• 【發(fā)布單位】83002
• 【發(fā)布文號】瓊府[1999]53號
• 【發(fā)布日期】1999-07-29
• 【生效日期】1999-07-29
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

海南省人民政府關(guān)于印發(fā) 《海南省行政事業(yè)單位銀行帳戶管理規(guī)定》的通知

 海南省人民政府關(guān)于印發(fā)
 《海南省行政事業(yè)單位銀行帳戶管理規(guī)定》的通知
 
（瓊府〔1999〕53號）
各市、縣、自治縣人民政府，省政府直屬各單位：

 根據(jù)省政府第26次常務(wù)會議和《中共海南省委辦公廳、海南省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)〈關(guān)于清理檢查海南省行政事業(yè)單位資金帳戶的實(shí)施方案〉的通知》（瓊辦發(fā)〔1999〕16號）精神，為了規(guī)范和加強(qiáng)我省行政事業(yè)銀行帳戶和資金管理，1999年6月28日省政府第35次常務(wù)會議審議通過了《海南省行政事業(yè)單位銀行帳戶管理規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。



 海南省人民政府

 一九九九年七月二十九日

 海南省行政事業(yè)單位銀行帳戶管理規(guī)定





 第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位銀行帳戶和資金管理，根據(jù)《
中華人民共和國預(yù)算法》、《
國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號）和國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本規(guī)定。



 第二條 本規(guī)定適用于本省各級行政機(jī)關(guān)、實(shí)行預(yù)算管理的其他機(jī)關(guān)和黨群組織以及各類國有事業(yè)單位（以下簡稱行政事業(yè)單位）的各類資金銀行帳戶的管理。

 無財(cái)政撥款、行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入的經(jīng)營性事業(yè)單位不適用本規(guī)定。



 第三條 行政事業(yè)單位銀行帳戶的設(shè)立，由行政事業(yè)單位提出申請，按財(cái)務(wù)管理體制上報(bào)同級財(cái)政主管部門審批，嚴(yán)格控制設(shè)立銀行帳戶的數(shù)量。?？谑朽l(xiāng)（鎮(zhèn)）行政事業(yè)單位銀行帳戶的設(shè)立上報(bào)所在區(qū)財(cái)政主管部門審批，其他市、縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）行政事業(yè)單位銀行帳戶的設(shè)立上報(bào)市、縣財(cái)政主管部門審批。

 財(cái)政主管部門的銀行帳戶設(shè)立報(bào)同級人民政府審批。

 除省財(cái)政主管部門與中國人民銀行海口中心支行外，其他任何部門和單位均不得擅自規(guī)定或指定銀行帳戶的設(shè)立事項(xiàng)。



 第四條 行政事業(yè)單位只能設(shè)立一個基本帳戶，其他銀行帳戶的設(shè)立要視工作情況而定。有行政事業(yè)性收費(fèi)、基金收入任務(wù)的行政事業(yè)單位可申請?jiān)O(shè)立行政事業(yè)性收費(fèi)、基金收入?yún)R繳的過渡帳戶（只收不支）；有基建工程項(xiàng)目的行政事業(yè)單位，可申請?jiān)O(shè)立基建銀行帳戶。當(dāng)這些銀行帳戶的設(shè)立條件消失時，行政事業(yè)單位應(yīng)及時向開戶行申請銷戶，并報(bào)財(cái)政主管部門備案。

 同類性質(zhì)的資金應(yīng)合并設(shè)立銀行帳戶，不得分設(shè)。不同性質(zhì)的資金也要盡量合并設(shè)立銀行帳戶，并設(shè)置明細(xì)分類帳，分別核算。



 第五條 行政事業(yè)單位銀行帳戶必須設(shè)立在國有商業(yè)銀行（包括交通銀行），不得設(shè)立在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。



 第六條 行政事業(yè)單位向規(guī)定的銀行申請?jiān)O(shè)立銀行帳戶應(yīng)符合以下條件：

 （一）設(shè)立帳戶的行政事業(yè)單位必須具有法人資格；

 （二）同級財(cái)政主管部門對帳戶設(shè)立的批準(zhǔn)文件（經(jīng)營性事業(yè)單位要提供同級財(cái)政主管部門出具的證明）；

 （三）中國人民銀行規(guī)定的設(shè)立銀行帳戶的其他要求。

 不同時具備以下條件的，銀行不得為其開戶。

 行政事業(yè)單位內(nèi)不具有法人資格的機(jī)構(gòu)不得設(shè)立銀行戶頭，銀行也不得接受其開戶申請。



 第七條 行政事業(yè)單位銀行帳戶必須以具有法人資格的行政事業(yè)單位的名義開設(shè)，并預(yù)留以下印鑒：一是單位公章或財(cái)務(wù)專用章；二是法定代表人章或其授權(quán)的代理章。

 行政事業(yè)單位不得以個人名義公款私存。



 第八條 行政事業(yè)單位銀行帳戶一律歸口單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一建帳：

 （一）行政事業(yè)單位銀行帳戶統(tǒng)一由本單位的財(cái)務(wù)部門到規(guī)定的銀行開設(shè)；

 （二）行政事業(yè)單位銀行帳戶資金的收付通過本單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一與銀行辦理；

 （三）銀行帳戶資金的收付帳務(wù)處理統(tǒng)一由本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理；如有必要，行政事業(yè)單位的其他業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)可以在本單位財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)下記輔助帳。



 第九條 行政事業(yè)單位應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，對財(cái)務(wù)會計(jì)人員進(jìn)行合理分工，印鑒保管人員、到銀行轉(zhuǎn)款的人員、記帳人員不得由一個兼任，并建立健全內(nèi)部稽核制度。



 第十條 各級財(cái)政主管部門應(yīng)對同級行政事業(yè)單位銀行帳戶的設(shè)立情況進(jìn)行登記，建立行政事業(yè)單位銀行帳戶檔案。有條件的，應(yīng)實(shí)行計(jì)算機(jī)管理。



 第十一條 行政事業(yè)單位銀行帳戶的設(shè)立和管理情況必須接受財(cái)政主管部門、中國人民銀行、審計(jì)部門、監(jiān)察部門的監(jiān)督和檢查，有關(guān)開戶銀行應(yīng)給予積極的配合，如實(shí)提供有關(guān)情況。



 第十二條 行政事業(yè)單位、銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定，視其情節(jié)輕重，分別給予以下處理：

 （一）根據(jù)財(cái)政主管部門的處罰決定由開戶銀行撤銷違規(guī)開設(shè)的銀行帳戶；

 （二）由財(cái)政主管部門或上級主管部門停撥有關(guān)單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外專戶資金和其他財(cái)政?？睿?
 （三）由監(jiān)督檢查部門責(zé)令糾正，給予通報(bào)批評；

 （四）由監(jiān)督檢查部門派出檢查組進(jìn)行檢查，依照財(cái)政、金融法規(guī)對違規(guī)單位和個人追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人員的行政責(zé)任；觸犯刑律的，提請司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。



 第十三條 本規(guī)定由海南省財(cái)政廳會同中國人民銀行?？谥行闹胸?fù)責(zé)解釋。



 第十四條 本規(guī)定從發(fā)布之日起施行。