• 【發(fā)布單位】安徽省
• 【發(fā)布文號(hào)】皖政辦〔2007〕77號(hào)
• 【發(fā)布日期】2007-11-07
• 【生效日期】2007-11-07
• 【失效日期】--
• 【文件來源】安徽省
• 【所屬類別】政策參考

安徽省省級(jí)部門預(yù)算編制管理辦法

安徽省省級(jí)部門預(yù)算編制管理辦法

(皖政辦〔2007〕77號(hào))





 省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

 經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將《安徽省省級(jí)部門預(yù)算編制管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



 安徽省人民政府辦公廳

 二○○七年十一月七日





 安徽省省級(jí)部門預(yù)算編制管理辦法



 第一章總則



 第一條為規(guī)范和加強(qiáng)省級(jí)部門預(yù)算編制管理，促進(jìn)部門預(yù)算編制的法制化、規(guī)范化和科學(xué)化，切實(shí)提高部門預(yù)算編制質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《安徽省預(yù)算審查監(jiān)督條例》等法律法規(guī)，結(jié)合省級(jí)部門預(yù)算編制實(shí)際，制定本辦法。



 第二條本辦法適用于實(shí)行部門預(yù)算的省直各部門、單位。



 第三條部門預(yù)算是部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級(jí)上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核后提交立法機(jī)關(guān)依法批準(zhǔn)的，涵蓋部門各項(xiàng)收支的綜合財(cái)政計(jì)劃。

 部門預(yù)算由部門本級(jí)及其所屬單位預(yù)算組成，一個(gè)部門編制一本預(yù)算。



 第四條部門預(yù)算編制的原則。

 （一）依法理財(cái)?shù)脑瓌t。部門預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)的規(guī)定，在法律賦予部門的職能范圍內(nèi)進(jìn)行。

 （二）公共財(cái)政的原則。部門預(yù)算的編制應(yīng)依據(jù)公共財(cái)政的基本職能，按照“一是吃飯，二要建設(shè)”的原則，優(yōu)先保障基本支出；分清輕重緩急，量入為出，統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)社會(huì)公共事業(yè)的投入。

 （三）綜合預(yù)算的原則。部門預(yù)算編制實(shí)行全口徑預(yù)算，預(yù)算內(nèi)外資金、其他資金、政府性基金、社?；鸺安势辟Y金等各項(xiàng)收支統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排。

 （四）公開透明的原則。部門預(yù)算應(yīng)按照預(yù)算供給政策公開、編制方法合理、編審程序規(guī)范、定額體系健全、支出內(nèi)容細(xì)化的要求編制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金分配的公開、透明。

 （五）科學(xué)合理的原則。部門預(yù)算編制應(yīng)合理劃分基本支出和項(xiàng)目支出，建立健全預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算項(xiàng)目庫。基本支出預(yù)算按預(yù)算供給政策據(jù)實(shí)編制，項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行項(xiàng)目評(píng)審論證和滾動(dòng)管理，按輕重緩急排序編制。



 第五條省財(cái)政廳和省直各部門、單位在省級(jí)部門預(yù)算編制過程中應(yīng)認(rèn)真履行各自的職責(zé)。

 省財(cái)政廳統(tǒng)一管理省級(jí)部門預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)審核編制省直各部門、單位預(yù)算草案，批復(fù)省級(jí)部門預(yù)算，依法接受省人民代表大會(huì)及其常委會(huì)審查監(jiān)督。省財(cái)政廳省直預(yù)算編制辦公室具體負(fù)責(zé)省級(jí)部門預(yù)算布置、審核、匯總、批復(fù)等預(yù)算編制管理工作。

 省直各部門、各單位負(fù)責(zé)審核所屬單位預(yù)算收支建議計(jì)劃，匯總編制本部門年度預(yù)算收支建議計(jì)劃，按照省財(cái)政廳批復(fù)的預(yù)算及時(shí)下達(dá)所屬預(yù)算單位的年度預(yù)算，依法接受省人民代表大會(huì)及其常委會(huì)審查監(jiān)督，接受省財(cái)政廳及有關(guān)部門監(jiān)督檢查。省直各部門、單位統(tǒng)籌布置、審核、匯總、編制、上報(bào)本部門、單位預(yù)算。



 第二章部門預(yù)算編制程序



 第六條省財(cái)政廳于每年省人民代表大會(huì)會(huì)議舉行前30日內(nèi)，提交省級(jí)部門預(yù)算草案和相關(guān)資料；于每年省人民代表大會(huì)閉幕后30日內(nèi)部署下一年度預(yù)算編制工作。



 第七條省級(jí)部門預(yù)算編制實(shí)行“三上三下”的編制程序。具體程序?yàn)椋?
 “一上”：部門上報(bào)預(yù)算基礎(chǔ)信息和項(xiàng)目清理結(jié)果。各部門根據(jù)省財(cái)政廳下發(fā)的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息初始數(shù)據(jù)，更新省級(jí)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息，并將審核、匯總的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息報(bào)送省財(cái)政廳；清理本預(yù)算年度已批復(fù)的項(xiàng)目支出，并將清理結(jié)果報(bào)送省財(cái)政廳。

 “一下”：省財(cái)政廳下達(dá)預(yù)算編報(bào)限額。省財(cái)政廳根據(jù)審核后的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息和預(yù)算供給政策編制各部門、單位基本支出預(yù)算，結(jié)合初步測(cè)算的省級(jí)財(cái)力，核定部門預(yù)算編報(bào)限額，下達(dá)各部門。同時(shí)，對(duì)部門報(bào)來的項(xiàng)目清理結(jié)果進(jìn)行審核，確認(rèn)部門實(shí)行滾動(dòng)管理的持續(xù)項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目，作為各部門報(bào)送下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算的基礎(chǔ)。

 “二上”：部門上報(bào)預(yù)算建議草案。各部門對(duì)省財(cái)政廳下達(dá)的基本支出預(yù)算進(jìn)行核對(duì)并及時(shí)反饋意見。編制本部門組織收入預(yù)算。根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的編報(bào)限額和滾動(dòng)轉(zhuǎn)入下年預(yù)算的持續(xù)項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目，編制項(xiàng)目支出預(yù)算。按省財(cái)政廳統(tǒng)一制定的部門預(yù)算草案文本格式，編制部門綜合財(cái)政收支預(yù)算建議草案，并按規(guī)定的時(shí)間要求報(bào)送省財(cái)政廳。

 “二下”：省財(cái)政廳下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)。省財(cái)政廳對(duì)部門上報(bào)的預(yù)算建議草案進(jìn)行審核，結(jié)合省級(jí)財(cái)力等因素平衡后，確定部門預(yù)算控制數(shù)，下達(dá)各部門。

 “三上”：部門反饋預(yù)算安排意見。各部門根據(jù)財(cái)政廳下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，對(duì)省財(cái)政廳初步確定的預(yù)算草案，認(rèn)真核實(shí)收支項(xiàng)目，補(bǔ)充編制政府采購預(yù)算，修改部門預(yù)算草案文本，按時(shí)向省財(cái)政廳反饋意見。

 “三下”：省財(cái)政廳正式批復(fù)部門預(yù)算。省財(cái)政廳對(duì)各部門反饋意見進(jìn)行審核、匯總、平衡，形成省級(jí)部門預(yù)算草案報(bào)省政府審定。省人民代表大會(huì)批準(zhǔn)省級(jí)預(yù)算草案后，省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)自省人民代表大會(huì)批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)批復(fù)省級(jí)各部門預(yù)算，省直各部門應(yīng)當(dāng)自省財(cái)政廳批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。



 第八條省財(cái)政廳和省直各部門、單位要按照部門預(yù)算編制程序和時(shí)間安排，按時(shí)完成預(yù)算編制、審核、匯總、上報(bào)工作，按照法定時(shí)間向省人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)報(bào)送省級(jí)部門預(yù)算草案。



 第三章部門預(yù)算編制內(nèi)容和方法



 第九條部門收入預(yù)算的編制。部門收入是預(yù)算單位從不同來源取得收入的總稱，是各部門切實(shí)履行其職能的財(cái)政保證。具體包括一般預(yù)算撥款收入、單位依法組織或委托征收的非稅收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入和其他收入。部門的各類收入要按照不同來源分別編制預(yù)算，匯總后形成部門收入預(yù)算。

 各部門要根據(jù)國家和省有關(guān)收入政策規(guī)定，全面考慮影響預(yù)算年度收入的增減變化因素，參照往年收入完成情況，據(jù)實(shí)編制各種收入（不包括一般預(yù)算撥款收入）預(yù)算。收入預(yù)算要按照收入種類核定到項(xiàng)目。收入預(yù)算的編制要實(shí)事求是，嚴(yán)禁虛報(bào)瞞報(bào)。



 第十條部門支出預(yù)算的編制。部門支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算包括人員支出預(yù)算和定額公用支出預(yù)算。省級(jí)部門預(yù)算支出采用零基預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)定額預(yù)算、績(jī)效預(yù)算等方法編制，各項(xiàng)預(yù)算支出按照下列辦法核定：

 （一）人員支出預(yù)算由省財(cái)政廳按國家、省統(tǒng)一規(guī)定的人員工資、津貼補(bǔ)貼政策和預(yù)算供給政策據(jù)實(shí)核定到人。各部門、單位對(duì)省財(cái)政廳編制的人員支出預(yù)算必須認(rèn)真核實(shí)確認(rèn)。

 （二）定額公用支出預(yù)算分別按公用經(jīng)費(fèi)綜合定額和單項(xiàng)定額，由省財(cái)政廳根據(jù)單位性質(zhì)、人員編制、實(shí)有人數(shù)、辦公條件、資產(chǎn)狀況等基礎(chǔ)信息，按照標(biāo)準(zhǔn)定額分類分項(xiàng)核定。各部門、單位對(duì)省財(cái)政廳編制的定額公用支出預(yù)算必須認(rèn)真核實(shí)確認(rèn)。

 （三）項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行評(píng)審論證制度和績(jī)效考評(píng)制度，采取項(xiàng)目庫管理方式，按照統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，講究效益的原則，一年一定，滾動(dòng)編制。

 項(xiàng)目支出預(yù)算的評(píng)審論證制度，要遵循績(jī)效原則，建立科學(xué)、規(guī)范、民主、透明的論證和決策機(jī)制。省直各部門、單位要建立部門、單位項(xiàng)目庫，省財(cái)政廳要建立省財(cái)政項(xiàng)目庫，項(xiàng)目庫實(shí)行開放、滾動(dòng)式管理。各部門、各單位項(xiàng)目按規(guī)定程序論證審核后，納入部門項(xiàng)目庫，省財(cái)政廳將審核符合條件的，納入省財(cái)政項(xiàng)目庫。

 省財(cái)政廳按照國家有關(guān)法律法規(guī)和省委、省政府確定的工作重點(diǎn)，結(jié)合省直部門工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和年度財(cái)力狀況，從省財(cái)政項(xiàng)目庫中擇優(yōu)選取項(xiàng)目，安排省級(jí)年度項(xiàng)目支出預(yù)算。



 第十一條政府采購預(yù)算的編制。省直各部門、單位對(duì)擬在預(yù)算年度使用財(cái)政性資金采購符合省級(jí)政府采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)的貨物、工程和服務(wù)的支出項(xiàng)目，都要編制政府采購預(yù)算。



 第十二條部門預(yù)算草案文本的編制。部門預(yù)算草案文本對(duì)部門基本概況、一般預(yù)算收支總體情況、政府性基金（含社會(huì)保險(xiǎn)基金和彩票資金）收支總體情況分別列示。省直各部門、單位要重點(diǎn)說明項(xiàng)目支出預(yù)算的安排情況。

 第四章部門預(yù)算調(diào)整



 第十三條省直各部門、單位要切實(shí)細(xì)化預(yù)算編制。對(duì)于年初預(yù)算確有客觀原因不能落實(shí)到具體使用單位和具體項(xiàng)目的，必須在預(yù)算執(zhí)行中及時(shí)提出細(xì)化方案，報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)。對(duì)沒有按規(guī)定時(shí)間細(xì)化的項(xiàng)目，按法定程序重新安排。



 第十四條年度部門預(yù)算批復(fù)后，省直部門、單位必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算科目、項(xiàng)目、數(shù)額執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行中確需調(diào)整的，應(yīng)按法定程序報(bào)批。



 第十五條省直各部門、單位在預(yù)算執(zhí)行中非因特殊情況不得提出追加支出的申請(qǐng)。部門或單位確需增加安排支出的項(xiàng)目，可在本年度預(yù)算內(nèi)，經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)予以解決，或者在下一年度預(yù)算中申報(bào)。

 對(duì)因國家政策調(diào)整或者難以預(yù)見的重大因素，根據(jù)國務(wù)院和省政府要求，必須在預(yù)算執(zhí)行中追加支出的，由省直有關(guān)部門、單位向省財(cái)政廳提出申請(qǐng)，省財(cái)政廳按照省政府辦公廳《安徽省省級(jí)預(yù)算管理辦法》（皖政辦〔2003〕67號(hào)）中規(guī)定的權(quán)限和程序辦理。



 第五章部門預(yù)算監(jiān)督檢查



 第十六條省直各部門、單位應(yīng)當(dāng)依法接受省人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)對(duì)部門預(yù)算編制的審查監(jiān)督。省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)通報(bào)部門預(yù)算編制情況，確保部門預(yù)算編制的政策、程序、辦法、標(biāo)準(zhǔn)公開透明。省財(cái)政廳和省直各部門、單位必須嚴(yán)格按照要求，全面、完整、及時(shí)向省人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提交部門預(yù)算草案及相關(guān)材料。



 第十七條省財(cái)政廳對(duì)省直各部門、單位預(yù)算編制情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。省財(cái)政廳重點(diǎn)監(jiān)督省直各部門、單位預(yù)算編制內(nèi)容的合法性、真實(shí)性、合理性、效益性和完整性。省直各部門負(fù)責(zé)監(jiān)督所屬單位的預(yù)算編制工作。



 第十八條省直各部門、單位對(duì)省財(cái)政廳部門預(yù)算編制工作的公開性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督。



 第六章附則



 第十九條對(duì)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定和要求編制部門預(yù)算的省直部門和單位，將以適當(dāng)形式予以表彰；對(duì)違反本辦法規(guī)定的省直部門和單位，將依照有關(guān)財(cái)政法規(guī)進(jìn)行處理。



 第二十條本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。



 第二十一條本辦法自發(fā)布之日起施行。