• 【發(fā)布單位】作者：周揚(yáng)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2004-10-08 10:56:29
• 【生效日期】--
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】--
• 【所屬類別】立法追蹤

-《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法（征求意見(jiàn)稿）》出臺(tái)-

銀監(jiān)會(huì)近日起草了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法（征求意見(jiàn)稿）》，其有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該《辦法》旨在為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，督促商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機(jī)制，保證商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行。



 《辦法》指出，商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的調(diào)查、評(píng)估、測(cè)試和分析的系統(tǒng)性活動(dòng)。



 《辦法》明確，商業(yè)銀行應(yīng)建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，保證各機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作、分權(quán)制衡。



 在組織結(jié)構(gòu)上，《辦法》強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件予以傳達(dá)。此外特別應(yīng)考慮的是：必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系；涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)均不得由一個(gè)人獨(dú)自決定；建立關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度；建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。



 目前，該《辦法》已在銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站予以公示，征求社會(huì)各界意見(jiàn)。公示期為一個(gè)月。



 （文章原載新京報(bào)）