• 【發(fā)布單位】交通部
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2000-04-13
• 【生效日期】2000-04-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法
 
（2000年4月13日交通部發(fā)布）

 第一條 為加強(qiáng)交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，根據(jù)國家現(xiàn)行基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合交通基本建設(shè)特點，制定本辦法。



 第二條 本辦法所稱交通基本建設(shè)資金是指納入國家和地方基本建設(shè)投資計劃，用于交通基本建設(shè)項目的資金。包括財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金和納入財政預(yù)算管理的政府性基金，以及其他經(jīng)國家和省級人民政府批準(zhǔn)征收并用于公路、水運(yùn)交通基本建設(shè)項目的預(yù)算外資金等。



 第三條 本辦法適用于監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金的各級交通基本建設(shè)主管部門（以下簡稱交通主管部門）和建設(shè)單位（含項目法人，下同）。

 各級交通主管部門指各級人民政府主管公路、水運(yùn)交通基本建設(shè)的部門；建設(shè)單位指直接實施項目建設(shè)管理和具體使用交通基本建設(shè)資金的單位。



 第四條 各級交通主管部門和建設(shè)單位必須按照國家有關(guān)法律、法規(guī)合理安排和使用交通基本建設(shè)資金。單位負(fù)責(zé)人對本單位基本建設(shè)資金監(jiān)督、管理和使用負(fù)責(zé)，單位內(nèi)部有關(guān)職能部門按職責(zé)分工落實基本建設(shè)資金管理監(jiān)督的各項職責(zé)，各司其職，名負(fù)其責(zé)。



 第五條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則：

 （一）專款專用原則。交通基本建設(shè)資金必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的交通基本建設(shè)項目。交通基本建設(shè)資金按規(guī)定實行專戶存儲，?？顚Ｓ?，任何單位或個人不得截留、擠占和挪用。

 （二）全過程監(jiān)督控制原則。交通主管部門和建設(shè)單位對交通基本建設(shè)資金的籌集和使用進(jìn)行全過程的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用的內(nèi)部控制制度，確保交通基本建設(shè)資金的安全、合理和有效使用。

 （三）分級負(fù)責(zé)、分級監(jiān)督管理原則。按照交通基本建設(shè)資金來源渠道，采取“一級管一級”的監(jiān)督管理方式，實行分級負(fù)責(zé)，分級監(jiān)督管理。

 （四）依法實施財務(wù)管理，組織會計核算的原則。各級交通主管部門和建設(shè)單位必須遵守《
中華人民共和國會計法》和《
國有建設(shè)單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、財會制度，加強(qiáng)財務(wù)管理與會計核算工作，嚴(yán)格實施財會監(jiān)督，及時反饋真實、準(zhǔn)確的會計信息。

 （五）效益原則。交通基本建設(shè)資金的籌集、調(diào)度、使用實行規(guī)范化管理，確保厲行節(jié)約，防止損失浪費(fèi)，降低工程成本，提高資金使用效益。



 第六條 各級交通主管部門對交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé)：

 （一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)交通基本建設(shè)法律、法規(guī)。

 （二）制定交通基本建設(shè)資金管理制度。

 （三）審核、匯總、編報年度基本建設(shè)支出預(yù)算、財務(wù)決算，審批年度基本建設(shè)財務(wù)決算。

 （四）合理安排資金，及時調(diào)度、撥付和使用交通基本建設(shè)資金。

 （五）監(jiān)督、管理基本建設(shè)項目工程概預(yù)算、年度投資計劃安排（包括年度計劃調(diào)整）、工程招投標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、財務(wù)決算等。

 （六）檢查交通基本建設(shè)資金籌集、管理和使用情況，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正，對重大問題提出意見報上級主管部門處理。

 （七）收集、匯總、報送基本建設(shè)資金管理信息，審查、編報交通工程建設(shè)項目投資效益分析報告。

 （八）督促建設(shè)單位做好竣工驗收前各項準(zhǔn)備工作，及時編報竣工財務(wù)決算。做好交通工程建設(shè)項目竣工財務(wù)決算轉(zhuǎn)報審批工作。



 第七條 建設(shè)單位對交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé)：

 （一）貫徹執(zhí)行交通基本建設(shè)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并按批復(fù)的概預(yù)算控制使用各項建設(shè)資金。

 （二）合理籌集交通基本建設(shè)資金，及時撥付資金，保證工程用款。

 （三）建立健全交通基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)投資管理，防止建設(shè)資金被截留、擠占和挪用，保證資金安全和有效使用。

 （四）編報年度基本建設(shè)支出預(yù)算和年度基本建設(shè)財務(wù)決算。

 （五）組織審核并及時辦理工程與設(shè)備價款結(jié)算，控制費(fèi)用性支出。

 （六）收集、整理、上報交通基本建設(shè)資金使用管理信息，編報建設(shè)項目投資效益分析報告和后評估報告。

 （七）做好項目竣工驗收前各項準(zhǔn)備工作，及時編制竣工財務(wù)決算。



 第八條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的重點內(nèi)容：

 （一）是否嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序與建設(shè)資金?？顚Ｓ?、專戶存儲管理的規(guī)定。

 （二）是否嚴(yán)格按概預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 （三）有無將交通基本建設(shè)資金用于計劃外工程的問題。

 （四）有無擅自改變建設(shè)項目、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模問題。

 （五）籌集資金來源是否合法，配套資金是否落實并及時到位。

 （六）工程預(yù)備費(fèi)使用是否符合有關(guān)規(guī)定。

 （七）有無發(fā)生工程質(zhì)量、安全事故、造成經(jīng)濟(jì)損失的問題。

 （八）建設(shè)單位管理費(fèi)是否按規(guī)定提取使用。

 （九）是否按合同規(guī)定撥付工程進(jìn)度款，有無高估冒算，虛報冒領(lǐng)情況。

 （十）工程質(zhì)量保證金是否按規(guī)定提留使用。

 （十一）有無亂攤亂擠建設(shè)成本問題。

 （十二）財會機(jī)構(gòu)是否建立健全，并配備相適應(yīng)的財會人員。各項原始記錄、統(tǒng)計臺賬、憑證賬冊、會計核算、財務(wù)報告、內(nèi)部牽制制度等基礎(chǔ)性工作是否健全規(guī)范。



 第九條 交通基本建設(shè)資金籌集監(jiān)管的主要內(nèi)容：

 （一）籌集資金是否符合國家法律、法規(guī)。

 （二）籌集項目資本金是否達(dá)到國家規(guī)定的比例。

 （三）是否嚴(yán)格執(zhí)行年度基建投資計劃，資金是否及時到位。

 （四）發(fā)行內(nèi)部股票和債券是否符合有關(guān)規(guī)定。

 （五）有無抽逃資本金、高息集資和變相高息集資問題。



 第十條 交通基本建設(shè)資金撥付監(jiān)管的主要內(nèi)容：

 （一）交通主管部門是否根據(jù)下達(dá)的年度基本建設(shè)支出預(yù)算、年度投資計劃及建設(shè)單位的資金使用計劃，按規(guī)定及時向同級財政部門或上級主管部門申請交通基本建設(shè)資金。

 （二）交通主管部門是否在收到同級財政部門或上級主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金后，按規(guī)定及時下?lián)艿接嘘P(guān)基本建設(shè)資金使用單位。

 （三）建設(shè)單位是否根據(jù)年度基本建設(shè)支出預(yù)算、年度投資計劃以及工程建設(shè)實際需要，按規(guī)定及時向交通主管部門申請基本建設(shè)資金。

 （四）建設(shè)單位是否在收到交通主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金后，嚴(yán)格按規(guī)定用途安排使用。



 第十一條 交通主管部門、建設(shè)單位應(yīng)與銀行建立并認(rèn)真執(zhí)行基本建設(shè)資金定期對賬制度。



 第十二條 建設(shè)單位支付交通基本建設(shè)資金時，應(yīng)當(dāng)符合下列程序：

 （一）有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。建設(shè)單位的工程、計劃等有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)工程進(jìn)度、合同、協(xié)議等對結(jié)算憑證（發(fā)票、收據(jù)、價款結(jié)算單等）進(jìn)行審核并簽署意見，實行工程監(jiān)理制的項目應(yīng)有監(jiān)理工程師對工程師統(tǒng)計報表的審查簽字；

 （二）財會部門審查。經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核同意后，財會部門對結(jié)算憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進(jìn)行審查并簽署意見；

 （三）單位領(lǐng)導(dǎo)或單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)人核準(zhǔn)簽字。



 第十三條 建設(shè)單位使用建設(shè)單位管理費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，不得自行擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)。



 第十四條 建設(shè)單位支付預(yù)付款應(yīng)當(dāng)在建設(shè)工程或設(shè)備、材料采購合同已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了經(jīng)建設(shè)單位財務(wù)部門認(rèn)可的銀行預(yù)付款保函或保險公司的擔(dān)保書后，按照合同規(guī)定的條款進(jìn)行支付，并在結(jié)算中及時扣回各項預(yù)付款。



 第十五條 建設(shè)單位要按照建設(shè)工程施工合同規(guī)定條款、實際完成工作量及工程監(jiān)理情況對工程價款進(jìn)行結(jié)算支付。設(shè)備、材料貨款應(yīng)按采購合同規(guī)定的條款進(jìn)行結(jié)算與支付。



 第十六條 工程質(zhì)量保證金要按合同規(guī)定的比例提留，在工程質(zhì)量保證期滿并經(jīng)有關(guān)部門驗收合格簽署意見后，按照合同規(guī)定的條款進(jìn)行支付。



 第十七條 預(yù)備費(fèi)要嚴(yán)格控制在核定的金額之內(nèi)，并按有關(guān)規(guī)定使用。



 第十八條 對于不能形成資產(chǎn)的江河清障、航道清淤、水土保持治理費(fèi)、項目報廢等費(fèi)用性支出，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用開支內(nèi)容支付。



 第十九條 建設(shè)中發(fā)生的土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)等其他支出，嚴(yán)格按照國家及省級人民政府的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



 第二十條 交通主管部門和建設(shè)單位要重視基本建設(shè)財務(wù)信息管理工作，建立信息管理制度，做到及時收集、匯總、報送信息資料，有關(guān)信息資料必須內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確。



 第二十一條 交通主管部門發(fā)現(xiàn)所屬單位或其他使用交通基本建設(shè)資金單位有違反國家有關(guān)規(guī)定或有下列情況之一的，上級主管部門應(yīng)追究或建議有關(guān)單位追究違規(guī)單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并可采取暫緩資金撥付、停止資金撥付或扣減年度基本建設(shè)投資計劃等措施予以糾正：

 （一）違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的。

 （二）違反基本建設(shè)程序的。

 （三）擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

 （四）建設(shè)用款突破批復(fù)概（調(diào)整概算）的。

 （五）配套資金不落實或沒有同步到位的。

 （六）資金未按規(guī)定實行?？顚Ｓ?，發(fā)生擠占、挪用、截留建設(shè)資金的。

 （七）發(fā)生重大工程質(zhì)量問題和安全事故，造成重大經(jīng)濟(jì)損失和不良社會影響。

 （八）財會機(jī)構(gòu)不健全，會計核算不規(guī)范，財務(wù)管理混亂的。

 （九）未按規(guī)定向上級部門報送用款計劃、會計報表等有關(guān)資料或報送資料內(nèi)容不全、嚴(yán)重失真的。



 第二十二條 建設(shè)單位發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部或其他用款單位有下列情況之一的，財會部門有權(quán)采取停止支付交通基本建設(shè)資金措施予以糾正：

 （一）違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的。

 （二）違反規(guī)定建設(shè)計劃外工程的。

 （三）擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

 （四）違反合同條款規(guī)定的。

 （五）結(jié)算手續(xù)不完備，結(jié)算憑證不合規(guī)，支付審批程序不規(guī)范的。



 第二十三條 各級交通主管部門和建設(shè)單位的財會人員，要按照國家法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，實施會計監(jiān)督。對不符合交通基本建設(shè)資金管理和使用規(guī)定的會計事項，財會人員有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報告，請求查明原因，做出處理。



 第二十四條 各級交通主管部門和建設(shè)單位對在監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金工作中取得突出成績的單位和個人，應(yīng)給予精神的或物質(zhì)的獎勵。對違反有關(guān)規(guī)定的要追究其責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰。



 第二十五條 以前制定的有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。本辦法未盡事宜，按照國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



 第二十六條 各級交通主管部門、建設(shè)單位可根據(jù)本辦法制定具體實施辦法。



 第二十七條 本辦法由交通部負(fù)責(zé)解釋。



 第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。