• 【發(fā)布單位】中國(guó)人民銀行
• 【發(fā)布文號(hào)】中國(guó)人民銀行公告〔2005〕第14號(hào)
• 【發(fā)布日期】2005-06-13
• 【生效日期】2005-06-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國(guó)人民銀行
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則

資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則

(中國(guó)人民銀行公告〔2005〕第14號(hào))





 為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為，維護(hù)投資者合法權(quán)益，保證資產(chǎn)支持證券試點(diǎn)的順利進(jìn)行，促進(jìn)銀行間債券市場(chǎng)的健康發(fā)展，中國(guó)人民銀行制定了《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》，現(xiàn)予公布。本規(guī)則自公布之日起施行。



中國(guó)人民銀行

二○○五年六月十三日





資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則




第一條 為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為，維護(hù)投資者合法權(quán)益，推動(dòng)債券市場(chǎng)的發(fā)展，根據(jù)《
信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行公告〔2005〕第7號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。




第二條 資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱受托機(jī)構(gòu)）的信息披露應(yīng)通過中國(guó)貨幣網(wǎng)、中國(guó)債券信息網(wǎng)以及中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他方式進(jìn)行。




第三條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。



 資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)和接受受托機(jī)構(gòu)委托為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信托合同和服務(wù)合同的約定，及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)提供有關(guān)信息報(bào)告，并保證所提供信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。




第四條 受托機(jī)構(gòu)、為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡(jiǎn)稱同業(yè)中心）、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中央結(jié)算公司）等相關(guān)知情人在信息披露前不得泄露擬披露的信息。




第五條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第五個(gè)工作日，向投資者披露發(fā)行說明書、評(píng)級(jí)報(bào)告、募集辦法和承銷團(tuán)成員名單。



 分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，其第一期的信息披露按本條第一款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；自第二期起，受托機(jī)構(gòu)只在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前第五個(gè)工作日披露補(bǔ)充發(fā)行說明書。




第六條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行說明書中說明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風(fēng)險(xiǎn)，并在顯著位置提示投資者：“投資者購買資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本文件及有關(guān)的信息披露文件，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷。主管部門對(duì)本期證券發(fā)行的核準(zhǔn)，并不表明對(duì)本期證券的投資價(jià)值作出了任何評(píng)價(jià)，也不表明對(duì)本期證券的投資風(fēng)險(xiǎn)作出了任何判斷”。




第七條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當(dāng)日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。




第八條 資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的三個(gè)工作日前公布受托機(jī)構(gòu)報(bào)告（編制要求附后），反映當(dāng)期資產(chǎn)支持證券對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)池狀況和各檔次資產(chǎn)支持證券對(duì)應(yīng)的本息兌付信息；每年4月30日前公布經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年度受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。




第九條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就資產(chǎn)支持證券跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排作出約定，并應(yīng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的7月31日前向投資者披露上年度的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。




第十條 召開資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)，召集人應(yīng)至少提前三十日公布資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的召開時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)，并于大會(huì)結(jié)束后十日內(nèi)披露大會(huì)決議。




第十一條 在發(fā)生可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的臨時(shí)性重大事件時(shí)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在事發(fā)后的三個(gè)工作日內(nèi)向同業(yè)中心和中央結(jié)算公司提交信息披露材料，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。



 本條所稱重大事件包括但不限于以下事項(xiàng)：



 （一） 發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)；



 （二） 受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件；



 （三） 資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更；



 （四） 資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；



 （五） 信托合同規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)；



 （六） 中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)；



 （七） 法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)。




第十二條 同業(yè)中心和中央結(jié)算公司應(yīng)在不遲于收到信息披露文件的次一工作日將有關(guān)文件予以公告。




第十三條 資產(chǎn)支持證券的信息披露除適用本規(guī)則外，還適用于《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2000〕第2號(hào)）、《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2005〕第1號(hào)）和《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易流通審核規(guī)則》（中國(guó)人民銀行公告〔2004〕第19號(hào)）等有關(guān)規(guī)定。




第十四條 本規(guī)則由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。




第十五條 本規(guī)則自公布之日起施行。





附：受托機(jī)構(gòu)報(bào)告編制要求



 一、受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱、地址。



 二、各檔次證券的本息兌付情況，包括各檔次證券入庫時(shí)點(diǎn)的本金金額、本期期初及期末的本金余額、證券票面利率、本期本金和利息支付情況、本期利息遲付情況、本期本金損失情況以及評(píng)級(jí)情況等。



 三、本期資產(chǎn)池統(tǒng)計(jì)特征說明，包括貸款余額、貸款數(shù)目、加權(quán)平均貸款利率和加權(quán)平均剩余期限等。



 四、本期的資產(chǎn)池本金細(xì)項(xiàng)分列（含正常還本金額、本金提前結(jié)清金額、部分提前還本金額、處置回收本金金額及回購貸款本金金額等）和利息（含稅費(fèi)支出）細(xì)項(xiàng)分列的說明。



 五、資產(chǎn)池提前還款、拖欠、違約、處置、處置回收及損失等情況。



 六、內(nèi)外部信用增級(jí)情況說明。



 七、資產(chǎn)池中進(jìn)入法律訴訟程序的信托資產(chǎn)情況；法律訴訟程序進(jìn)度。



 八、依信托合同所進(jìn)行許可投資之投資收入或損失之總金額等情況。



 九、其他情況說明。