• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)上字[1997]39號(hào)
• 【發(fā)布日期】1997-06-24
• 【生效日期】1997-06-24
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于 上市公司編制1997年度中期報(bào)告若干問題的通知

 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于
 上市公司編制1997年度中期報(bào)告若干問題的通知
 
（1997年6月24日證監(jiān)上字［1997］39號(hào)）
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會(huì)），上海、深圳證券交易所，各上市公司：

 根據(jù)《
股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第
五十七條的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)于1997年8月31日前編制、報(bào)送并公布中期報(bào)告。為進(jìn)一步做好上市公司1997年底中期報(bào)告的編制工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

 上市公司中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)依照《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第三號(hào)＜中期報(bào)告的內(nèi)容與格式＞》（證監(jiān)發(fā)字［1996］72號(hào)）的要求進(jìn)行編制，同時(shí)還應(yīng)遵守以下要求：



 一、上市公司應(yīng)對(duì)照國務(wù)院證券委、中國人民銀行、國家經(jīng)貿(mào)委5月21日聯(lián)合發(fā)布的《嚴(yán)禁國有企業(yè)和上市公司炒作股票的規(guī)定》，在中期報(bào)告的重大事件說明中，對(duì)公司自查情況進(jìn)行必要陳述。



 二、上市公司有下列情形之一的，其中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)審計(jì)：

 （一）連續(xù)兩年虧損的；

 （二）公司在1997年下半年辦理配股申報(bào)事宜的；

 （三）擬定中期分紅（派發(fā)現(xiàn)金或者股票股利）、公積金轉(zhuǎn)股方案，并將在下半年實(shí)施的；

 （四）經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所確認(rèn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。



 三、對(duì)于前一次招股說明書、配股說明書或其他募集資金說明書中承諾的募集資金運(yùn)用項(xiàng)目，如在1997年上半年內(nèi)完成或繼續(xù)投入使用的，應(yīng)在中期報(bào)告中將項(xiàng)目進(jìn)度、效益等情況予以說明；未達(dá)到所承諾的進(jìn)度的，應(yīng)當(dāng)解釋原因；資金用途改變的，應(yīng)當(dāng)說明是否履行了相應(yīng)的法定程序；尚未投入使用的募集資金，應(yīng)說明資金去向。



 四、1996年度實(shí)際完成的凈利潤低于盈利預(yù)測(cè)數(shù)20％1996年新上市公司，及1996年度虧損的公司，應(yīng)當(dāng)說明公司上半年采取的措施和進(jìn)展情況。



 五、上市公司如有中期分紅，應(yīng)在中期報(bào)告中單獨(dú)列項(xiàng)披露，披露時(shí)參照中國證監(jiān)會(huì)《
關(guān)于規(guī)范上市公司行為若干問題的通知》（證監(jiān)上字［1996］7號(hào)）的要求執(zhí)行。



 六、若公司存在關(guān)聯(lián)交易，則應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中，按照財(cái)政部頒布的《
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－－關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》的要求進(jìn)行披露。



 七、上市公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，公司全體董事應(yīng)保證中期報(bào)告所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)直接責(zé)任。對(duì)于尚無先例的會(huì)計(jì)處理，應(yīng)當(dāng)請(qǐng)示財(cái)政部會(huì)計(jì)主管部門；對(duì)于尚無先例的公司操作事宜，應(yīng)當(dāng)按照《
公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則（試行）》第
十九條的規(guī)定，事先征求中國證監(jiān)會(huì)的意見。

 已在境內(nèi)和境外兩個(gè)或兩個(gè)以上證券市場(chǎng)發(fā)行股票和掛牌上市的公司，原則上應(yīng)遵從本通知的規(guī)定，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

 各地證管辦（證監(jiān)會(huì)）要督促轄區(qū)內(nèi)上市公司做好中期報(bào)告的編制、報(bào)送工作，應(yīng)配合證券交易所進(jìn)行事后審查工作，并及時(shí)完成中國證監(jiān)會(huì)交辦的相關(guān)調(diào)查事宜。

 證券交易所應(yīng)切實(shí)履行一線監(jiān)管職能，進(jìn)一步完善內(nèi)部工作制度，集中力量做好1997年度中期報(bào)告的事后審查工作；報(bào)告期結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)依據(jù)證券交易所的有關(guān)規(guī)定，對(duì)中期報(bào)告不規(guī)范的公司進(jìn)行公開處理；對(duì)于涉嫌違反
證券法規(guī)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。