• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)發(fā)[2001]43號
• 【發(fā)布日期】2001-03-15
• 【生效日期】2001-03-15
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會 關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知

 中國證券監(jiān)督管理委員會
 關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知
 
（證監(jiān)發(fā)〔2001〕43號）
各上市公司：

 為規(guī)范上市公司新股發(fā)行（配股或增發(fā)）行為，建立市場約束機制，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)將上市公司申請發(fā)行新股的有關(guān)問題通知如下：



 一、上市公司申請配股，除應(yīng)當(dāng)符合《
上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

 （一）經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；設(shè)立不滿3個會計年度的，按設(shè)立后的會計年度計算；

 （二）公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的30％；如公司具有實際控制權(quán)的股東全額認購所配售的股份，可不受上述比例的限制；

 （三）本次配股距前次發(fā)行的時間間隔不少于1個會計年度。



 二、上市公司申請增發(fā)，除應(yīng)當(dāng)符合《
上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：

 （一）經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，且預(yù)測本次發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6％；設(shè)立不滿3個會計年度的，按設(shè)立后的會計年度計算；

 （二）經(jīng)注冊會計師核驗，如公司最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6％，則應(yīng)符合以下規(guī)定：

 1、公司及主承銷商應(yīng)當(dāng)充分說明公司具有良好的經(jīng)營能力和發(fā)展前景；新股發(fā)行時，主承銷商應(yīng)向投資者提供分析報告；

 2、公司發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率應(yīng)不低于發(fā)行前一年的水平，并應(yīng)在招股文件中進行分析論證；

 3、公司在招股文件中應(yīng)當(dāng)認真做好管理層關(guān)于公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的討論與分析。



 三、公司在本次增發(fā)中計劃向原股東配售或原股東優(yōu)先認購部分占本次擬發(fā)行股份50％以上的，應(yīng)符合本通知第一條的規(guī)定。



 四、公司發(fā)行新股申請文件在報中國證監(jiān)會審核的同時，將二份申請文件報公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)審核。派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)將審核意見報中國證監(jiān)會。



 五、注冊會計師對公司前次募集資金使用情況的報告應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔1999〕12號）附件二《
前次募集資金使用情況專項報告指引（試行）》編制。



 六、本通知自發(fā)布之日起施行。



 中國證券監(jiān)督管理委員會

 二00一年三月十五日