• 【發(fā)布單位】81108
• 【發(fā)布文號】甬政發(fā)[1996]213號
• 【發(fā)布日期】1996-10-05
• 【生效日期】1996-10-05
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

寧波市人民政府關于印發(fā)《寧波市 地方財政周轉金管理暫行辦法》的通知

 寧波市人民政府關于印發(fā)《寧波市
 地方財政周轉金管理暫行辦法》的通知
 
（甬政發(fā)［1996］213號）
各縣（市）、區(qū)人民政府，市政府各部門、各有關單位：

 市人民政府同意《寧波市
地方財政周轉金管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。



 寧波市人民政府

 一九九六年十月五日



 寧波市
地方財政周轉金管理暫行辦法



 為了適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，進一步規(guī)范我市地方財政周轉金管理，做到“控制規(guī)模、限定投向。健全制度、加強監(jiān)督”，促進我市經(jīng)濟和社會事業(yè)的發(fā)展，特制定本辦法。




 第一章 總則





 第一條 地方財政周轉金是由財政部門管理，按照有償原則周轉使用的財政資金。



 第二條 地方財政周轉金的使用、管理，必須符合國家有關方針政策，遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律。資金的使用，要堅持“拾遺補缺，注重社會效益”的方針。資金的管理，要堅持“統(tǒng)一政策，分級管理”的原則。



 第三條 地方財政周轉金的規(guī)模要從嚴控制。當年本級財政周轉金本金（不含周轉金占用費及存款利息轉入部分）的增長幅度要低于本級預算內(nèi)可用財力的增長幅度。本級財政周轉金本金總額（含周轉金占用費及存款利息轉入部分）不得超過本級當年預算內(nèi)可用財力的15％。超過該比例的地區(qū)不得再新增周轉金本金。財政有赤字的地區(qū)和工資發(fā)放有困難的地區(qū)，原則上不再新增本級財政周轉金。




 第二章 資金來源、運用及使用期限





 第四條 地方財政周轉金的來源主要包括：

 （一）地方財政預算支出中，按國家財政制度規(guī)定可以由無償撥款改為有償使用的資金；

 （二）從上級財政部門借入的財政周轉金；

 （三）借用周轉金的單位歸還的周轉金本金；

 （四）周轉金占用費和存款利息。



 第五條 財政部門不得從金融機構或其他單位借入資金，不得擅自以將財政預算內(nèi)資金轉到預算外的方式增加財政周轉金。



 第六條 各主管部門不得擅自改變財政資金的使用方式，將財政部門無償撥付的資金有償使用。



 第七條 地方財政周轉金的使用范圍主要包括：

 （一）支持農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展；

 （二）支持科學、教育、文化、衛(wèi)生等各項事業(yè)的發(fā)展；

 （三）扶貧和支持社會事業(yè)的發(fā)展；

 （四）支持國有企業(yè)和集體骨干企業(yè)的發(fā)展，幫助企業(yè)解決資金臨時性周轉困難；

 （五）支持企業(yè)小型技術改造和高新技術產(chǎn)品的開發(fā)；

 （六）適合地方財政周轉金扶持的其他項目。



 第八條 地方財政周轉金不得直接或間接用于股票、證券、期貨、房地產(chǎn)等投機性項目；不得用于修建樓、堂、館、所；不得用于計劃外基本建設。



 第九條 地方財政周轉金的借款期限，應根據(jù)扶持項目的性質(zhì)和實現(xiàn)效益的時間確定。一般不超過一年。




 第三章 占用費、利息及業(yè)務費





 第十條 對使用財政周轉金的單位，要適當收取資金占用費。占用費的收取遵循“低率、優(yōu)惠”的原則，對不同行業(yè)實行差別費率。除借入資金外，占用費率應低于銀行同類同期貸款利率，最高不超過同期利率。逾期未還的，應加收一定比例的占用費。



 第十一條 占用費收入除用于必要的業(yè)務開支外，一律轉作財政周轉金本金。周轉金存款利息扣除委托貸款手續(xù)費后的余額全部轉作財政周轉金本金。



 第十二條 業(yè)務費的開支標準和范圍，應根據(jù)實際情況從嚴控制，業(yè)務費開支總額不得超過當年本級占用費收入的5％。



 第十三條 業(yè)務費主要用于周轉金管理部門辦理具體業(yè)務時所必需的開支，如項目評估、專家咨詢、購置憑證帳冊以及彌補辦公經(jīng)費不足和適當改善辦公、生活條件等，不得用于發(fā)放獎金、補貼。




 第四章 管理與監(jiān)督





 第十四條 財政周轉金的管理由財政部門負責，實行“集中管理，集體決策、分工負責，互相監(jiān)督”的辦法。建立項目的調(diào)查、論證和報告制度，健全內(nèi)部監(jiān)督約束機制；在堅持集體討論的前提下，明確處（科）室、分管局長和局長的審批權限。實行一支筆審批，做到公開性強。透明度高，監(jiān)督約束得力，決策民主科學。



 第十五條 各類財政周轉金在不改變資金的所有權的前提下，由預算部門統(tǒng)一開戶，以委托放款形式辦理。預算部門和各業(yè)務部門間實行兩級核算，相應建立對帳、報帳制度。對多頭開戶的，應予以清理。各級財政預算部門應加強對財政周轉金的監(jiān)督管理。



 第十六條 實行統(tǒng)一開戶后，財政周轉金的立項。投放與回收，仍主要由各財政業(yè)務部門負責。



 第十七條 地方財政周轉金投放項目的管理應責任到人，并建立項目追蹤反饋制度；對資金投向、審批程序和資金回收情況等進行必要的考核評比。



 第十八條 各級財政負責財政周轉金管理的部門，年初編制財政周轉金收支計劃，年終編制財政周轉金年度報表。年度計劃和年度報表由本級財政預算部門審核匯總，經(jīng)同級人民政府審批后報上級財政部門備案。



 第十九條 各級財政部門應加強對財政周轉金的核算，做到手續(xù)完備，帳目清楚，內(nèi)容真實，結算準確。對周轉金呆帳要定期清理，并按規(guī)定的程序進行處理，對發(fā)放時間長、難以收回的國有企業(yè)的逾期借款，經(jīng)批準可部分轉增企業(yè)資本金。



 第二十條 市財政局周轉金管理部門不得與縣（市）、區(qū)所屬企事業(yè)單位直接發(fā)生借款關系。縣（市）、區(qū)財政部門向市財政局申請借入周轉金的，其借款報告和借款合同須經(jīng)局長簽發(fā)。當?shù)仄笫聵I(yè)單位人員不得參與，陪同，也不準由企事業(yè)單位提供有關費用?？h（市）、區(qū)財政部門向市財政局借到資金后，不準接受當?shù)卣块T的有關獎勵，如發(fā)現(xiàn)接受獎勵的，借款立即收回。



 第二十一條 各級財政部門負責管理財政周轉金的人員，必須堅持原則，秉公辦事，不得以權謀私。違者要依法嚴肅查處，并追究有關部門負責人的責任。




 第五章 附則



 第二十二條 各縣（市）、區(qū)財政局要根據(jù)本辦法，結合本地區(qū)實際，制定具體實施細則，并報市財政局備案。



 第二十三條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。原制發(fā)的《寧波市地方財政有償資金管理試行辦法》及其補充通知同時廢止，其他有關文件凡與本辦法相抵觸的，一律按本辦法執(zhí)行。



 第二十四條 本辦法由寧波市財政局負責解釋。