• 【發(fā)布單位】哈爾濱市
• 【發(fā)布文號(hào)】哈政辦發(fā)[2005]7號(hào)
• 【發(fā)布日期】2005-06-02
• 【生效日期】2005-06-02
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】哈爾濱市
• 【所屬類別】政策參考

哈爾濱市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)哈爾濱市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革實(shí)施方案的通知

哈爾濱市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)哈爾濱市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革實(shí)施方案的通知

(哈政辦發(fā)[2005]7號(hào))





 市政府各委、辦、局，各有關(guān)單位：



 經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《哈爾濱市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



 二○○五年六月二日



 哈爾濱市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革實(shí)施方案





 根據(jù)《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)(財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案>的通知》(財(cái)庫(kù)[2001]24號(hào))要求，為積極推進(jìn)市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，進(jìn)一步規(guī)范和約束財(cái)政支出行為，提高財(cái)政資金使用效益，結(jié)合我市實(shí)際，制定本方案。



 一、改革目標(biāo)



 按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下公共財(cái)政的發(fā)展要求，借鑒我省省級(jí)和其他省市改革的成功經(jīng)驗(yàn)和做法，結(jié)合市級(jí)財(cái)政資金撥付工作實(shí)際，建立和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，將財(cái)政資金通過(guò)該體系直接撥付到收款人或用款單位，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益，更好地發(fā)揮財(cái)政在政府宏觀調(diào)控中的作用。



 二、基本原則



 (一)有效管理監(jiān)督。在不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)和會(huì)計(jì)核算權(quán)限的前提下，規(guī)范財(cái)政資金支出管理程序，使財(cái)政資金撥付的整個(gè)過(guò)程均處于有效監(jiān)督管理之下，增強(qiáng)財(cái)政支出活動(dòng)透明度。



 (二)資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)。減少預(yù)算單位資金撥付環(huán)節(jié)，所有財(cái)政性資金均通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付，使預(yù)算單位用款更加及時(shí)、便利，提高資金使用效益。



 (三)管理信息化。國(guó)庫(kù)集中支付以完備的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)為支撐，財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行、代理銀行等部門通過(guò)不同網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，數(shù)據(jù)共享，提高管理智能化和信息化程度。



 (四)分步推進(jìn)實(shí)施?？紤]當(dāng)前，兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)，有計(jì)劃、分批組織實(shí)施，逐步實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)。



 三、主要內(nèi)容



 (一)建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系



 其構(gòu)成及功能為：



 1．市財(cái)政局在中國(guó)人民銀行哈爾濱中心支行開設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，即國(guó)庫(kù)存款賬戶，用于記錄、核算和反映納入預(yù)算管理的財(cái)政收入和支出活動(dòng)。



 2．市財(cái)政局在代理銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政專戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政預(yù)算外資金的收入和支出活動(dòng)。



 3．市財(cái)政局在商業(yè)銀行開設(shè)特設(shè)專戶，用于記錄、核算和反映要求設(shè)立專戶管理的資金或特殊專項(xiàng)資金收支活動(dòng)。



 4．市財(cái)政局在代理銀行開設(shè)財(cái)政零余額賬戶，用于財(cái)政預(yù)算內(nèi)、外資金直接支付，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶進(jìn)行清算。



 5．市財(cái)政局在代理銀行為市級(jí)預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，用于財(cái)政預(yù)算內(nèi)、外資金授權(quán)支付，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶進(jìn)行清算。



 6．市財(cái)政局依據(jù)國(guó)務(wù)院、省政府和省級(jí)以上財(cái)政部門有關(guān)文件規(guī)定，為有特殊專項(xiàng)用途資金的預(yù)算單位開設(shè)特設(shè)專戶，用于記錄、核算和反映特殊專項(xiàng)資金收支活動(dòng)。



 建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系后，對(duì)市級(jí)預(yù)算單位原有賬戶進(jìn)行全面清理、歸并和撤銷，所有財(cái)政性資金支出全部納入市級(jí)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理。為實(shí)現(xiàn)新舊管理制度平穩(wěn)過(guò)渡，在對(duì)市級(jí)預(yù)算單位原有賬戶進(jìn)行清理期間，每個(gè)預(yù)算單位暫時(shí)保留一個(gè)基本賬戶，原有財(cái)政資金繼續(xù)通過(guò)該賬戶辦理，新的財(cái)政資金不再進(jìn)入該賬戶，并逐步撤銷該賬戶。



 (二)規(guī)范支出撥付方式和程序



 預(yù)算單位所有財(cái)政性資金支出按照不同的支出類型，分別實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。



 1．財(cái)政直接支付。根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的部門預(yù)算和用款計(jì)劃，預(yù)算單位提出用款申請(qǐng)，市財(cái)政局開具支付憑證，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶，將財(cái)政資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。適用財(cái)政直接支付方式的支出主要包括財(cái)政統(tǒng)發(fā)的工資和離退休費(fèi)用支出、政府集中采購(gòu)支出及轉(zhuǎn)移支出等。



 2．財(cái)政授權(quán)支付。經(jīng)市財(cái)政局授權(quán)，預(yù)算單位在市財(cái)政局批準(zhǔn)的用款計(jì)劃和用款額度內(nèi)，自行開具支付憑證，通過(guò)單位零余額賬戶將財(cái)政資金撥付到收款人賬戶或支取現(xiàn)金。實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付方式的支出主要包括未納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)的工資和離退休費(fèi)用支出、分散采購(gòu)支出及其他零星支出。



 預(yù)算單位的財(cái)政資金支付活動(dòng)，依托銀行間清算系統(tǒng)，由代理銀行先行墊付資金，再通過(guò)市級(jí)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系進(jìn)行資金清算。



 四、配套措施



 (一)組建市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。具體負(fù)責(zé)市級(jí)財(cái)政資金支付、會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督檢查等工作。



 (二)建立健全相關(guān)配套制度。主要包括《哈爾濱市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革資金支付管理辦法》、《哈爾濱市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革會(huì)計(jì)核算辦法))和《哈爾濱市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革資金銀行支付清算辦法》等。



 (三)細(xì)化部門預(yù)算編制。逐步使所有預(yù)算單位財(cái)政資金的支出活動(dòng)，建立在明晰的部門預(yù)算基礎(chǔ)上。



 (四)建立市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理信息系統(tǒng)。用于反映、管理和監(jiān)督預(yù)算單位財(cái)政資金支出活動(dòng)。同時(shí)，中國(guó)人民銀行哈爾濱中心支行和各代理銀行配套建立與之相適應(yīng)的銀行信息系統(tǒng)，加快資金撥付速度，提高國(guó)庫(kù)單一賬戶體系清算業(yè)務(wù)的效率。



 (五)確定代理銀行。充分利用現(xiàn)有銀行網(wǎng)點(diǎn)，采用議標(biāo)方式選擇資金實(shí)力雄厚、運(yùn)行安全、清算系統(tǒng)發(fā)達(dá)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)健全的商業(yè)銀行，作為市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行。



 五、實(shí)施步驟



 2005年，完成市級(jí)第一批21個(gè)部門所屬36個(gè)單位改革工作；2006年，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大覆蓋面；2007年，將市級(jí)部門及所屬單位全部納入改革范圍。



 六、組織領(lǐng)導(dǎo)



 成立哈爾濱市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由市委副書記、常務(wù)副市長(zhǎng)史文清同志擔(dān)任，副組長(zhǎng)由市財(cái)政局、監(jiān)察局、審計(jì)局和中國(guó)人民銀行哈爾濱中心支行等4部門的主要負(fù)責(zé)同志擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，人員由4部門有關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)承辦具體工作。市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行哈爾濱中心支行、代理銀行及市級(jí)預(yù)算單位要切實(shí)提高對(duì)實(shí)行市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，各司其職，密切配合。同時(shí)認(rèn)真做好輿論宣傳工作，創(chuàng)造良好改革氛圍，確保改革順利實(shí)施。



 附件：第一批納入市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的部門和單位名單