• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)發(fā)[2001]121號(hào)
• 【發(fā)布日期】2001-10-08
• 【生效日期】2001-10-08
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類(lèi)別】國(guó)家法律法規(guī)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于 執(zhí)行《客戶(hù)交易結(jié)算資金管理辦法》若干意見(jiàn)的通知

 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于
 執(zhí)行《客戶(hù)交易結(jié)算資金管理辦法》若干意見(jiàn)的通知
 
（證監(jiān)發(fā)〔2001〕121號(hào)）
各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處，中國(guó)登記結(jié)算公司，上海、深圳證券交易所，各證券公司，各商業(yè)銀行：

 為切實(shí)執(zhí)行《
客戶(hù)交易結(jié)算資金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》），現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行：



 一、商業(yè)銀行客戶(hù)交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格

 （一）客戶(hù)交易結(jié)算資金存管銀行類(lèi)別

 《管理辦法》中的“存管銀行”按業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)一步分為證券公司營(yíng)業(yè)部存管銀行、證券公司法人存管銀行、結(jié)算銀行和證券公司主辦存管銀行。證券公司營(yíng)業(yè)部存管銀行是指證券公司的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)存放其客戶(hù)交易結(jié)算資金的存管銀行。證券公司法人存管銀行是指證券公司法人可以在其存放客戶(hù)交易結(jié)算資金的存管銀行。結(jié)算銀行是指結(jié)算公司通過(guò)其辦理證券交易資金結(jié)算劃撥業(yè)務(wù)的存管銀行。證券公司主辦存管銀行是指證券公司在其開(kāi)立自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)的存管銀行。

 （二）各類(lèi)存管銀行的條件：

 1、證券公司營(yíng)業(yè)部存管銀行應(yīng)符合《管理辦法》第二十五條有關(guān)條款的要求。

 2、商業(yè)銀行向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)證券公司法人存管銀行業(yè)務(wù)資格時(shí)，除符合《管理辦法》第
二十五條有關(guān)條款的要求，還應(yīng)達(dá)到下列條件：（1）凈資產(chǎn)在10億元人民幣以上，總資產(chǎn)在150億元人民幣以上，分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)在50以上；（2）具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)，或與具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定了代理資金匯劃協(xié)議，能保證證券公司法人和其分支機(jī)構(gòu)之間的資金劃轉(zhuǎn)達(dá)到《管理辦法》第
二十五條第二款的要求。證券公司法人存管銀行當(dāng)然獲得營(yíng)業(yè)部存管銀行的業(yè)務(wù)資格。

 3、商業(yè)銀行向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)結(jié)算銀行業(yè)務(wù)資格時(shí)，除符合《管理辦法》第二十五條有關(guān)條款的要求，還應(yīng)達(dá)到下列條件：（1）凈資產(chǎn)在30億元人民幣以上，總資產(chǎn)在600億元人民幣以上，分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)在100以上；（2）具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)，或與具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定了代理資金匯劃協(xié)議，能保證證券公司法人和其分支機(jī)構(gòu)之間的資金劃轉(zhuǎn)達(dá)到《管理辦法》第
二十五條第二款的要求。（3）在北京、上海、深圳三個(gè)城市中均各有一家可以辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)；（4）能達(dá)到結(jié)算業(yè)務(wù)需要的其它條件。結(jié)算銀行當(dāng)然獲得法人存管銀行的業(yè)務(wù)資格。

 4、取得結(jié)算銀行資格的商業(yè)銀行，可以向證監(jiān)會(huì)申報(bào)證券公司主辦存管銀行資格。

 （三）存管銀行業(yè)務(wù)資格的申報(bào)和審批程序

 1、商業(yè)銀行按照《管理辦法》及本通知向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格，應(yīng)報(bào)送以下文件：（1）商業(yè)銀行客戶(hù)交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表（申請(qǐng)表附后）。（2）支持本業(yè)務(wù)的資金匯劃系統(tǒng)和專(zhuān)戶(hù)數(shù)據(jù)報(bào)備系統(tǒng)的基本情況，主要包括系統(tǒng)運(yùn)行狀況、時(shí)效性、集中度和安全性程度。（3）與具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定的代理資金匯劃協(xié)議（在申請(qǐng)銀行無(wú)全國(guó)范圍內(nèi)資金實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)的情況下）。（4）證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程。（5）有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的設(shè)置和人員情況。（6）上一年度經(jīng)審計(jì)年報(bào)。（7）證監(jiān)會(huì)要求的其它文件。

 2、證監(jiān)會(huì)收到商業(yè)銀行申請(qǐng)文件后，對(duì)文件內(nèi)容進(jìn)行審核，并對(duì)專(zhuān)戶(hù)數(shù)據(jù)報(bào)備系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收。

 證監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的申請(qǐng)文件進(jìn)行審核的工作時(shí)間原則上不超過(guò)20個(gè)工作日。作出批復(fù)后向社會(huì)公布獲得各類(lèi)存管業(yè)務(wù)資格的存管銀行名單。存管銀行向中國(guó)人民銀行備案后，即可開(kāi)辦相應(yīng)的證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)。

 3、存管銀行因違反《管理辦法》以及本通知的有關(guān)規(guī)定，或經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)定不再具有足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，或不再符合營(yíng)業(yè)部存管銀行、法人存管銀行、結(jié)算銀行、主辦存管銀行的相應(yīng)條件的，證監(jiān)會(huì)可依法取消其相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格，并向社會(huì)公布；前述銀行在被調(diào)查期間，不得再增加新的存管及結(jié)算業(yè)務(wù)。



 二、專(zhuān)用存款賬戶(hù)的報(bào)備與管理

 （一）證券公司法人應(yīng)通過(guò)證券公司法人存管銀行的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)，向證監(jiān)會(huì)提出客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)的報(bào)備申請(qǐng)；同時(shí)，通過(guò)證券公司主辦存管銀行的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)，向證監(jiān)會(huì)提出自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)的報(bào)備申請(qǐng)。證券公司報(bào)備的客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)和自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)可以是現(xiàn)有銀行賬戶(hù)，也可以是新開(kāi)立的銀行賬戶(hù)。

 （二）證券公司營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)在經(jīng)證券公司法人同意后，通過(guò)存管銀行的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)，向證監(jiān)會(huì)提出客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)的報(bào)備申請(qǐng)。

 （三）存管銀行總行匯總其分支機(jī)構(gòu)受理的證券公司及其營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)專(zhuān)用存款賬戶(hù)報(bào)備申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)備，并將報(bào)備結(jié)果通知證券公司。在證監(jiān)會(huì)未接受備案前，該賬戶(hù)不得啟用。通過(guò)存管銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，證券公司無(wú)需按《管理辦法》第九條的規(guī)定再向證監(jiān)會(huì)報(bào)備。

 （四）證券公司應(yīng)在存管銀行資格認(rèn)定后一個(gè)月內(nèi)將客戶(hù)交易結(jié)算資金轉(zhuǎn)入已報(bào)備的客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)。轉(zhuǎn)賬完畢后，原有的非報(bào)備銀行賬戶(hù)，不得再用于存放客戶(hù)交易結(jié)算資金，但可用于存放公司的其它資金。

 （五）證券公司變更或撤消報(bào)備專(zhuān)用賬戶(hù)，應(yīng)向原開(kāi)戶(hù)的存管銀行營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，存管銀行應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)備。通過(guò)存管銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，證券公司無(wú)需按《管理辦法》第十一條第一款、第三款規(guī)定再向證監(jiān)會(huì)報(bào)備。

 （六）證券公司開(kāi)立的客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)、自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，如果作為法人結(jié)算指定收款賬戶(hù)，應(yīng)依照結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。證券公司應(yīng)將在證監(jiān)會(huì)報(bào)備的自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)作為預(yù)留在結(jié)算公司的自有資金指定收款賬戶(hù)。

 （七）結(jié)算公司在結(jié)算銀行開(kāi)立、變更或注銷(xiāo)自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)、清算備付金專(zhuān)用存款賬戶(hù)和驗(yàn)資專(zhuān)戶(hù)，應(yīng)通過(guò)結(jié)算銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)備。在證監(jiān)會(huì)未接受備案前，該賬戶(hù)不得啟用或擅自注銷(xiāo)。通過(guò)結(jié)算銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，結(jié)算公司無(wú)需按《管理辦法》第十條第二款以及第十一條第二款、第三款規(guī)定再向證監(jiān)會(huì)報(bào)備。

 （八）證券公司、結(jié)算公司因業(yè)務(wù)需要在商業(yè)銀行開(kāi)立的非專(zhuān)用自有資金賬戶(hù)不需要報(bào)備。

 （九）證券公司的自有資金與客戶(hù)交易結(jié)算資金之間的往來(lái)結(jié)算事項(xiàng)，只能通過(guò)證券公司在結(jié)算公司開(kāi)立的清算備付金賬戶(hù)進(jìn)行中轉(zhuǎn)和處理。嚴(yán)禁證券公司在公司自有資金賬戶(hù)和客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)之間直接劃轉(zhuǎn)資金。

 （十）證券公司營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立的客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)可用于客戶(hù)的轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)；證券公司法人開(kāi)立的客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)可用于客戶(hù)的轉(zhuǎn)賬，但不可用于客戶(hù)的提現(xiàn)。其轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)辦法應(yīng)遵守中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定。證券公司的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)按客戶(hù)要求向銀行發(fā)出客戶(hù)交易結(jié)算資金轉(zhuǎn)賬指令，應(yīng)向銀行提供該劃款確為按客戶(hù)要求辦理的文件。

 （十一）證券公司根據(jù)《管理辦法》第六條和第八條規(guī)定確定主辦存管銀行并開(kāi)立自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，并只能通過(guò)該賬戶(hù)完成與清算備付金賬戶(hù)之間的自有資金劃撥事項(xiàng)。

 （十二）證券公司可按照《管理辦法》第六條規(guī)定的原則，選擇多家證券公司法人存管銀行用于存放證券公司法人的客戶(hù)交易結(jié)算資金。

 （十三）證券公司可依據(jù)結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)定，選擇結(jié)算銀行完成與證券交易資金結(jié)算有關(guān)的資金劃撥業(yè)務(wù)。

 （十四）證券公司變更其主辦存管銀行，應(yīng)提前一個(gè)月向證監(jiān)會(huì)提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明變更原因。證監(jiān)會(huì)表示無(wú)異議后，由其新選擇的主辦存管銀行向證監(jiān)會(huì)提出自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)報(bào)備申請(qǐng)。經(jīng)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)后，原主辦存管銀行應(yīng)配合證券公司將其自有資金轉(zhuǎn)入新報(bào)備的自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

 （十五）存管銀行和結(jié)算銀行應(yīng)于每月5日前（逢節(jié)假日順延）向證監(jiān)會(huì)報(bào)告專(zhuān)用存款賬戶(hù)的上月末資金余額，證券公司應(yīng)在每月5日前（逢節(jié)假日順延）報(bào)送上月末的代買(mǎi)賣(mài)證券款、受托資金、受托資產(chǎn)余額。

 （十六）結(jié)算公司應(yīng)將證券交易結(jié)算資金分別按證券公司自有資金和客戶(hù)資金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

 （十七）結(jié)算公司應(yīng)統(tǒng)計(jì)每日各證券公司清算備付金中的證券公司自有資金和客戶(hù)資金的賬面余額、各證券公司清算備付金賬面余額和結(jié)算公司驗(yàn)資專(zhuān)戶(hù)賬面余額，并在每月5日前（逢節(jié)假日順延）向證監(jiān)會(huì)報(bào)送上月末資金余額統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

 （十八）證監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管需要隨時(shí)要求存管銀行、結(jié)算銀行、結(jié)算公司和證券公司報(bào)送上述有關(guān)數(shù)據(jù)。

 （十九）證券公司、結(jié)算公司因業(yè)務(wù)需要在商業(yè)銀行開(kāi)立的非專(zhuān)用自有資金賬戶(hù)不需要報(bào)備。

 （二十）證券公司辦理證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)如果與銀行合作，委托銀行辦理客戶(hù)資金的凍結(jié)或轉(zhuǎn)賬，可以在存管銀行開(kāi)立過(guò)渡性賬戶(hù)，用于存放客戶(hù)當(dāng)日買(mǎi)賣(mài)證券的資金。該賬戶(hù)的資金限于在證券公司內(nèi)部賬戶(hù)之間劃撥或與結(jié)算公司直接劃撥，不得用于客戶(hù)提現(xiàn)，不必向證監(jiān)會(huì)報(bào)備，但清算資金在資金交收日應(yīng)清零。



 三、結(jié)算公司、證券公司和結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)約定

 （一）證券公司按本通知規(guī)定向結(jié)算公司劃入清算備付金時(shí)，必須注明該筆資金性質(zhì)，未注明的視為客戶(hù)資金。若劃入的是自營(yíng)資金，匯款賬戶(hù)必須是其自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，結(jié)算銀行必須將該信息報(bào)送結(jié)算公司用于統(tǒng)計(jì)。證券公司劃出清算備付金時(shí)，結(jié)算公司根據(jù)證券公司在結(jié)算公司預(yù)留的銀行收款賬號(hào)性質(zhì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

 （二）結(jié)算公司對(duì)于可統(tǒng)計(jì)到證券賬戶(hù)的清算資金，按照備案證券賬戶(hù)性質(zhì)分別計(jì)入證券公司的自有資金和客戶(hù)資金。

 （三）結(jié)算公司依照備案證券賬戶(hù)性質(zhì)分別統(tǒng)計(jì)證券公司自有資金和客戶(hù)資金的業(yè)務(wù)包括：買(mǎi)賣(mài)差、經(jīng)手費(fèi)、證券監(jiān)管費(fèi)用、過(guò)戶(hù)費(fèi)、印花稅、權(quán)證認(rèn)購(gòu)、派息、國(guó)債發(fā)行、新股發(fā)行、可轉(zhuǎn)債回售贖回等。

 （四）結(jié)算公司將以下資金往來(lái)全部作為證券公司自有資金統(tǒng)計(jì)：風(fēng)險(xiǎn)基金、開(kāi)戶(hù)費(fèi)、席位年費(fèi)、通訊費(fèi)、證券監(jiān)管費(fèi)用、登記費(fèi)、權(quán)證認(rèn)購(gòu)手續(xù)費(fèi)、印花稅返款（證券公司退稅）、數(shù)據(jù)服務(wù)費(fèi)、轉(zhuǎn)托管費(fèi)、買(mǎi)空罰款（交收透支罰款）、賣(mài)空凍結(jié)、賣(mài)空凍結(jié)利息、賣(mài)空罰款等。

 （五）結(jié)算公司對(duì)于實(shí)物債券、國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)的清算資金，按照成交記錄中證券賬戶(hù)的性質(zhì)分別計(jì)入證券公司的自有資金和客戶(hù)資金，未列示證券賬戶(hù)的，計(jì)入客戶(hù)資金。

 （六）證券公司向客戶(hù)收取傭金、受托投資管理收入等費(fèi)用，或歸還所挪用的客戶(hù)交易結(jié)算資金、計(jì)付利息可以隨時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，但應(yīng)于每月5日（逢節(jié)假日順延）向結(jié)算公司報(bào)送上月此類(lèi)業(yè)務(wù)的數(shù)額，結(jié)算公司按此數(shù)額調(diào)整證券公司清算備付金中的自有資金和客戶(hù)資金。證券公司應(yīng)保證在前款規(guī)定的資金性質(zhì)變更后，其清算備付金賬戶(hù)中的客戶(hù)資金余額大于零。

 （七）《管理辦法》實(shí)施當(dāng)日，結(jié)算公司將證券公司清算備付金中的自有資金視為零，并以此作為自有資金統(tǒng)計(jì)的期初余額。



 四、證券公司挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金的判斷公式

 （一）證券公司挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金的判斷公式是：挪用金額＝（代買(mǎi)賣(mài)證券款＋受托資金）－（客戶(hù)資金銀行存款＋客戶(hù)清算備付金存款＋交易保證金＋受托資產(chǎn)）公式中所指客戶(hù)包括經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶(hù)和受托投資管理客戶(hù)。當(dāng)公式計(jì)算值≤0時(shí)，表明證券公司未挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金。當(dāng)公式計(jì)算值＞0時(shí)，表明證券公司已挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金，其挪用金額為公式的計(jì)算值。

 （二）證券公司所屬分支機(jī)構(gòu)挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金的判斷公式是：挪用金額＝（分支機(jī)構(gòu)代買(mǎi)賣(mài)證券款＋受托資金＋公司其他部門(mén)存入的客戶(hù)資金）－（客戶(hù)資金銀行存款＋受托資產(chǎn)＋上存公司總部的客戶(hù)資金）公式中所指客戶(hù)包括經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶(hù)和受托投資管理客戶(hù)。當(dāng)公司計(jì)算值≤0時(shí)，表明證券公司所屬分支機(jī)構(gòu)未挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金。當(dāng)公式計(jì)算值＞0時(shí)，表明證券公司所屬分支機(jī)構(gòu)已挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金，其挪用金額為公式的計(jì)算值。



 五、其它事宜

 （一）證券公司應(yīng)在《管理辦法》實(shí)施前一個(gè)月向證監(jiān)會(huì)和結(jié)算公司備案用于自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券賬戶(hù)。

 （二）證券公司新增、注銷(xiāo)或變更用于自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券賬戶(hù)，應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)和結(jié)算公司備案。

 （三）存管銀行應(yīng)在每年1月末前向證監(jiān)會(huì)報(bào)送其上一年度的存管業(yè)務(wù)報(bào)告，在6月末前報(bào)送其上一年度經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告。

 （四）證券公司及其分支機(jī)構(gòu)在存管銀行存入客戶(hù)交易結(jié)算資金前，可向該存管銀行的當(dāng)?shù)厝嗣胥y行監(jiān)管行提出了解其抗風(fēng)險(xiǎn)能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的請(qǐng)求。

 （五）證監(jiān)會(huì)將逐步加大對(duì)客戶(hù)交易結(jié)算資金賬戶(hù)的監(jiān)管力度，適時(shí)推出更為嚴(yán)格的監(jiān)管措施。

 附件：1、商業(yè)銀行客戶(hù)交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表（略）

 2、客戶(hù)交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（略）



 二00一年十月八日