• 【發(fā)布單位】80902
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1987-05-23
• 【生效日期】1987-07-01
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī)

上海市企業(yè)債券管理暫行辦法

上海市企業(yè)債券管理暫行辦法
 
（1987年5月23日上海市人民政府發(fā)布）
第一章 總則



第一條 為發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)，加強(qiáng)金融管理，引導(dǎo)資金合理流動(dòng)，維護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市的具體情況，制定本辦法。



第二條 本市企業(yè)債券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)債券）管理的主管機(jī)關(guān)是中國(guó)人民銀行上海市分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)人民銀行市分行）。

 本辦法所稱(chēng)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)是指人民銀行市分行金融行政管理處和人民銀行市分行授權(quán)審批債券發(fā)行的金融機(jī)構(gòu)。



第三條 本辦法所稱(chēng)債券是指企業(yè)向債權(quán)人出具的標(biāo)明到期還本付息的有價(jià)證券。債券持有者享有按期取得利息和收回本金的權(quán)利，但不能參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況也不承擔(dān)責(zé)任。

 債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。記名債券遺失可以申請(qǐng)掛失。



第四條 本辦法所稱(chēng)債券交易是指?jìng)l(fā)行后進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓的行為。



第五條 參加債券發(fā)行或交易者不得有虛偽、欺詐等致他人誤信的行為。


第二章 發(fā)行管理



第六條 企業(yè)發(fā)行債券，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。



第七條 人民銀行市分行對(duì)發(fā)行債券實(shí)行集中管理、分級(jí)審批制度。

 （一）向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行債券（以下稱(chēng)為公開(kāi)發(fā)行），由人民銀行市分行金融行政管理處審批。

 （二）向本企業(yè)職工發(fā)行債券（以下稱(chēng)為內(nèi)部發(fā)行），由人民銀行市分行授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)審批；情況特殊、發(fā)行額較大的，由人民銀行市分行金融行政管理處審批。



第八條 企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行債券時(shí)，應(yīng)提供下列文件：

 （一）企業(yè)主管部門(mén)同意發(fā)行債券的證明文件。

 （二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的副本。

 （三）發(fā)行債券的章程。

 （四）籌資金額和籌資的范圍、資金投向、效益預(yù)測(cè)的可行性報(bào)告。

 （五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或主管部門(mén)審核簽證的上兩個(gè)年度和上一個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表。

 （六）批準(zhǔn)機(jī)關(guān)認(rèn)為必須提供的其他文件。

 發(fā)行債券所籌資金用于固定資產(chǎn)投資的，應(yīng)交驗(yàn)計(jì)劃部門(mén)準(zhǔn)予進(jìn)行固定資產(chǎn)投資的批準(zhǔn)文件。

 公開(kāi)發(fā)行的企業(yè)，還應(yīng)提交經(jīng)人民銀行市分行指定的經(jīng)濟(jì)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)資信等級(jí)證明。



第九條 企業(yè)發(fā)行的債券，可為記名式或不記名式債券，但內(nèi)部發(fā)行的債券應(yīng)為記名式債券。債券的利率應(yīng)在發(fā)行前確定，發(fā)行后不得再調(diào)整。



第十條 債券應(yīng)載明下列內(nèi)容：

 （一）標(biāo)明債券字樣；內(nèi)部發(fā)行的，應(yīng)標(biāo)明內(nèi)部發(fā)行字樣。

 （二）發(fā)行企業(yè)的名稱(chēng)、地址。

 （三）發(fā)行總額和票面金額。

 （四）債券的票面利率和利息的支付方式、時(shí)間。

 （五）發(fā)行日期。

 （六）債券編號(hào)。

 （七）發(fā)行企業(yè)印章及法定代表人簽章。

 （八）還本期限和方式。

 （九）批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱(chēng)，批準(zhǔn)發(fā)行的日期和文號(hào)。

 （十）企業(yè)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

 發(fā)行記名式債券的，還應(yīng)載明債券持有者本名或名稱(chēng)和轉(zhuǎn)讓、掛失的規(guī)定。

 企業(yè)發(fā)行債券之前，應(yīng)將債券格式送批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審定。



第十一條 發(fā)行債券應(yīng)貫徹自愿認(rèn)購(gòu)的原則，不得強(qiáng)行攤派。



第十二條 企業(yè)在還本付息時(shí)，均應(yīng)以人民幣計(jì)付。支付利息時(shí)，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定扣繳百分之二十的個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅。



第十三條 企業(yè)發(fā)行債券的總額不得超過(guò)企業(yè)自有資產(chǎn)凈值。



第十四條 批準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)本市債券發(fā)行年度控制總額和企業(yè)資信等級(jí)確定企業(yè)可發(fā)行的債券總額，并按國(guó)家規(guī)定核定債券利率。



第十五條 公開(kāi)發(fā)行債券應(yīng)委托金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行。內(nèi)部發(fā)行債券，企業(yè)可自行組織發(fā)行，也可委托金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行。



第十六條 企業(yè)應(yīng)在批準(zhǔn)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)（一般自批準(zhǔn)發(fā)行之日起三個(gè)月）完成債券發(fā)行，并向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)申報(bào)實(shí)收資金情況。逾期未發(fā)行的債券不得再發(fā)行。



第十七條 凡發(fā)行債券的企業(yè)，應(yīng)按季向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。



第十八條 企業(yè)、事業(yè)單位購(gòu)買(mǎi)債券，只能使用按照國(guó)家規(guī)定有權(quán)自主支配的獎(jiǎng)金。


第三章 交易管理



第十九條 金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)債券交易業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)人民銀行市分行批準(zhǔn)。非金融機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)債券交易業(yè)務(wù)。



第二十條 債券上市交易應(yīng)經(jīng)人民銀行市分行批準(zhǔn)。

 內(nèi)部發(fā)行的債券不得上市交易。



第二十一條 債券交易以現(xiàn)貨為限。

 債券交易價(jià)格可由交易雙方自行商定。委托金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的，債券價(jià)格可由委托方自行決定。



第二十二條 凡債券上市交易的企業(yè)，應(yīng)向債券持有者公開(kāi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。


第四章 罰則



第二十三條 凡違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，由人民銀行市分行金融行政管理處按下列規(guī)定處理：

 （一）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行的，限期清退或補(bǔ)辦審批手續(xù)，并處以發(fā)行金融百分之二至五的罰款。

 （二）實(shí)際發(fā)行超過(guò)批準(zhǔn)發(fā)行金融的，如系企業(yè)自行發(fā)行，限期清退或補(bǔ)辦審批手續(xù)，并處以超發(fā)金額百分之二至五的罰款；如系代理發(fā)行的金融機(jī)構(gòu)超越委托權(quán)限，責(zé)令其將超發(fā)所得資金交由人民銀行市分行處理，并處以超發(fā)金額百分之二至五的罰款。

 （三）擅自提前發(fā)放利息，處以發(fā)放額百分之二至五的罰款。

 （四）利息發(fā)放超過(guò)核定的標(biāo)準(zhǔn)的，處以超發(fā)額的同等金額的罰款。

 （五）違反本辦法第五條規(guī)定的，責(zé)令其立即停止非法行為，并按銀行居民儲(chǔ)蓄定期存款利率賠償債券善意取得者所受的損失；情節(jié)嚴(yán)重的處以一萬(wàn)元以下的罰款。

 （六）違反本辦法第十八條規(guī)定的，限期到經(jīng)營(yíng)債券交易業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓所購(gòu)的債券，并處以購(gòu)買(mǎi)額百分之二至五的罰款。

 （七）違反本辦法第十九條規(guī)定的，責(zé)令其立即停止交易業(yè)務(wù)，并處以十萬(wàn)元以下的罰款。



第二十四條 對(duì)拒不執(zhí)行處罰決定的，人民銀行市分行金融行政管理處可通知其開(kāi)戶(hù)銀行扣繳罰款和加收罰款金額的每日千分之一的滯納金，并給予信貸制裁。



第二十五條 偽造債券的，由司法機(jī)關(guān)依法制裁。


第五章 附則

第二十六條 辦理債券發(fā)行審批和代理債券發(fā)行、交易的金融機(jī)構(gòu)，可收取手續(xù)費(fèi)。



第二十七條 批準(zhǔn)機(jī)關(guān)和代理債券發(fā)行、交易的金融機(jī)構(gòu)對(duì)債券持有者因企業(yè)經(jīng)營(yíng)不當(dāng)而遭受損失，不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任。



第二十八條 負(fù)責(zé)查核簽證的單位和個(gè)人應(yīng)對(duì)簽證的內(nèi)容負(fù)責(zé)。



第二十九條 本辦法也適用于下列單位：

 （一）在本市以外地區(qū)發(fā)行債券的本市企業(yè)。

 （二）經(jīng)當(dāng)?shù)厥?、自治區(qū)、直轄市人民銀行批準(zhǔn)來(lái)本市發(fā)行債券的外地企業(yè)。



第三十條 本市企業(yè)發(fā)行外幣債券不適用本辦法。



第三十一條 本辦法由人民銀行市分行負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。



第三十二條 本辦法自一九八七年七月一日起施行。