• 【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2007〕73號
• 【發(fā)布日期】2007-08-13
• 【生效日期】2007-08-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

中國保險監(jiān)督管理委員會關于進一步做好保險專業(yè)中介機構外部審計工作的通知

中國保險監(jiān)督管理委員會關于進一步做好保險專業(yè)中介機構外部審計工作的通知

(保監(jiān)發(fā)〔2007〕73號)





各保監(jiān)局：



 自2005年1月我會下發(fā)《保險中介機構外部審計指引》（保監(jiān)發(fā)〔2005〕1號）以來，各保監(jiān)局積極采取措施予以落實。2006年，全國共有1617家保險專業(yè)中介機構經(jīng)過外部審計,占全國保險專業(yè)中介機構的76.64%。外部審計制度對提高監(jiān)管效率、提升保險專業(yè)中介機構的依法合規(guī)經(jīng)營意識和經(jīng)營管理水平起到了重要作用。為進一步發(fā)揮外部審計作用，更好地應對保險中介市場快速發(fā)展的新形勢，現(xiàn)將有關事項通知如下：



 一、提高認識，全面落實外部審計制度。各保監(jiān)局要適應監(jiān)管形勢的新需要，將是否執(zhí)行外部審計制度與換發(fā)許可證等事項相結合，在轄區(qū)內全面推行外部審計制度。



 二、積極組織，確保外部審計的質量。各保監(jiān)局可根據(jù)轄區(qū)內實際情況對保險中介機構聘請的會計師事務所的資質予以把關，對審計人員進行培訓，并將監(jiān)管要求及重點(包括《保險中介公司會計核算辦法》執(zhí)行情況)落實于審計項目中，督促會計師事務所向管理水平較差的保險專業(yè)中介機構出具管理建議書，不斷提高審計工作的針對性和有效性。



 三、結合監(jiān)管，切實發(fā)揮外部審計作用。各保監(jiān)局要將外部審計與日常監(jiān)管緊密結合，既要把非現(xiàn)場監(jiān)管、投訴等渠道反映的情況作為確定審計對象、內容的依據(jù)，又要重視對審計結論的分析和總結，并在此基礎上對存在不同問題的機構采取相應的監(jiān)管措施。各保監(jiān)局應在每年4月30日之前將上一年度轄區(qū)內外部審計情況上報我會。



 二○○七年八月十三日