)標(biāo)方案。對監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)尚不明確的，新資本協(xié)議銀行應(yīng)主動與監(jiān)管部門溝通，盡早達(dá)成共識。從2008年第四季度起，新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管指引按季進(jìn)行達(dá)標(biāo)評估，建立詳細(xì)的達(dá)標(biāo)評估文檔。新資本協(xié)議銀行應(yīng)于2008年底前向銀監(jiān)會提交首輪5個(gè)監(jiān)管指引達(dá)標(biāo)評估報(bào)告。?



 三、加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)工作，為新資本協(xié)議實(shí)施提供人才保障。監(jiān)管部門、銀監(jiān)局和新資本協(xié)議銀行要以5個(gè)監(jiān)管指引發(fā)布為契機(jī)，加強(qiáng)對監(jiān)管人員和從業(yè)人員的培訓(xùn)。銀監(jiān)會負(fù)責(zé)會機(jī)關(guān)監(jiān)管人員、銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人以及新資本協(xié)議銀行董事和高管層的培訓(xùn)。各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)轄內(nèi)監(jiān)管人員的培訓(xùn)。新資本協(xié)議銀行的培訓(xùn)范圍應(yīng)覆蓋各層級高級管理人員、主要業(yè)務(wù)條線員工、風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線所有員工。?



 四、全面開展定量影響測試，加強(qiáng)對新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的監(jiān)督檢查。從2009年開始，銀監(jiān)會將對新資本協(xié)議銀行進(jìn)行定量影響測算，持續(xù)監(jiān)測實(shí)施新資本協(xié)議對資本充足率的影響。新資本協(xié)議銀行要做好相關(guān)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的準(zhǔn)備工作。監(jiān)管部門和銀監(jiān)局要將新資本協(xié)議銀行實(shí)施準(zhǔn)備情況列入今后幾年監(jiān)管工作的重點(diǎn)，建立與新資本協(xié)議銀行的定期會晤機(jī)制，持續(xù)監(jiān)督實(shí)施準(zhǔn)備工作進(jìn)展。2009年上半年完成對兩家新資本協(xié)議銀行的現(xiàn)場評估，2009年下半年完成對計(jì)劃2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議的銀行的第一輪現(xiàn)場評估。?



 五、請各銀監(jiān)局將5個(gè)監(jiān)管指引轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。銀監(jiān)會鼓勵暫不準(zhǔn)備實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照5個(gè)監(jiān)管指引改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。



中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○八年九月十八日





商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引




第一章 總則




第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量，根據(jù)《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。




第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。




第三條 本指引所稱操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。




第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。




第五條 商業(yè)銀行應(yīng)選擇下列方法之一計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本：標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法。




第六條 商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本應(yīng)符合本指引規(guī)定的條件，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）批準(zhǔn)后方可實(shí)施。未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量方法。



 銀監(jiān)會依據(jù)審慎監(jiān)管規(guī)則，認(rèn)定商業(yè)銀行內(nèi)部控制不健全、操作風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱的，可要求商業(yè)銀行在按照本指引方法計(jì)量結(jié)果的基礎(chǔ)上提高操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。




第二章 標(biāo)準(zhǔn)法




第七條 商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)符合以下條件：



 （一）商業(yè)銀行董事會應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任，高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略、總體政策及體系。



 （二）商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該管理系統(tǒng)應(yīng)能夠記錄和存儲與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息，能夠支持操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的自我評估和對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測，能夠幫助商業(yè)銀行有效地識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。該管理系統(tǒng)應(yīng)配備完整的制度文件，規(guī)定對未遵守制度的情況進(jìn)行合理的處置和補(bǔ)救。



 （三）商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額和損失頻率，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制。



 （四）商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)定期向高級管理層和董事會提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的評估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失等信息，并對報(bào)告中反映的信息采取有效舉措。



 （五）商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。



 （六）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受驗(yàn)證和審查，驗(yàn)證和審查應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)條線和全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。



 （七）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及其驗(yàn)證情況應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。




第八條 商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，等于前三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)。



 前三年中每年的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本等于當(dāng)年以下業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本的總和：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)、其他業(yè)務(wù)條線。以上各業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本相加為負(fù)數(shù)的，當(dāng)年的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本用零表示。



 每年各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本等于當(dāng)年該業(yè)務(wù)條線的總收入與該業(yè)務(wù)條線對應(yīng)β系數(shù)的乘積。



 業(yè)務(wù)條線的總收入等于該業(yè)務(wù)條線的凈利息收入與凈非利息收入之和。業(yè)務(wù)條線對應(yīng)β系數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算說明詳見附件1?？偸杖氲姆秶蜆I(yè)務(wù)條線的歸類原則詳見附件2。




第九條 商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的公式為：



 KTSA= {S 1-3年 max[S(GI1-9 × b1-9),0]}/3



 其中:



 KTSA 為商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；



 {S 1-3年 max[S(GI1-9 × b1-9),0]} /3的含義是前三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)；



 max[S(GI1-9 × b1-9),0]的含義是當(dāng)年的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求為負(fù)數(shù)的，用零表示；



 GI1-9 = 各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年的總收入；



 ?1-9 = 各業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的?系數(shù)。




第三章 替代標(biāo)準(zhǔn)法




第十條 商業(yè)銀行使用替代標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)符合本指引第七條規(guī)定的條件，并應(yīng)向銀監(jiān)會書面證明與使用標(biāo)準(zhǔn)法相比，使用替代標(biāo)準(zhǔn)法能夠減緩風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量的程度。




第十一條 除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5%的乘積替代外，替代標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線歸類原則、對應(yīng)系數(shù)和計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)法相同。零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本計(jì)算公式分別為：



 零售銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×12%



 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×15%



 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的貸款余額中還應(yīng)包括銀行賬戶證券的賬面價(jià)值。




第十二條 商業(yè)銀行對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，可以按照標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算，也可以用其他業(yè)務(wù)條線的總收入之和與18％的乘積代替。替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算說明詳見附件3。




第四章 高級計(jì)量法




第十三條 高級計(jì)量法是商業(yè)銀行通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本的方法。




第十四條 商業(yè)銀行使用高級計(jì)量法，除應(yīng)符合本指引第七條規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合以下定性要求：



 （一）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量應(yīng)成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要組成部分，相關(guān)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)能促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)全行和各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，支持向各業(yè)務(wù)條線配置相應(yīng)的資本。



 (二)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)通過驗(yàn)證，驗(yàn)證的標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)符合銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。




第十五條 商業(yè)銀行使用高級計(jì)量法，還應(yīng)符合以下定量要求：



 （一）操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到了非常嚴(yán)重?fù)p失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。



 （二）商業(yè)銀行應(yīng)具備操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。



 （三）商業(yè)銀行如不能向銀監(jiān)會證明已準(zhǔn)確計(jì)算出了預(yù)期損失并充分反映在當(dāng)期損益中，就應(yīng)在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)綜合考慮預(yù)期損失和非預(yù)期損失之和。



 （四）商業(yè)銀行在加總不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以自行確定相關(guān)系數(shù)，但要書面證明所估計(jì)的各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)的合理性。



 （五）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的建立應(yīng)基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制等四個(gè)基本要素。



 （六）商業(yè)銀行應(yīng)對本條第（五）款所提的四個(gè)基本要素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重做出書面合理界定。




第十六條 商業(yè)銀行用于計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少應(yīng)符合以下條件：



 （一）商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。初次使用高級計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。



 （二）商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限。



 （三）商業(yè)銀行收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，應(yīng)設(shè)置合理的損失事件統(tǒng)計(jì)金額起點(diǎn)。



 （四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)與本指引附件2規(guī)定的業(yè)務(wù)條線歸類目錄和附件4規(guī)定的損失事件類型目錄建立對應(yīng)關(guān)系。



 （五）商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對全行風(fēng)險(xiǎn)評估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動。



 （六）商業(yè)銀行除應(yīng)收集損失金額信息外，還應(yīng)收集損失事件發(fā)生時(shí)間、損失事件發(fā)生的原因等信息。



 （七）商業(yè)銀行對由一個(gè)中心控制部門（如信息科技部門）或由跨業(yè)務(wù)條線及跨期事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，應(yīng)制定合理具體的損失分配標(biāo)準(zhǔn)。



 （八）商業(yè)銀行對因操作風(fēng)險(xiǎn)事件(如抵押品管理缺陷)引起的信用風(fēng)險(xiǎn)損失，如已將其反映在信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中，應(yīng)視其為信用風(fēng)險(xiǎn)損失，不納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量，但應(yīng)將此類事件在操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫中單獨(dú)做出標(biāo)記說明。



 （九）商業(yè)銀行對因操作風(fēng)險(xiǎn)事件引起的市場風(fēng)險(xiǎn)損失，應(yīng)反映在操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫中，納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量。




第十七條 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)使用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，包括公開數(shù)據(jù)、銀行業(yè)共享數(shù)據(jù)等，并書面規(guī)定外部數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限。外部數(shù)據(jù)應(yīng)包含實(shí)際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)規(guī)模、損失事件的原因和背景等信息。



 銀監(jiān)會鼓勵實(shí)施高級計(jì)量法的商業(yè)銀行之間以適當(dāng)?shù)男问焦蚕韮?nèi)部數(shù)據(jù)，作為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的外部數(shù)據(jù)來源。商業(yè)銀行之間匯總、管理和共享使用內(nèi)部數(shù)據(jù)，應(yīng)遵循事先確定的書面規(guī)則。有關(guān)規(guī)則和運(yùn)行管理機(jī)制應(yīng)事先報(bào)告銀監(jiān)會。




第十八條 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集情況及評估結(jié)果、對外部數(shù)據(jù)的使用情況，應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。




第十九條 商業(yè)銀行運(yùn)用外部數(shù)據(jù)估計(jì)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)大額損失時(shí)，應(yīng)借助風(fēng)險(xiǎn)管理專家的主觀情景分析。商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)所使用的相關(guān)性假設(shè)，也應(yīng)進(jìn)行情景分析。



 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將事后真實(shí)的損失結(jié)果與情景分析進(jìn)行對比，不斷提高情景分析的合理性。




第二十條 商業(yè)銀行在運(yùn)用內(nèi)部、外部損失數(shù)據(jù)和情景分析方法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)考慮到可能使操作風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，并將這些因素轉(zhuǎn)換成為可計(jì)量的定量指標(biāo)納入操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)。




第二十一條 商業(yè)銀行可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素。保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。保險(xiǎn)緩釋作用的認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會另行規(guī)定。




第二十二條 商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等。操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的置信度應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測期為1年。




第二十三條 經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可就大部分業(yè)務(wù)條線使用高級計(jì)量法，對其余業(yè)務(wù)條線使用標(biāo)準(zhǔn)法，但應(yīng)符合下列條件：



 （一）商業(yè)銀行全球范圍業(yè)務(wù)的所有重大操作風(fēng)險(xiǎn)均無遺漏。



 （二）商業(yè)銀行使用高級計(jì)量法計(jì)量的部分應(yīng)符合高級計(jì)量法的要求；使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的部分應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)法的要求。



 （三）商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會提交未來全行統(tǒng)一實(shí)施高級計(jì)量法的計(jì)劃和時(shí)間安排，并確保其可實(shí)行。




第五章 附則




第二十四條 附件1至附件4為本指引的組成部分。




第二十五條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。




第二十六條 本指引自2008年10月1日起施行；有關(guān)監(jiān)管資本要求的計(jì)算規(guī)則自獲得銀監(jiān)會批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行。