（一）P2P平臺(tái)的定位

2015年7月，中國人民銀行、公安部等十部門頒布的《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》是促進(jìn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的一個(gè)綱領(lǐng)性文件，其中規(guī)定“個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)要明確信息中介性質(zhì)主要為借貸雙方直接借款提供信息服務(wù)，不得提供增信服務(wù)，不得非法集資?！?br>
該文件明確了P2P平臺(tái)的信息中介性質(zhì)，規(guī)定不能以P2P平臺(tái)開展非法集資活動(dòng)。2016年8月銀監(jiān)會(huì)公安部等部門頒布了《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》（下文簡稱《網(wǎng)貸管理暫行辦法》），這是我國第一個(gè)專門針對P2P平臺(tái)進(jìn)行規(guī)范的文件，其中規(guī)定“網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，專門從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融信息中介公司?！?br>
該文件進(jìn)一步明確了P2P平臺(tái)是網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，開展的是金融信息中介服務(wù)。在隨后的2016年至2017年間，銀監(jiān)會(huì)等部門又陸續(xù)制定了《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記管理指引》《網(wǎng)絡(luò)借貸資金存管業(yè)務(wù)指引》《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息披露指引》等規(guī)范性文件，對P2P平臺(tái)的經(jīng)營行為進(jìn)一步規(guī)范。

（二）認(rèn)定犯罪的法律依據(jù)

銀監(jiān)會(huì)等部門對P2P平臺(tái)出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)定是判斷P2P平臺(tái)經(jīng)營行為是否合規(guī)的依據(jù)，但并非是構(gòu)成犯罪的依據(jù)，罪行法定是《刑法》的基本原則，認(rèn)定P2P平臺(tái)是否構(gòu)成犯罪依據(jù)的是《刑法》及相關(guān)司法解釋。我國《刑法》第176條規(guī)定了非法吸收公眾存款罪，2010年，最高法《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（下文簡稱2010年最高法《司法解釋》）以及2014年兩高一部《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》是認(rèn)定此類案件最重要的司法解釋。2017年最高檢公訴廳下發(fā)的《關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問題座談會(huì)紀(jì)要》等文件對認(rèn)定此類案件也起