案例簡(jiǎn)述：

吳某系A(chǔ)公司法定代表人、唯一董事、控制人。2018年至2019年期間，吳某將A公司離岸賬戶收取的外幣貨款40余萬(wàn)美元轉(zhuǎn)入地下錢莊指定賬戶，同時(shí)，地下錢莊通過(guò)控制和使用的案外17人境內(nèi)個(gè)人銀行賬戶將相應(yīng)的人民幣資金轉(zhuǎn)入?yún)悄趁轮袊?guó)建設(shè)銀行個(gè)人賬戶，共20筆，合計(jì)金額人民幣270余萬(wàn)元。國(guó)家外匯管理局某省分局認(rèn)定吳某的行為構(gòu)成非法買賣外匯，決定給予吳某警告，并處人民幣27萬(wàn)余元的罰款。吳某不服，向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)行政復(fù)議。國(guó)家外匯管理局作出行政復(fù)議決定書，決定維持某省外匯管理分局作出的處罰決定。吳某仍不服，向法院提起行政訴訟，最終法院判決駁回了吳某的訴訟請(qǐng)求。

什么是非法買賣外匯？

我國(guó)對(duì)外匯結(jié)算實(shí)行較為嚴(yán)格的規(guī)定制度，先后制定了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》《個(gè)人外匯管理辦法》《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》等法規(guī)、規(guī)章，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人只能在指定金融機(jī)構(gòu)辦理外匯結(jié)算，否則構(gòu)成非法買賣外匯。

換言之，非法買賣外匯就是指在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所以外進(jìn)行外匯買賣，主要包括：私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯。

什么是私自買賣外匯？

通常是直接進(jìn)行外匯的買入或賣出行為。如2017年3月，許某利用其實(shí)際控制的某公司向境內(nèi)企業(yè)付款6000萬(wàn)元人民幣，私自購(gòu)買美元。

什么是變相買賣外匯？

是指以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為，而非人民幣和外匯之間的直接買賣。常見(jiàn)的是以境內(nèi)外“對(duì)敲”方式進(jìn)行的資金跨國(guó)（境）兌付，如出口企業(yè)收到外匯貨款后，不通過(guò)指定機(jī)構(gòu)辦理外匯結(jié)算，而將外匯轉(zhuǎn)入地下錢莊指定的境外賬戶，地下錢莊再將對(duì)應(yīng)的人民幣轉(zhuǎn)入企業(yè)提供的境內(nèi)私人賬戶，進(jìn)而完成套利交易。本案就是典型的變相買賣外匯行為，變相買賣外匯一般隱蔽性較強(qiáng)，涉及到多方主體，且交易鏈條相對(duì)復(fù)雜。

什么是倒買倒賣外匯？

是指行為人在國(guó)內(nèi)直接以現(xiàn)金形式進(jìn)行外匯的低買高賣，從中賺取匯率差價(jià)的行為。最常見(jiàn)的就是在銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)門前倒買倒賣外匯的“黃牛黨”。

溫馨提示：

1.提高法治意識(shí)，嚴(yán)格遵守我國(guó)有關(guān)外匯管理的各項(xiàng)規(guī)定。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，應(yīng)受行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，還可能會(huì)涉嫌刑事犯罪，受到刑事處罰。

2.杜絕僥幸心理，注意身邊風(fēng)險(xiǎn)，警惕社交媒體私人換匯陷阱。

通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或社交媒體私下進(jìn)行外匯交易一方面可能會(huì)因違反外匯管理規(guī)定受到處罰，另一方面還可能遭受外匯詐騙陷阱。

如果需要外匯兌換和結(jié)算，必須到具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)及經(jīng)批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行，千萬(wàn)不能因“方便”“匯率更合適”而選擇通過(guò)非法機(jī)構(gòu)或私人進(jìn)行匯兌結(jié)算。

來(lái)源：北京金融法院

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