• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)發(fā)行字[2007]225號(hào)
• 【發(fā)布日期】2007-08-15
• 【生效日期】2007-08-15
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)--公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)--公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件

(證監(jiān)發(fā)行字[2007]225號(hào))





各上市公司、各保薦機(jī)構(gòu)：



 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》，現(xiàn)發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)――公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》，自發(fā)布之日起實(shí)施。



中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○七年八月十五日





公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)--公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件




第一條 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》制定本準(zhǔn)則。




第二條 申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。




第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)作出書面說明。




第四條 保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。




第五條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。



 所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。




第六條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司公司債券申請(qǐng)文件”字樣。



 發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。




第七條 在每次報(bào)送書面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf文件）。



 發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)備案。




第八條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國證監(jiān)會(huì)可不予受理。




第九條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。



 附錄： 公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件目錄




第一章 本次公司債券發(fā)行的募集文件

 1-1募集說明書（申報(bào)稿）

 1-2募集說明書摘要

 1-3發(fā)行公告（發(fā)審會(huì)后按中國證監(jiān)會(huì)要求提供）


第二章 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

 2-1發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

 2-2發(fā)行人董事會(huì)決議

 2-3發(fā)行人股東大會(huì)決議


第三章 中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件

 3-1保薦人出具的公司債券發(fā)行保薦書

 3-2發(fā)行人律師出具的法律意見書


第四章 其他文件

 4-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（截至此次申請(qǐng)時(shí)，近期發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告）

 4-2發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（如有）

 4-3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件

 4-4債券受托管理協(xié)議

 4-5債券持有人會(huì)議規(guī)則

 4-6資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告

 4-7本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）

 4-8擔(dān)保人最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告（如有）

 4-9特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書

 4-10承銷協(xié)議（發(fā)行前按中國證監(jiān)會(huì)要求提供）

 4-11發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書