為了警示票據(jù)風險，近日，銀監(jiān)會再度下發(fā)了《關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風險提示的通知》，其指出，“對2015年上半年票據(jù)業(yè)務(wù)進行的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)中，均不同程度存在不審慎行為”，并對7種典型的違規(guī)問題進行了提示。

銀監(jiān)局上百份罰單直指票據(jù)業(yè)務(wù)

“利用第三方機構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計報表并減少資本計提，部分銀行業(yè)金融機構(gòu)與中介合作，離行離柜大量辦理無真實貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)，非法牟利”等多項違規(guī)行為都在銀監(jiān)會的重點檢查范圍內(nèi)。

而根據(jù)記者統(tǒng)計，各地銀監(jiān)局近兩年對于銀行票據(jù)理財?shù)倪`規(guī)行為開出了多張罰單，僅2015年下半年就有上百份罰單，僅湖南銀監(jiān)局2014年和2015年共開出了10張罰單，罰款280萬元。據(jù)不完全統(tǒng)計，去年各地銀監(jiān)局對違規(guī)銀行開出罰單超2000萬元。

湖南銀監(jiān)局開出10張罰單

《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定，對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，并造成信貸資金損失的，分別由中國人民銀行上級行、有關(guān)商業(yè)銀行上級行對有關(guān)責任人給予紀律處分，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

在湖南銀監(jiān)局開出的10張罰單中，除了本地銀行長沙銀行和華融湘江銀行以外，多數(shù)為股份制商業(yè)銀行的當?shù)胤种C構(gòu)，違規(guī)事實包括簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票、違規(guī)開展票據(jù)買賣業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)的部分銀行承兌匯票不具有真實的貿(mào)易背景、違規(guī)使用票據(jù)貼現(xiàn)資金，將他行銀票在本行貼現(xiàn)后回流至出票人，并用該貼現(xiàn)資金作為本行客戶簽發(fā)的商票保貼保證金、向小型微型企業(yè)客戶收取票據(jù)承諾費。

上海銀行人士向記者透露，近期銀監(jiān)局的監(jiān)管重點為中小銀行新增銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，由于貨幣政策較為寬松，資金成本低，企業(yè)會選擇商業(yè)匯票，而中小股份制商業(yè)銀行和城商行因為對存款保證金的需求，會降低要求增簽承兌匯票，對機構(gòu)的審核也不十分嚴格。

此外，在去年年底，各家銀行信貸規(guī)模吃緊，票據(jù)資產(chǎn)繼續(xù)出表，許多農(nóng)合機構(gòu)參與進來，他們與小銀行聯(lián)手，消化賣出回購和買入返售資產(chǎn)，幫助銀行調(diào)整信貸規(guī)模，因此銀監(jiān)局在去年年底嚴查了農(nóng)合機構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)。

銀監(jiān)會發(fā)文加強規(guī)范

事實上近些年來，銀行承兌匯票在信貸市場上的角色已經(jīng)愈發(fā)重要。數(shù)據(jù)顯示，2014年初到今年10月底，金融機構(gòu)占貸款規(guī)模的票據(jù)融資余額從2萬億元快速上升到4.5萬億元，翻了一倍有余，而2010年至2013年底4年間票據(jù)融資余額一直在1.7萬億元-2.2萬億元之間徘徊。

央行公布的三季度支付結(jié)算數(shù)據(jù)表明，今年三季度電票出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)量同比分別增長73%、73%、119%、287%，市場流動票據(jù)中電票占比已經(jīng)達到30%，這個比例與2013年相比翻了2番。

在這個龐大的數(shù)字背后，監(jiān)管套利不可避免。工行票據(jù)營業(yè)部人士就對本報記者表示，貼現(xiàn)的風險資產(chǎn)權(quán)重此前為計提20%，新資本協(xié)議后為25%，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的風險資產(chǎn)計提為買斷方銀行，3個月以下計提20%，3個月以上為25%，有一些銀行為了規(guī)避風險資產(chǎn)計提規(guī)定，將6個月的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)拆分為3+3個月來規(guī)避新資本方法的下的風險計提，這些手段層出不窮，也為監(jiān)管帶來了麻煩。

不過，此次銀監(jiān)會重拳出擊，根據(jù)本報記者了解，多家股份制商業(yè)銀行開始了對票據(jù)業(yè)務(wù)的自查。根據(jù)要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)將“低風險”業(yè)務(wù)全口徑納入統(tǒng)一授信范圍，不得辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)，嚴格按照業(yè)務(wù)權(quán)限、交易對手準入清單和同業(yè)授信額度開展同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)，《通知》還嚴禁銀行員工和機構(gòu)參與各類票據(jù)中介和資金掮客活動，嚴禁“倒打款”?？梢钥隙ǖ氖牵瑢χ薪殚_展業(yè)務(wù)產(chǎn)生不小的沖擊，同時，目前主流的帶行、租同業(yè)戶錯配等都將在短期內(nèi)受到監(jiān)管影響，特別是對于包括互聯(lián)網(wǎng)平臺在內(nèi)的票據(jù)中介機構(gòu)的影響更大。（證券日報）

銀監(jiān)會關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風險的提示

為督促和引導銀行業(yè)金融機構(gòu)切實加強票據(jù)業(yè)務(wù)管理，有效防范風險，現(xiàn)就有關(guān)風險提示如下：

（一）風險提示

1、票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營治理落實不到位。部分銀行業(yè)金融機構(gòu)票據(jù)同業(yè)專營上收不徹底，不同程度存在未實行專營部門集中審批、分支機構(gòu)辦理同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)、會計處理不集中、未對同業(yè)票據(jù)交易對手實行名單制管理、違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票買入返售業(yè)務(wù)等問題。

2、通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用。部分銀行業(yè)金融機構(gòu)利用“賣斷+買入返售+到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，假賣斷真出表，或幫助他行在月底代持，調(diào)節(jié)信貸規(guī)棋；有的利用第三方機構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計報表并減少資本計提。

3、利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模。部分銀行業(yè)金融機構(gòu)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負債規(guī)模；或以貸款、貼現(xiàn)資金做保證金，辦理銀行承兌匯票，虛增存款。有的還通過人為倒換業(yè)務(wù)類型，提增中間業(yè)務(wù)收入，虛增績效。

4、與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易，擾亂市場秩序。部分銀行業(yè)金融機構(gòu)與中介合作，離行離柜大量辦理無真實貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)，非法牟利。

5、貸款與貼現(xiàn)相互騰挪，掩蓋信用風險。部分銀行業(yè)金融機構(gòu)利用貼現(xiàn)資金還舊借新，調(diào)節(jié)信貸質(zhì)量指標；發(fā)放貸款償還墊款，掩蓋不良。

6、創(chuàng)新“票據(jù)代理”規(guī)避監(jiān)管要求。部分銀行業(yè)金融機構(gòu)通過同業(yè)代理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、抽屜協(xié)議，隱匿信貸資產(chǎn)規(guī)模；委托中介機構(gòu)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，甚至出租、出借賬戶和印鑒。

7、部分農(nóng)村金融機構(gòu)為他行隱匿、消減信貸規(guī)模提供“通道”，違規(guī)經(jīng)營問題突出。在個別股份制銀行、城商行主導下，部分農(nóng)信社、農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行為他行做通道、消規(guī)模，違規(guī)貼現(xiàn)，大量出具抽屜協(xié)議或承諾辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，不按規(guī)定進行會計核算，甚至賬外經(jīng)營，潛藏風險重大。

（二）監(jiān)管要求

1、高度重視票據(jù)業(yè)務(wù)風險，認真落實監(jiān)管要求。銀行業(yè)金融機構(gòu)要將“低風險”業(yè)務(wù)全口徑納入統(tǒng)一授信范圍，認真履行盡職調(diào)查、審核、審批職責。要全面加強票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理，不得辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)。對已辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)的發(fā)票、單據(jù)等憑證，經(jīng)辦行應(yīng)在原件正面注明承兌（貼現(xiàn)）的銀行名稱、日期、金額等相關(guān)信息，防止虛假交易及發(fā)票重復(fù)使用。各法人銀行業(yè)金融機構(gòu)要切實落實同業(yè)專營和治理要求，嚴格按照業(yè)務(wù)權(quán)限、交易對手準入清單和同業(yè)授信額度開展同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)。

2、強化合規(guī)管理，規(guī)范票據(jù)經(jīng)營。銀行業(yè)金融機構(gòu)要強化內(nèi)控建設(shè)，全面樹立合規(guī)理念，加強員工行為管控。嚴禁機構(gòu)和員工參與各類票據(jù)中介和資金掮客活動，嚴禁攜帶憑證、印章等到異地辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。銀行業(yè)金融機構(gòu)要嚴格規(guī)范賬戶特別是異地賬戶的開立和使用管理，不得出租、出借賬戶，嚴禁“倒打款”行為。嚴防銀行票據(jù)資金被套取、挪用，違規(guī)參與民間借貸或非法集資，甚至成為社會非法金融活動的資金來源。

3、完善績效考核，防止資金空轉(zhuǎn)。銀行業(yè)金融機構(gòu)要合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度，按照業(yè)務(wù)實質(zhì)建立完善的績效考核機制，確保信貸資金有效服務(wù)實體經(jīng)濟。防止將票據(jù)業(yè)務(wù)作為調(diào)節(jié)經(jīng)營指標和績效收入的工具，造成銀行資金空轉(zhuǎn)。

4、加大監(jiān)管力度，依法查處違規(guī)行為。各銀監(jiān)局要進一步加大對票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督與檢查力度，堅決把“三鐵三見”要求落實到位，嚴肅査處各類違法違規(guī)行為。對管理不力、屢查屢犯及賬外經(jīng)營等嚴重違法違規(guī)問題，除對直接責任人進行嚴肅問責外，還要追究上級管理人員責任。涉嫌犯罪的，及時移送司法機關(guān)。