• 【發(fā)布單位】81302
• 【發(fā)布文號(hào)】閩政[1984]31號(hào)
• 【發(fā)布日期】1984-03-17
• 【生效日期】1984-03-17
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

福建省人民政府批轉(zhuǎn)省人民銀行 《貫徹國務(wù)院關(guān)于國營企業(yè)流動(dòng)資金 改由人民銀行統(tǒng)一管理決定的報(bào)告》的通知

福建省人民政府批轉(zhuǎn)省人民銀行
 《貫徹國務(wù)院關(guān)于國營企業(yè)流動(dòng)資金
 改由人民銀行統(tǒng)一管理決定的報(bào)告》的通知
 
（1984年3月17日閩政〔1984〕31號(hào)）
 省人民政府同意省人民銀行《貫徹國務(wù)院關(guān)于國營企業(yè)流動(dòng)資金改由人民銀行統(tǒng)一管理決定的報(bào)告》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 流動(dòng)資金由銀行統(tǒng)一管理，是資金管理體制的一項(xiàng)重要改革，對(duì)幫助企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，節(jié)約流動(dòng)資金使用，保證國家重點(diǎn)建設(shè)，都具有重要意義。各級(jí)政府要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。省府決定由各級(jí)經(jīng)委牽頭，計(jì)委、財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)單位參加成立“統(tǒng)一管理流動(dòng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組”，研究處理流動(dòng)資金管理體制改革問題。并建立定期的流動(dòng)資金分析會(huì)制度，每季分析一次，及時(shí)研究和處理流動(dòng)資金使用中出現(xiàn)的新情況、新問題。各級(jí)企業(yè)主管部門要進(jìn)一步做好所屬企業(yè)流動(dòng)資金管理工作，積極采取措施，保證這次改革工作的順利進(jìn)行，以推動(dòng)我省國民經(jīng)濟(jì)的調(diào)整和發(fā)展。



 貫徹國務(wù)院關(guān)于國營企業(yè)流動(dòng)

 資金改由人民銀行統(tǒng)一管理決定的報(bào)告



省人民政府：

 為了加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，國務(wù)院國發(fā)〔1983〕100號(hào)文件決定：國營企業(yè)流動(dòng)資金改由人民銀行統(tǒng)一管理。這是我國資金管理體制的一項(xiàng)重要改革。為了貫徹國務(wù)院的決定，加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，提高資金使用效益，我們打算一九八四年在全省逐步推行流動(dòng)資金管理體制改革，具體意見如下：



 一、核實(shí)國營企業(yè)流動(dòng)資金的數(shù)字，查清其中的水份。銀行統(tǒng)一管理企業(yè)流動(dòng)資金的范圍，包括國撥資金、企業(yè)自己補(bǔ)充的資金、銀行貸款，不論是有信貸關(guān)系的企業(yè)還是沒有信貸關(guān)系的企業(yè)，不論是預(yù)算內(nèi)企業(yè)還是預(yù)算外企業(yè)，其流動(dòng)資金都要納入銀行統(tǒng)一管理的渠道。企業(yè)間互相占用的資金，也應(yīng)接受銀行監(jiān)督。各級(jí)財(cái)政、企業(yè)、企業(yè)主管部門要核實(shí)數(shù)字，配合銀行辦好資金管理的移接手續(xù)。財(cái)政在一九八三年七月一日以前撥給企業(yè)和企業(yè)主管部門的流動(dòng)資金，應(yīng)一律留給企業(yè)使用，并由銀行監(jiān)督管理。對(duì)流動(dòng)資金中的水份和遺留問題，企業(yè)要負(fù)責(zé)清理。一九八0年以前尚未處理的資金損失，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理；沒有文件規(guī)定的，清理后要專案逐級(jí)匯總上報(bào)財(cái)政部、總行研究處理。一九八一年以后入庫的積壓物資，因報(bào)廢削價(jià)改制而發(fā)生的損失，要按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。今后當(dāng)年損失要當(dāng)年解決。



 二、核定企業(yè)流動(dòng)資金計(jì)劃占用額，促進(jìn)企業(yè)建立和健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。一九八四年對(duì)工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)和商業(yè)零售企業(yè)、三級(jí)批發(fā)企業(yè)按銷售資金率核定資金計(jì)劃占用額；對(duì)商業(yè)一、二級(jí)批發(fā)站根據(jù)企業(yè)的購銷計(jì)劃核定正常合理的庫存限額，并逐步試行存貸分戶管理。企業(yè)在核定的計(jì)劃占用額內(nèi)的貸款，按統(tǒng)一利率計(jì)息，取消定額內(nèi)低息貸款；超過定額（或計(jì)劃）的貸款，要加收利息。也可實(shí)行“浮動(dòng)利率”，在百分之二十的幅度內(nèi)，對(duì)超額完成加速資金周轉(zhuǎn)指標(biāo)少占用信貸資金的，降低貸款利率，由此少支的利息全部留給企業(yè)；反之則提高貸款利率，由此多支的利息從企業(yè)的留利中支出。對(duì)關(guān)系國計(jì)民生的重要產(chǎn)品（如糧食、棉花等），需要儲(chǔ)備的，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)可給予專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款，按實(shí)際需要供應(yīng)資金。



 三、建立企業(yè)補(bǔ)充自有資金制度。銀行統(tǒng)一管理流動(dòng)資金，不是實(shí)行“全額信貸”。從一九八四年開始，實(shí)行利潤包干和承包的企業(yè)，每年應(yīng)從生產(chǎn)發(fā)展基金中拿出百分之十至三十補(bǔ)充自有流動(dòng)資金；實(shí)行利改稅的企業(yè)，每年應(yīng)從生產(chǎn)發(fā)展基金中拿出百分之五至十補(bǔ)充自有流動(dòng)資金（一九八三年已按規(guī)定補(bǔ)充自有流動(dòng)資金的企業(yè)不變動(dòng)）。今后，地方、部門在批準(zhǔn)新、擴(kuò)建企業(yè)、安排基建投資計(jì)劃時(shí)，工業(yè)企業(yè)一般應(yīng)籌集百分之三十左右、商業(yè)企業(yè)一般應(yīng)籌集百分之二十左右的鋪底流動(dòng)資金。請(qǐng)省計(jì)委、經(jīng)委嚴(yán)格把關(guān)，在安排項(xiàng)目時(shí)一并審查。對(duì)一九八三年在建，一九八四年以后投產(chǎn)的企業(yè)，自籌流動(dòng)資金一時(shí)不足的，在財(cái)政部門同意分年撥補(bǔ)或允許用投產(chǎn)后的收入在一、二年內(nèi)歸還貸款的，暫由銀行貸款支持。新建、擴(kuò)建企業(yè)既借用銀行固定資產(chǎn)貸款，又借用鋪底流動(dòng)資金貸款的，投產(chǎn)后可按這兩種貸款在總額中所占的比重，每年從新增利潤中按比例償還。



 四、加強(qiáng)信貸管理，講究社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。銀行要正確地運(yùn)用信貸、利率的杠桿作用，貫徹“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”和“以銷定貸”的原則，從社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和企業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。有關(guān)貸款規(guī)定由省分行另行通知。



 五、加強(qiáng)商業(yè)信用管理，做好資金調(diào)節(jié)工作。一九八四年銀行要大力推廣期票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，監(jiān)督購銷雙方維護(hù)信用。同時(shí)要把商業(yè)信用納入銀行信用的管理渠道。企業(yè)開展商業(yè)信用要事先征得開戶銀行同意，否則銀行視同挪用流動(dòng)資金和銀行貸款加收利息并收回這部分貸款。對(duì)不符合規(guī)定的預(yù)收款，銀行要進(jìn)行結(jié)算干預(yù)并作出相應(yīng)的處理。為了適當(dāng)改變當(dāng)前企業(yè)之間國撥流動(dòng)資金不平衡的狀況，擬采用抽肥補(bǔ)瘦的辦法，對(duì)國撥流動(dòng)資金占用定額資產(chǎn)的比重高于百分之七十或低于百分之二十的，先在同級(jí)企業(yè)之間進(jìn)行資金調(diào)劑。



 六、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立流動(dòng)資金分析制度。目前企業(yè)流動(dòng)資金占用多，經(jīng)濟(jì)效益差，是生產(chǎn)和流通中存在問題的綜合反映。流動(dòng)資金管理體制改革涉及面廣，政策性強(qiáng)，必須依靠各級(jí)政府加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和各部門通力協(xié)作。為此建議由各級(jí)經(jīng)委牽頭，計(jì)委、財(cái)稅、銀行等有關(guān)部門參加，成立“統(tǒng)一管理流動(dòng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組”，并建立流動(dòng)資金定期分析制度，加強(qiáng)管理與監(jiān)督，以提高流動(dòng)資金使用的經(jīng)濟(jì)效益。

 以上報(bào)告如無不妥，請(qǐng)批轉(zhuǎn)各地和各有關(guān)部門執(zhí)行。