• 【發(fā)布單位】國(guó)家外匯管理局
• 【發(fā)布文號(hào)】匯發(fā)〔2005〕70號(hào)
• 【發(fā)布日期】2005-10-12
• 【生效日期】2005-10-12
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】國(guó)家外匯管理局
• 【所屬類別】政策參考

外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案操作指引

外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案操作指引

（2005年10月12日 國(guó)家外匯管理局發(fā)布 匯發(fā)〔2005〕70號(hào)）





國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：?



 根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)［2005］201號(hào)）的有關(guān)要求，為指導(dǎo)國(guó)家外匯管理局分支局和外匯指定銀行順利開展銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的備案工作，國(guó)家外匯管理局制定了《外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案操作指引》（見附件）。?



 國(guó)家外匯管理局各分局接到本通知后，應(yīng)即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資銀行，并結(jié)合轄內(nèi)工作實(shí)際，認(rèn)真落實(shí)上述備案申請(qǐng)審核工作的相關(guān)要求，切實(shí)加強(qiáng)管理。請(qǐng)各外匯指定銀行按照相關(guān)要求進(jìn)行備案申請(qǐng)。?



 執(zhí)行中如遇問(wèn)題請(qǐng)與國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402447、68402385。?



 特此通知。??





附件：外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案操作指引



 一、對(duì)備案材料的要求



 外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）申請(qǐng)開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備《中國(guó)人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)［2005］201號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）第一條規(guī)定的條件?！锻ㄖ芬?guī)定的結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格不限年限。



 符合規(guī)定條件的銀行申請(qǐng)開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)提交下列備案材料：?



 （一）辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的備案報(bào)告。?



 （二）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)同意開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件。?



 （三）遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度。?



 1．業(yè)務(wù)操作規(guī)程。應(yīng)包括交易的簽約、報(bào)價(jià)、交易的受理和審核以及交易平盤等業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)的審核要求和法規(guī)依據(jù)。業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)符合《通知》第四條的相關(guān)規(guī)定?！锻ㄖ分幸?guī)定的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)外匯收支范圍，限于經(jīng)常項(xiàng)目交易和第1-5類資本與金融項(xiàng)目交易。?



 2. 統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。應(yīng)包括銀行內(nèi)部產(chǎn)生報(bào)表的程序，明確數(shù)據(jù)的采集渠道是臺(tái)帳登記手工匯總或是系統(tǒng)登記產(chǎn)生匯總；報(bào)表需從不同部門取得數(shù)據(jù)的，應(yīng)明確職責(zé)部門和職責(zé)分工。統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度應(yīng)符合《通知》附件《遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和掉期業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)要求》的相關(guān)規(guī)定。



 3．風(fēng)險(xiǎn)敞口和頭寸平盤管理制度。應(yīng)包括頭寸計(jì)算方式和風(fēng)險(xiǎn)敞口平盤機(jī)制，并符合國(guó)家外匯管理局結(jié)售匯頭寸管理有關(guān)規(guī)定。?



 4．定價(jià)管理制度。應(yīng)包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)定價(jià)原理、定價(jià)公式以及報(bào)價(jià)方式；展期、擇期以及違約交易的報(bào)價(jià)處理。?



 5．會(huì)計(jì)核算制度。應(yīng)包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的科目設(shè)置；簽約、履約、展期、違約與平盤時(shí)的會(huì)計(jì)核算。?



 二、備案申請(qǐng)的受理



 （一）各類銀行須按照《通知》規(guī)定的程序提交備案材料。正式受理備案申請(qǐng)之前，國(guó)家外匯管理局及其分支局（簡(jiǎn)稱外匯局）應(yīng)首先確定備案材料的完整性。備案材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)根據(jù)《行政許可法》的有關(guān)規(guī)定盡快告知銀行需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。備案材料齊全、符合法定形式，或者銀行按照要求已提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，方可受理備案申請(qǐng)。?



 （二）外國(guó)商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)兩家以上分行擬辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并由其在中國(guó)境內(nèi)分行的主報(bào)告行履行備案手續(xù)的，各分行均應(yīng)符合結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格、經(jīng)營(yíng)合規(guī)性，以及前述對(duì)備案材料的相關(guān)要求。?



 （三）銀行分支機(jī)構(gòu)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，可在其法人（外國(guó)商業(yè)銀行分行視同為法人）取得該業(yè)務(wù)資格后，持備案報(bào)告和法人書面授權(quán)文件向所在地外匯局備案。為提高備案效率，銀行分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由其所在地的管轄行履行備案手續(xù)。?



 （四）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及外資銀行提出備案申請(qǐng)后，國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡(jiǎn)稱外匯分局）應(yīng)自受理符合規(guī)定條件的備案材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)，將備案材料和初審意見上報(bào)國(guó)家外匯管理局。?



 三、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書的下達(dá)



 （一）對(duì)于政策性銀行、全國(guó)性商業(yè)銀行的備案申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局直接向銀行下達(dá)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書。?



 （二）對(duì)于城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及外資銀行的備案申請(qǐng)，外匯分局初審后上報(bào)國(guó)家外匯管理局。由國(guó)家外匯管理局通過(guò)外匯分局向銀行下達(dá)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書。?



 （三）銀行分支機(jī)構(gòu)所在地外匯局按照《通知》的規(guī)定對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格和經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行確認(rèn)后，向其下達(dá)備案通知書。銀行分支機(jī)構(gòu)通過(guò)管轄行履行備案手續(xù)的，應(yīng)在備案通知書中列明所有申請(qǐng)分支機(jī)構(gòu)的名稱。?



 （四）外匯局下達(dá)備案通知書時(shí)應(yīng)抄送所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。?



 四、人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的備案 ?



 （一）已獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月以上的銀行可申請(qǐng)開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。對(duì)于銀行開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的備案申請(qǐng)，參照遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案材料的相關(guān)要求，凡與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案材料一致的可不重復(fù)報(bào)送，但應(yīng)注明與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)相同。



 已獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行分支機(jī)構(gòu)，可在其法人（外國(guó)商業(yè)銀行分行視同為法人）取得人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)資格后，持備案報(bào)告和法人書面授權(quán)文件向所在地外匯局備案。?



 （二）外匯局在審核各項(xiàng)材料的基礎(chǔ)上，按照與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案相同的程序向銀行下達(dá)人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書。?



 五、其他問(wèn)題



 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)報(bào)表由各銀行總行負(fù)責(zé)向國(guó)家外匯管理局報(bào)送。外國(guó)商業(yè)銀行分行由其主報(bào)告行將中國(guó)境內(nèi)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的各分行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)匯總后，報(bào)送國(guó)家外匯管理局。??



 附：1、國(guó)家外匯管理局遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書（略）?



 2、國(guó)家外匯管理局人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書（略）



 3、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書的說(shuō)明





附3：遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書的說(shuō)明



 一、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書印制格式



 備案通知書按照以下規(guī)定的格式印制：?



 （一）頁(yè)邊距：上、下為2.54厘米，左右為3.17厘米?



 （二）方向：縱向?



 （三）紙張：A4?



 （四）字體和字號(hào)?



 1．標(biāo)題“國(guó)家外匯管理局遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書”為黑體二號(hào)并加粗。?



 2．次標(biāo)題“編號(hào)：”為宋體小三。?



 3．表中文字為宋體三號(hào)。?



 （五）位置?



 1．標(biāo)題“國(guó)家外匯管理局遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書”和次標(biāo)題“編號(hào)：”居中。?



 2．表中“申請(qǐng)備案銀行”和“備案審核意見”居中。?



 （六）其他：備案通知書的全部?jī)?nèi)容不得手工填寫。?



 二、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書填寫說(shuō)明?



 （一）編號(hào)規(guī)則?



 備案通知書的編號(hào)執(zhí)行分級(jí)和順序兩項(xiàng)規(guī)則。?



 1．根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)［2005］201號(hào)）規(guī)定的備案管理程序，銀行法人由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一編號(hào)，銀行分支機(jī)構(gòu)由國(guó)家外匯管理局各分支局統(tǒng)一編號(hào)。?



 2．銀行法人的編號(hào)設(shè)置三位阿拉伯?dāng)?shù)字，從001至999按照各銀行的備案時(shí)間順序排列，一份備案通知書一個(gè)編號(hào)。?



 銀行分支機(jī)構(gòu)的編號(hào)設(shè)置十三位阿拉伯?dāng)?shù)字，前六位為銀行分支機(jī)構(gòu)所在地的行政區(qū)劃代碼，中間四位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼，后三位從001至999按照各銀行的備案時(shí)間順序排列，一份備案通知書一個(gè)編號(hào)。?



 （二）“申請(qǐng)備案銀行”欄?



 填寫申請(qǐng)備案遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行法人名稱或者其分支機(jī)構(gòu)名稱。其中：?



 1．對(duì)于外國(guó)商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)的多家分行由其主報(bào)告行履行備案，應(yīng)在本欄中填寫全部分行的名稱，并在主報(bào)告行后注明“（主報(bào)告行）”。?



 2．對(duì)于同一銀行的多家分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)備案，可在本欄中填寫“××銀行×家分支機(jī)構(gòu)（名單附后）”，同時(shí)在另一頁(yè)列出該銀行各家分支機(jī)構(gòu)名稱。?



 （三）“備案審核意見”欄?



 1．對(duì)同意備案的，填寫：?



 “予以備案，自備案通知書下達(dá)之日起可以開辦對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。?



 你行辦理對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)遵照《中國(guó)人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)［2005］201號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。?



 目前遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的范圍限于銀發(fā)［2005］201號(hào)文中規(guī)定的經(jīng)常項(xiàng)目交易和第1-5類資本與金融項(xiàng)目交易?！?



 2．對(duì)不同意備案的，填寫：?



 “不予以備案。?



 理由：……?！?



 （四）其他?



 國(guó)家外匯管理局分支局的名稱使用全稱，并加蓋公章。?



 三、人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書的印制格式、填寫說(shuō)明與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)相同。