• 【發(fā)布單位】中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號】銀發(fā)〔2006〕121號
• 【發(fā)布日期】2006-04-17
• 【生效日期】2006-04-17
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國家外匯管理局
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法

商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法

(銀發(fā)〔2006〕121號)





中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行；各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市銀監(jiān)局，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：



 為有序可控推進人民幣資本項目可兌換，滿足境內(nèi)機構(gòu)和個人對外金融投資和資產(chǎn)管理的合理需求，促進國際收支平衡，中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局制定了《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》?，F(xiàn)予發(fā)布，請遵照執(zhí)行。



 中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部收到本通知后，要立即將其轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和外資銀行。



2006年4月17日





商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法




第一章 總 則




第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行從事代客境外理財業(yè)務，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。




第二條 本辦法所稱代客境外理財業(yè)務是指按照本辦法的有關(guān)要求，取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機構(gòu)和居民個人（境內(nèi)非居民除外，以下簡稱"投資者"）委托以投資者的資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。




第三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱"中國銀監(jiān)會"）負責商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務準入管理和業(yè)務管理。




第四條 國家外匯管理局（以下簡稱"外匯局"）負責商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的外匯額度管理。




第五條 商業(yè)銀行代客境外理財投資應當遵守國家法律、法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)管理規(guī)定，并依照投資所在地法律、法規(guī)開展投資活動。




第六條 商業(yè)銀行受境內(nèi)居民個人委托開辦代客境外理財業(yè)務，應遵守商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關(guān)規(guī)定；商業(yè)銀行受境內(nèi)機構(gòu)委托開辦代客境外理財業(yè)務，應參照商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)、風險管理體系建設(shè)和其他審慎性要求執(zhí)行。




第七條 商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務，應采取切實有效的措施，加強相關(guān)風險的管理。




第二章 業(yè)務準入管理




第八條 商業(yè)銀行開辦代客境外理財，應向中國銀監(jiān)會申請批準。




第九條 開辦代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應當是外匯指定銀行，并符合下列要求：



 （一） 建立健全了有效的市場風險管理體系；



 （二） 內(nèi)部控制制度比較完善；



 （三） 具有境外投資管理的能力和經(jīng)驗；



 （四） 理財業(yè)務活動在申請前一年內(nèi)沒有受到中國銀監(jiān)會的處罰；



 （五） 中國銀監(jiān)會要求的其他審慎條件。




第十條 商業(yè)銀行向中國銀監(jiān)會申請開辦代客境外理財業(yè)務資格，應當提交以下材料（一式三份）：



 （一） 申請書；



 （二） 相關(guān)的內(nèi)部控制與風險管理制度；



 （三） 托管協(xié)議草案；



 （四） 中國銀監(jiān)會要求的其他文件。




第十一條 中國銀監(jiān)會按照行政許可的有關(guān)程序和規(guī)定，審批商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務資格。




第十二條 商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，在境內(nèi)發(fā)售個人理財產(chǎn)品，按照《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定管理。



 商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，向境內(nèi)機構(gòu)發(fā)售理財產(chǎn)品或提供綜合理財服務，準入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關(guān)風險的管理參照個人理財業(yè)務管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。




第三章 投資購匯額度與匯兌管理




第十三條 商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務，應向外匯局申請代客境外理財購匯額度。



 商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準的投資購匯額度。




第十四條 商業(yè)銀行申請代客境外理財購匯額度，應當向外匯局報送下列文件：



 （一） 申請書（包括但不限于申請人的基本情況、擬申請投資購匯額度、投資計劃等）；



 （二） 中國銀監(jiān)會的業(yè)務資格批準文件；



 （三） 托管協(xié)議草案；



 （四） 擬與投資者簽訂的委托協(xié)議（格式合同）范本，協(xié)議應包括雙方的權(quán)利義務及收益、風險承擔等相關(guān)內(nèi)容；



 （五） 外匯局要求的其他文件。



 外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內(nèi)，作出批準或者不批準的批復，書面通知申請人并抄送中國銀監(jiān)會。




第十五條 在經(jīng)批準的購匯額度范圍內(nèi)，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標價的境外理財產(chǎn)品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購匯手續(xù)。




第十六條 境外理財資金匯回后，商業(yè)銀行應將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關(guān)閉的，可劃入投資者指定的賬戶。




第十七條 商業(yè)銀行從事代客境外理財?shù)膬糍弲R額，不得超過外匯局批準的購匯額度。




第十八條 商業(yè)銀行應采取有效措施，通過遠期結(jié)匯等業(yè)務對沖和管理代客境外理財產(chǎn)生的匯率風險。




第四章 資金流出入管理




第十九條 商業(yè)銀行境外理財投資，應當委托經(jīng)銀監(jiān)會批準具有托管業(yè)務資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。




第二十條 除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責外，托管人還應當履行下列職責：



 （一） 為商業(yè)銀行按理財計劃開設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶；



 （二） 監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向外匯局報告；



 （三） 保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應當不少于15年；



 （四） 按照規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報；



 （五） 協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運用情況；



 （六） 外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。




第二十一條 托管人應當按照以下要求提交有關(guān)報告：



 （一） 自開設(shè)商業(yè)銀行的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內(nèi)，報告中國銀監(jiān)會和外匯局；



 （二） 自商業(yè)銀行匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報告有關(guān)資金的匯出、匯入情況；



 （三） 每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，向外匯局報告有關(guān)商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收支情況；



 （四） 每一會計年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向外匯局報送商業(yè)銀行上一年度外匯資金的境外運用情況報表；



 （五） 發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國銀監(jiān)會和外匯局報告；



 （六） 中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他報告事項。




第二十二條 商業(yè)銀行在收到外匯局有關(guān)購匯額度的批準文件后，應當持批準文件，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶。商業(yè)銀行應當自境內(nèi)托管賬戶開設(shè)之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報送正式托管協(xié)議。




第二十三條 商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。



 商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費以及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。




第二十四條 境內(nèi)托管人應當根據(jù)審慎原則，按照風險管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機構(gòu)作為其境外托管代理人。



 境內(nèi)托管人應當在境外托管代理人處開設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務和證券托管業(yè)務。




第二十五條 境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。




第五章 信息披露與監(jiān)督管理




第二十六條 商業(yè)銀行購買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關(guān)風險管理規(guī)定。



 中國銀監(jiān)會根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的風險進行監(jiān)管。




第二十七條 從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應在發(fā)售產(chǎn)品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產(chǎn)品特征及相關(guān)風險，由投資者自主作出選擇。




第二十八條 從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息。




第二十九條 從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應按規(guī)定履行結(jié)售匯統(tǒng)計報告義務。




第三十條 外匯局可以根據(jù)維護國際收支平衡的需要，調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財購匯投資額度。




第三十一條 中國銀監(jiān)會和外匯局可以要求商業(yè)銀行、境內(nèi)托管人及境外托管代理人提供商業(yè)銀行境外投資活動的有關(guān)信息；必要時，可以根據(jù)監(jiān)管職責對商業(yè)銀行進行現(xiàn)場檢查。




第三十二條 商業(yè)銀行有下列情形之一的，應當在其發(fā)生后5個工作日內(nèi)報中國銀監(jiān)會和外匯局備案：



 （一） 變更托管人及托管代理人；



 （二） 公司注冊資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；



 （三） 涉及訴訟或受到重大處罰；



 （四） 中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他情形。




第三十三條 商業(yè)銀行的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應當在發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告外匯局：



 （一） 注冊資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的；



 （二） 涉及重大訴訟或受到重大處罰的；



 （三） 外匯局規(guī)定的其他事項。




第三十四條 商業(yè)銀行及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由外匯局給予行政處罰。情節(jié)嚴重的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權(quán)要求商業(yè)銀行更換境內(nèi)托管人或取消商業(yè)銀行代客境外理財購匯額度。境外托管代理人拒絕提供相關(guān)信息的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權(quán)要求更換境外托管代理人。




第六章 附則




第三十五條 商業(yè)銀行投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。




第三十六條 本辦法由中國人民銀行和中國銀監(jiān)會負責解釋。




第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。