• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2001-02-08
• 【生效日期】2001-02-08
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則

公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則
（第10號）
 從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定
 （2001年2月8日）

 第一條 為規(guī)范從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司（包括專營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司及兼營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司，以下簡稱發(fā)行人）公開發(fā)行股票的信息披露行為，保護投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《
中華人民共和國公司法》、《
中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。



 第二條 發(fā)行人為首次公開發(fā)行股票而編制招股說明書時、除應(yīng)遵循中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）有關(guān)招股說明書內(nèi)容與格式準則的一般規(guī)定外，還應(yīng)遵循本規(guī)定的要求。



 第三條 發(fā)行人應(yīng)針對自身實際情況披露風險因素。對這些風險因素能夠作出定量分析的，應(yīng)進行定量分析；不能作出定量分析的，應(yīng)進行定性描述。

 （一）結(jié)合自身具體情況，披露以下風險因素，包括但不限于：

 項目開發(fā)風險。應(yīng)披露在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，因為設(shè)計、施工條件，環(huán)境條件變化等因素導致開發(fā)成本提高的風險。

 籌資風險。應(yīng)披露公司籌措資金時，受經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策、預售情況等因素影響的風險。

 銷售風險。應(yīng)披露開發(fā)項目銷售受項目定位、銷售價格變動、競爭樓盤供應(yīng)情況等因素影響的風險。

 土地風險。應(yīng)披露土地開發(fā)時面臨的各種風險，包括市政規(guī)劃調(diào)整的風險、土地閑置風險、地價變化的風險。

 合作和合資項目的控制風險。應(yīng)披露對合作、合資開發(fā)項目，如果沒有實際控制權(quán)將增加不確定性的風險。

 工程質(zhì)量風險。應(yīng)披露已完工項目或在建項目如果存在質(zhì)量缺陷，將會對公司產(chǎn)生不利影響的風險。

 其他風險。應(yīng)披露稅收制度、房改制度和購房貸款政策、對房地產(chǎn)投資開發(fā)方面的其他政策變化對公司的不利影響的風險。

 （二）項目開發(fā)中如存在“停工”“爛尾”“空置”的情況，應(yīng)做特別風險提示。

 （三）披露的風險對策應(yīng)是已采取的或擬采取的切實可行的具體措施。



 第四條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司資質(zhì)等級取得情況和相關(guān)證書，持有房地產(chǎn)專業(yè)或建筑工程專業(yè)資格專職技術(shù)人員數(shù)目，公司開發(fā)建設(shè)中采用的新工藝和新技術(shù)等情況。



 第五條 發(fā)行人應(yīng)披露公司的主要經(jīng)營策略及市場推廣模式，包括但不限于：

 （一）房地產(chǎn)經(jīng)營的市場定位及主要消費者群體；

 （二）主要從事房地產(chǎn)項目的類型：如主要以出售為主，還以出租為主；經(jīng)營模式是自主經(jīng)營開發(fā)，還是合作、合資開發(fā)；主要從事住宅開發(fā)還是辦公樓開發(fā)等。

 （三）房地產(chǎn)項目的定價模式和銷售理念。

 （四）采用的主要融資方式；

 （五）采用的主要銷售模式；

 （六）采用的物業(yè)管理模式；

 （七）公司經(jīng)營管理、品牌建設(shè)、員工素質(zhì)、企業(yè)文化等方面的競爭力。



 第六條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司經(jīng)營管理體制及內(nèi)控制度。包括但不限于：

 （一）房地產(chǎn)開發(fā)項目決策程序；

 （二）開發(fā)項目管理架構(gòu)的設(shè)置；

 （三）公司質(zhì)量控制體系，包括對施工單位的質(zhì)量考核辦法；采用新材料、新工藝的質(zhì)量控制辦法；對特殊環(huán)境的項目的質(zhì)量控制。



 第七條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露房地產(chǎn)行業(yè)概況及業(yè)務(wù)特點，包括但不限于：

 （一）房地產(chǎn)行業(yè)概況；

 （二）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點；

 （三）主要開發(fā)項目所處地區(qū)的市場分析；

 （四）房地產(chǎn)開發(fā)流程圖；



 第八條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)詳細披露在開發(fā)過程中涉及的各項具體業(yè)務(wù)的運行情況，包括但不限于：

 （一）如何選擇房地產(chǎn)項目的設(shè)計單位、設(shè)計方案；

 （二）如何選擇施工單位，如何管理、監(jiān)督施工單位；

 （三）如何選擇監(jiān)理單位；

 （四）對出租物業(yè)的經(jīng)營方式。



 第九條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司所開發(fā)的主要房地業(yè)務(wù)項目的情況?？砂凑找验_發(fā)完工項目、開發(fā)建設(shè)中項目、擬開發(fā)項目的順序披露各項目基本情況，包括但不限于下列情況：

 （一）項目應(yīng)具備的資格文件（含土地使用證、建設(shè)地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程開工證、商品房銷售許可證證、房產(chǎn)證等）取得情況；

 （二）項目經(jīng)營模式，如屬合作、合資開發(fā)，應(yīng)簡要說明合作方情況、合作方式、協(xié)議履行情況等；

 （三）披露項目位置及土地的取得手續(xù)是否完備；

 （四）對完工或開工項目應(yīng)披露主體工程施工是自律還是出包方式，承包方是否分包。并披露施工單位的資質(zhì)等級及基本情況；

 （五）對在建項目應(yīng)披露預計總投資和已投資額，工程進度（包括開工時間、預計竣工時間，實際進度與計劃進度出現(xiàn)的較大差異及原因，項目是否存在停工可能）；

 （六）工程質(zhì)量情況，如監(jiān)理單位的意見及質(zhì)量監(jiān)管部門的驗收報告。對已交付使用的商品房是否有質(zhì)量糾紛；

 （七）項目的銷售情況，對采用預售方式的，應(yīng)披露預售比例；

 （八）代為收取的住宅共用部分、共用設(shè)施設(shè)備維修基金的執(zhí)行情況。



 第十條 發(fā)行人應(yīng)參照第十條的要求披露募股資金擬投資項目，及募投資金占項目總投資的比例，缺口資金的解決方式。



 第十一條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司的土地資源。包括但不限于項目名稱、所處地理位置、占地面積、規(guī)劃建筑面積、土地用途、相關(guān)法律手續(xù)是否完備等。



 第十二條 發(fā)行人發(fā)行上市前應(yīng)聘請具有證券從業(yè)資源的資產(chǎn)評估機構(gòu)對公司存貨，包括開發(fā)成本及開發(fā)產(chǎn)品（但不包括代建工程）、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房等進行資產(chǎn)評估。在招股說明書中披露資產(chǎn)評估結(jié)果和主要項目的資產(chǎn)評估方法，并注明本次資產(chǎn)評估僅為投資者提供參考，有關(guān)評估結(jié)果不進行帳務(wù)調(diào)整。



 第十三條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)本規(guī)定編制招股說明書概要。



 第十四條 本規(guī)定由中國證監(jiān)會負責解釋。



 第十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。