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湖北省人民政府令

（第53號）

《湖北省預(yù)算外資金管理辦法》已經(jīng)一九九三年十二月十六日省人民政府常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)發(fā)布施行。

省長賈志杰
一九九四年一月二十六日

湖北省預(yù)算外資金管理辦法

第一章總則

第一條為了加強預(yù)算外資金管理，提高預(yù)算外資金的使用效益，促進社會資金綜合平衡，推動經(jīng)濟建設(shè)和社會事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于全省以及中央駐鄂的有預(yù)算外收支活動的各級國家機關(guān)（包括行使行政管理職能的公司、企業(yè)，下同）、全民所有制企事業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱“各單位”）。

第三條各級財政部門是預(yù)算外資金的行政主管部門。
各級計劃、審計、物價、農(nóng)民負擔(dān)監(jiān)督管理部門以及各類銀行，應(yīng)按照職責(zé)分工，配合財政部門做好預(yù)算外資金的監(jiān)督管理工作。

第四條對預(yù)算外資金實行“收支兩條線”的管理原則。
財政部門對預(yù)算外資金實行統(tǒng)一管理，不改變資金的原使用權(quán)和資金性質(zhì)。

第二章預(yù)算外資金的交存

第五條預(yù)算外資金是指各單位根據(jù)國家和省的規(guī)定，收取、提留和安排使用的未納入國家預(yù)算管理的資金。主要包括：
（一）各級財政部門按照國家規(guī)定管理的各項附加收入，按規(guī)定在國家預(yù)算以外集中的企業(yè)、事業(yè)收入等；
（二）國家機關(guān)和事業(yè)單位按規(guī)定收取的各種行政事業(yè)性收費收入，各項經(jīng)營服務(wù)性收入，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的各種專項基金，以及其他各種雜項收入；
（三）各級企業(yè)主管部門提留使用的各種專項資金；
（四）全民所有制企業(yè)管理的預(yù)算外資金；
（五）各單位按照國家規(guī)定不納入預(yù)算的其他各種收入和專項資金。

第六條凡需增設(shè)預(yù)算外資金的具體項目，除國家和省另有規(guī)定外，必須經(jīng)同級財政部門審查，并逐級上報財政部批準(zhǔn)。

第七條全民所有制企業(yè)的預(yù)算外資金，由擁有單位按國家有關(guān)規(guī)定自主支配使用（不包括其用于自籌基本建設(shè)的資金），財政部門對其收支活動進行統(tǒng)計分析，政策引導(dǎo)。
除上款規(guī)定范圍外，其他各單位的預(yù)算外資金，都必須按財政部門的規(guī)定，及時、全額交存財政部門在銀行設(shè)立的財政專戶，不得以任何理由拒存。

第八條用預(yù)算外資金進行自籌基本建設(shè)的，其資金來源經(jīng)財政、審計部門審查同意后，必須全額存入財政在建設(shè)銀行開設(shè)的自籌基建專戶。

第九條法律、法規(guī)、規(guī)章和省人民政府、國務(wù)院部門以上發(fā)布的其他規(guī)范性文件中，凡規(guī)定有關(guān)單項的預(yù)算外資金收入按系統(tǒng)上解或全額上交至省直部門及其所屬單位者，不改變其上解或上交方式和比例關(guān)系。但是，省有關(guān)部門及其所屬單位必須將所收款項全額交存省財政部門在銀行設(shè)立的財政專戶；各級留存的部分，必須全額交存同級財政在銀行設(shè)立的財政專戶。

第十條各單位存入財政專戶的預(yù)算外資金，按國家規(guī)定計付利息，并歸存入單位。

第十一條凡擁有預(yù)算外資金的單位，必須依法繳納稅費，完成國家和省下達的認(rèn)購各種國家債券的任務(wù)。

第十二條各單位必須嚴(yán)格劃清預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金界限、范圍。凡屬預(yù)算內(nèi)的資金，必須納入國家預(yù)算管理；凡屬預(yù)算外的資金，必須納入預(yù)算外管理。對既不納入預(yù)算內(nèi)管理，又不納入預(yù)算外管理的資金，一律按“小金庫”處理，沒收上交同級財政。

第三章預(yù)算外資金的撥付使用

第十三條各單位使用預(yù)算外資金，必須符合國家和省關(guān)于預(yù)算外資金使用用途的規(guī)定，禁止巧立名目挪作他用。

第十四條各單位需使用預(yù)算外資金，由單位按季或分月報送預(yù)算外資金支出計劃，經(jīng)財政部門審查同意后，予以撥付。緊急情況下需要用款的，可隨報隨撥，亦可先撥付后補辦手續(xù)。

第十五條財政部門應(yīng)保障各單位合法的用款需要。除對緊急情況下的用款需要隨報隨撥或先撥后辦手續(xù)外，單位按季或分月報送的支出計劃，必須保證用款單位用款周期之間的相互銜接。
財政部門對不符合規(guī)定用途的用款申請，有權(quán)予以否定。

第十六條單位使用預(yù)算外資金款項，按國家和省的規(guī)定當(dāng)由計劃部門審批的，應(yīng)報計劃部門審查批準(zhǔn)，財政部門據(jù)以撥款。

第十七條銀行對業(yè)經(jīng)財政部門批準(zhǔn)撥付的預(yù)算外資金款項，必須在三日內(nèi)全額撥付。除法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定外，禁止以任何理由壓匯壓票。
各單位在銀行提取現(xiàn)金的，必須符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定。

第四章其他有關(guān)規(guī)定

第十八條各單位預(yù)算外資金收入必須納入本單位財務(wù)機構(gòu)的管理，其他內(nèi)設(shè)機構(gòu)和非獨立核算單位均不得管理此類資金，亦不準(zhǔn)在銀行設(shè)立帳戶。已經(jīng)管理和在銀行開戶的，必須在本辦法施行之日起的一個月內(nèi)，移交資金管理權(quán)和注銷銀行帳戶。
預(yù)算外資金的財務(wù)管理，按財政部門規(guī)定執(zhí)行。

第十九條各級財政部門以及各單位，應(yīng)根據(jù)工作需要，調(diào)整、充實預(yù)算外資金管理專職人員，保證此項工作的正常開展。

第二十條禁止任何單位和個人非法干預(yù)預(yù)算外資金的收支管理活動。

第二十一條各級預(yù)算外資金收支計劃，應(yīng)納入同級綜合財政計劃，進行綜合平衡。
各級的年度預(yù)算外資金收支計劃和決算，由同級財政部門審核匯總，報本級人民政府批準(zhǔn)后逐級上報。屬省統(tǒng)收統(tǒng)支的項目，由省財政部門在進行上述工作中統(tǒng)籌處理。

第二十二條財政部門對專戶儲存的預(yù)算外資金，在保證儲戶正常用款的前提下，可按財政部的規(guī)定進行短期融通，支持經(jīng)濟建設(shè)和社會事業(yè)的發(fā)展，但融通資金不得用于基本建設(shè)項目。

第二十三條財政、物價、審計等部門應(yīng)加強對各單位預(yù)算外資金收支項目、標(biāo)準(zhǔn)、提留比例和使用范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督檢查，凡不符合國家和省的規(guī)定的，應(yīng)予制止、糾正。

第五章獎勵與處罰

第二十四條對認(rèn)真執(zhí)行本辦法，在預(yù)算外資金管理工作中做出顯著成績的單位和個人，可由主管部門、財政部門或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）以上人民政府給予表彰和獎勵。

第二十五條對有下列行為之一的，由有關(guān)執(zhí)法部門依照適用法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定處理；法律、法規(guī)、規(guī)章尚無規(guī)定的，由財政部門按其行為標(biāo)的額處以20％以下罰款。已獲非法收入的，予以沒收。罰沒款項可從其預(yù)算外資金中扣繳，亦可從其預(yù)算經(jīng)費中扣減：
（一）不按本辦法規(guī)定交存預(yù)算外資金收入的；
（二）擅自增設(shè)預(yù)算外資金項目，未經(jīng)批準(zhǔn)自行收費，或擴大收費范圍，或提高收費標(biāo)準(zhǔn)，或提高提留比例的；
（三）擅自擴大預(yù)算外資金開支范圍，濫發(fā)獎金、實物、補貼、津貼的；
（四）違反本辦法第十七條、第十八條或第二十條規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的；
（五）其他違反本辦法規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的。

第二十六條財政部門的工作人員玩忽職守、徇私舞弊的，由所在單位或有關(guān)機關(guān)給予行政處分。

第二十七條對獨犯刑律，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十八條依照本辦法所獲罰沒收入，按《湖北省罰沒收入管理辦法》的規(guī)定處理。

第二十九條當(dāng)事人對行政處罰不服的，可依法申請復(fù)議和提起行政訴訟。

第六章附則

第三十條有關(guān)單項預(yù)算外資金的具體管理辦法，由省財政廳依據(jù)本辦法制定。

第三十一條本辦法應(yīng)用中的有關(guān)問題，由省財政廳負責(zé)解釋。

第三十二條本辦法自一九九四年二月一日起施行。本省各級關(guān)于預(yù)算外資金管理的規(guī)定，凡與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。