在處理公司治理和糾紛實務(wù)方面，股東知情權(quán)是一個重要的問題。雖然股東知情權(quán)并不是《公司法》中規(guī)定的主要權(quán)利，但知情權(quán)是股東行使自身權(quán)利的基礎(chǔ)。因此，為了更好地保護股東權(quán)利，防止享有公司經(jīng)營權(quán)的董事會與經(jīng)理隨意侵犯股東權(quán)益，股東知情權(quán)顯得尤為重要了。

股東知情權(quán)的行使資格

在股東知情權(quán)訴訟實務(wù)中，股東是知情權(quán)訴訟的主體，股東身份是其行使該權(quán)利的資格條件。依商事外觀主義原則，股東資格需要具備法定的外觀形式，包括股東名冊、公司章程、公司登記文件、出資證明書等。因此，判斷原告的股東身份，確認(rèn)其是否具有行使股東知情權(quán)的資格，是股東知情權(quán)糾紛案件審理中首先要面對的一個問題。

北京市高級人民法院《關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》第15條規(guī)定：

已退出公司的股東對其任股東期間的公司經(jīng)營、財務(wù)情況提起知情權(quán)訴訟的，因其已不具備股東身份，人民法院應(yīng)裁定不予受理。該指導(dǎo)意見傾向于明確知情權(quán)對于股東身份的依附性，股東轉(zhuǎn)讓其全部股權(quán)即喪失股東身份，不再享有股東知情權(quán)。

在本案中，一審、二審及再審法院均認(rèn)為，A在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，喪失了公司股東身份，進而也喪失了請求對公司行使知情權(quán)的權(quán)利，因此，A雖然是公司的前任股東，但因其已不是現(xiàn)任股東，便無權(quán)再向公司主張行使知情權(quán)。同時，結(jié)合A未向法院提供任何證據(jù)證明其相關(guān)主張具備正當(dāng)性和合理性的原因，最終對其訴訟請求不予支持。

《公司法》司法解釋（四）征求意見稿在第10條第一款中明確：“原告起訴請求查閱其具有公司股東身份之前或之后的公司檔案材料的，人民法院應(yīng)予以受理。”第二款明確：“原告起訴時應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定第二條提供證據(jù)證明其股東身份，公司有證據(jù)證明原告起訴時或者在訴訟中已經(jīng)不具有公司股東身份的，人民法院應(yīng)駁回起訴?！鄙鲜鰲l文明確了行使股東知情權(quán)必須具備股東身份，而對于已經(jīng)不具備公司股東身份卻提起知情權(quán)訴訟的原告，法院統(tǒng)一了裁判尺度，具體的處理方法是應(yīng)當(dāng)依法裁定駁回起訴。

對于股東身份的證明，《公司法》司法解釋（四）征求意見稿第2條第二款規(guī)定：“原告起訴時應(yīng)提交公司股東名冊、公司登記機關(guān)登記、公司發(fā)行的記名股票及無記名股票，或者在證券交易場所開立的證券賬戶，證明其股東身份?！钡谌钜?guī)定：“原告提交其他書面文件證明其股東身份且公司予以認(rèn)可的，人民法院應(yīng)允許其以股東身份起訴?！?/p>

《公司法》司法解釋（四）征求意見稿第10條的規(guī)定同時還明確，具備股東身份的股東，在行使知情權(quán)的時間范圍上，既包括其成為股東之前，也包括其成為股東之后，這有利于股東更全面地查閱公司的檔案材料，更充分地行使知情權(quán)。

關(guān)于股東知情權(quán)的行使范圍

在我國，較早提出并界定股東知情權(quán)的是劉俊海博士，他在《股份有限公司股東權(quán)的保護》一書中，將股東對公司經(jīng)營相關(guān)信息收集的權(quán)利界定為股東知情權(quán)，其中，賬簿查閱權(quán)、財務(wù)會計報告查閱權(quán)及質(zhì)詢權(quán)為其重要內(nèi)容。［1］我國《公司法》第33條第一款規(guī)定：“股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告?！钡?3條第二款規(guī)定：“股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會計賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書面請求之日起十五日內(nèi)書面答復(fù)股東并說明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請求人民法院要求公司提供查閱。”

第97條規(guī)定：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢?！?/p>

上述法律規(guī)定是《公司法》對股東知情權(quán)的直接規(guī)定，也是最重要的法律依據(jù)。其中第33條針對的是有限責(zé)任公司的股東，第97條針對的是股份有限公司的股東。股東知情權(quán)賦予了未參與公司經(jīng)營管理者，尤其是中小股東一個了解公司財務(wù)信息狀況的機會，使其能夠以股東的主體身份對公司經(jīng)營進行有實際效果的參與，進而實現(xiàn)股東保護自己合法權(quán)益的目的?！豆痉ā芳八痉ń忉屩衅渌婕肮蓶|知情權(quán)的法律規(guī)定共同拓展了股東知情權(quán)的范圍，實現(xiàn)了權(quán)利行使手段的多樣化，并規(guī)定了權(quán)利行使受阻時的訴訟救濟權(quán)利，體現(xiàn)了對股東知情權(quán)的尊重和行使的現(xiàn)實性。

知情權(quán)是股東的法定權(quán)利，其出現(xiàn)和發(fā)展是建立在現(xiàn)代公司基于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的基礎(chǔ)之上的。而享有和行使知情權(quán)，是股東監(jiān)督公司經(jīng)營管理的重要手段，也是股東參與重大決策，選擇管理者和行使資產(chǎn)收益權(quán)等其他核心權(quán)利得以實現(xiàn)和落實的前提和基礎(chǔ)。