• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2008-09-18
• 【生效日期】2008-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引

商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引





機關各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：?



 為推動新資本協(xié)議實施準備工作，確保2010年底新資本協(xié)議如期實施，銀監(jiān)會制定了第一批新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》和《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》（以下簡稱5個監(jiān)管指引），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：?



 一、5個監(jiān)管指引是新資本協(xié)議實施配套監(jiān)管制度的重要組成部分，銀監(jiān)會將陸續(xù)發(fā)布其它監(jiān)管指引。5個監(jiān)管指引中，有關監(jiān)管資本的計量方法自銀行獲得銀監(jiān)會批準實施新資本協(xié)議之日起施行，有關風險暴露分類、內部評級體系、專業(yè)貸款評級、信用風險緩釋管理和操作風險管理的監(jiān)管要求和技術規(guī)范自2008年10月1日起施行。?



 二、實施新資本協(xié)議銀行應對照5個監(jiān)管指引進行達標評估，確保監(jiān)管合規(guī)。5個監(jiān)管指引確立的相關技術規(guī)范和監(jiān)管標準是新資本協(xié)議銀行應達到的最低要求。新資本協(xié)議銀行應對照5個指引逐條進行合規(guī)性評估，對未達標的領域和環(huán)節(jié)，應制定切實可行的限期達標方案。對監(jiān)管標準尚不明確的，新資本協(xié)議銀行應主動與監(jiān)管部門溝通，盡早達成共識。從2008年第四季度起，新資本協(xié)議銀行應根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的相關監(jiān)管指引按季進行達標評估，建立詳細的達標評估文檔。新資本協(xié)議銀行應于2008年底前向銀監(jiān)會提交首輪5個監(jiān)管指引達標評估報告。?



 三、加強相關培訓工作，為新資本協(xié)議實施提供人才保障。監(jiān)管部門、銀監(jiān)局和新資本協(xié)議銀行要以5個監(jiān)管指引發(fā)布為契機，加強對監(jiān)管人員和從業(yè)人員的培訓。銀監(jiān)會負責會機關監(jiān)管人員、銀監(jiān)局負責人以及新資本協(xié)議銀行董事和高管層的培訓。各銀監(jiān)局負責轄內監(jiān)管人員的培訓。新資本協(xié)議銀行的培訓范圍應覆蓋各層級高級管理人員、主要業(yè)務條線員工、風險管理條線所有員工。?



 四、全面開展定量影響測試，加強對新資本協(xié)議實施準備工作的監(jiān)督檢查。從2009年開始，銀監(jiān)會將對新資本協(xié)議銀行進行定量影響測算，持續(xù)監(jiān)測實施新資本協(xié)議對資本充足率的影響。新資本協(xié)議銀行要做好相關數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的準備工作。監(jiān)管部門和銀監(jiān)局要將新資本協(xié)議銀行實施準備情況列入今后幾年監(jiān)管工作的重點，建立與新資本協(xié)議銀行的定期會晤機制，持續(xù)監(jiān)督實施準備工作進展。2009年上半年完成對兩家新資本協(xié)議銀行的現(xiàn)場評估，2009年下半年完成對計劃2010年底開始實施新資本協(xié)議的銀行的第一輪現(xiàn)場評估。?



 五、請各銀監(jiān)局將5個監(jiān)管指引轉發(fā)給轄內城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。銀監(jiān)會鼓勵暫不準備實施新資本協(xié)議的銀行參照5個監(jiān)管指引改進風險管理。



中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○八年九月十八日





商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引




第一條 為規(guī)范專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量，加強對專業(yè)貸款風險管理，根據(jù)《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。




第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。




第三條 商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議，應按照本指引要求計量專業(yè)貸款的監(jiān)管資本要求。




第四條 本指引所稱專業(yè)貸款是指按照《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》確定為項目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)等風險暴露。




第五條 商業(yè)銀行可以采用內部評級法或監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款的信用風險和監(jiān)管資本要求。




第六條 商業(yè)銀行采用內部評級法的，專業(yè)貸款內部評級體系應達到《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》的要求，并且在估計違約風險暴露時，還應充分考慮債務人違約后，為促使貸款所形成的資產(chǎn)投入運營而繼續(xù)發(fā)放貸款的影響，以確保風險估計的審慎性。




第七條 商業(yè)銀行采用內部評級法的，應按照《商業(yè)銀行資本充足率計算規(guī)則》計量專業(yè)貸款的監(jiān)管資本要求。




第八條 商業(yè)銀行專業(yè)貸款內部評級體系若未能達到《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》的要求，應采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款的資本要求。




第九條 商業(yè)銀行可以對專業(yè)貸款中的一個或多個子類采用監(jiān)管映射法，對其他子類采用內部評級法，但不得同時對同一子類的風險暴露采用不同的方法。




第十條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，專業(yè)貸款的內部評級體系應達到以下要求：



 （一）商業(yè)銀行應對專業(yè)貸款采用一維評級，評級應同時考慮債務人的特征和債項特征以及兩者之間的相關性，直接反映預期損失。



 （二）商業(yè)銀行應最少設置4個非違約級別和1個違約級別。




第十一條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，專業(yè)貸款評級應考慮以下因素：



 （一）項目融資評級應考慮財務狀況、政治和法律環(huán)境、交易特點、項目發(fā)起人或債務人實力和擔保安排等5方面因素。項目融資監(jiān)管評級標準詳見附件1。



 （二）物品融資評級應考慮財務狀況、政治和法律環(huán)境、交易特點、操作風險、資產(chǎn)特征、項目發(fā)起人實力和擔保安排等7方面因素。物品融資的監(jiān)管評級標準詳見附件2。



 （三）商品融資評級應考慮財務狀況、政治和法律環(huán)境、資產(chǎn)特征、項目發(fā)起人實力和擔保安排等5方面因素。商品融資監(jiān)管評級標準詳見附件3。



 （四）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)評級應考慮財務狀況、資產(chǎn)特征、項目發(fā)起人或開發(fā)商實力和擔保安排等4方面因素。產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)監(jiān)管評級標準詳見附件4。




第十二條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，應將專業(yè)貸款的內部評級結果映射到“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”和“違約”5個監(jiān)管評級。商業(yè)銀行應參照內部評級與外部評級的映射關系、監(jiān)管評級與外部評級的映射關系，確保內部評級與監(jiān)管評級映射關系的一致性和穩(wěn)定性。



 （一）監(jiān)管評級“優(yōu)”，對應外部評級BBB-或以上。



 （二）監(jiān)管評級“良”，對應外部評級BB+ 或 BB。



 （三）監(jiān)管評級“中”，對應外部評級BB- 或 B+。



 （四）監(jiān)管評級“差”，對應外部評級B 到 C-。



 （五）監(jiān)管評級“違約”，不適用于與外部評級映射。




第十三條 上條所稱的優(yōu)、良、中、差和違約5個監(jiān)管評級的含義分別是：



 （一）監(jiān)管評級“優(yōu)”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充足且穩(wěn)定，市場競爭能力和發(fā)起人實力強，并落實了全面擔保安排，即使在經(jīng)濟和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴重問題時，承貸主體仍能償還債務。



 （二）監(jiān)管評級“良”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充足且穩(wěn)定，市場競爭能力和發(fā)起人實力良好，并落實了全面擔保安排，但在經(jīng)濟和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴重問題時，承貸主體可能無法全額償還債務。



 （三）監(jiān)管評級“中”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充足，但市場競爭能力和發(fā)起人實力一般，擔保安排存在缺陷，導致現(xiàn)金流不夠穩(wěn)定，承貸主體抵御經(jīng)濟衰退和行業(yè)波動的能力很弱。



 （四）監(jiān)管評級“差”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流不確定性很大，市場競爭能力和發(fā)起人實力差，承貸主體償債能力很大程度上依賴于經(jīng)濟狀況和市場需求出現(xiàn)好轉，否則承貸主體可能違約。



 （五）監(jiān)管評級“違約”是指，按照《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》的違約定義，承貸主體已經(jīng)違約。




第十四條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，若專業(yè)貸款的內部評級標準與監(jiān)管評級標準不一致，應記錄兩者之間的差異，并向監(jiān)管部門解釋差異存在的原因和合理性，證明內部評級與監(jiān)管評級的映射關系，確保兩者的主要特征相一致。商業(yè)銀行應保證其內部評級推翻，不會使映射過程失效。




第十五條 專業(yè)貸款的5個監(jiān)管評級分別對應特定的風險權重，具體如下：



 （一）監(jiān)管評級“優(yōu)”，風險權重為70%。



 （二）監(jiān)管評級“良”，風險權重為90%。



 （三）監(jiān)管評級“中”，風險權重為115%。



 （四）監(jiān)管評級“差”，風險權重為250%。



 （五）監(jiān)管評級“違約”，風險權重為0%。




第十六條 如果商業(yè)銀行或監(jiān)管部門認為，產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款的未來房地產(chǎn)出租收入、銷售收入或土地出讓收入的波動性較大，可提高其風險權重：



 （一）監(jiān)管評級“優(yōu)”，風險權重為95%。



 （二）監(jiān)管評級“良”，風險權重為120%。



 （三）監(jiān)管評級“中”，風險權重為140%。




第十七條 符合下列條件之一的專業(yè)貸款，監(jiān)管評級為“優(yōu)”的風險權重為50%；監(jiān)管評級為“良”的風險權重為70%：



 （一）貸款剩余期限不足2.5年。



 （二）監(jiān)管部門認定，商業(yè)銀行授信和評級標準比監(jiān)管評級標準更為審慎。




第十八條 專業(yè)貸款的5個監(jiān)管評級分別對應特定的預期損失比例，具體如下：



 （一）監(jiān)管評級“優(yōu)”，預期損失比例為0.4%。



 （二）監(jiān)管評級“良”，預期損失比例為0.8%。



 （三）監(jiān)管評級“中”，預期損失比例為2.8%。



 （四）監(jiān)管評級“差”，預期損失比例為8%。



 （五）監(jiān)管評級“違約”，預期損失比例為50%。




第十九條 符合下列條件之一的專業(yè)貸款，監(jiān)管評級為“優(yōu)”的預期損失比例為0%，監(jiān)管評級為“良”的預期損失率比例0.4%：



 （一）貸款剩余期限不足2.5年。



 （二）監(jiān)管部門認定，商業(yè)銀行授信和評級標準比監(jiān)管評級標準更為審慎。




第二十條 附件1、附件2、附件3和附件4為本指引的組成部分。




第二十一條 本指引采用標準普爾的評級符號，但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不做規(guī)定，商業(yè)銀行可自行選擇評級公司的評級結果，并保持連續(xù)性。




第二十二條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。




第二十三條 本指引自2008年10月1日起施行；有關監(jiān)管資本要求的計算規(guī)則自獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準實施新資本協(xié)議之日起施行。