董事會經(jīng)費(fèi)管理辦法

第一章 總則

第一條  為了完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，充分體現(xiàn)董事會代表公司經(jīng)營決策職能，促進(jìn)董事會更好地履行各項職責(zé)，提高董事會決策效率，調(diào)動董事會成員工作的積極性，規(guī)范公司董事會內(nèi)部運(yùn)作，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱董事會經(jīng)費(fèi)是指專項用于公司董事會執(zhí)行決策和監(jiān)控職能的各項業(yè)務(wù)開支。

第二章 經(jīng)費(fèi)來源和用途

第三條 經(jīng)費(fèi)來源  

（一）公司董事會秘書擬訂董事會年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算和使用計劃，提交董事會審核，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，納入當(dāng)年財務(wù)預(yù)算方案。

（二）公司董事會委托公司財務(wù)部管理，設(shè)立董事會經(jīng)費(fèi)帳戶，單獨(dú)核算，依照《會計法》計入企業(yè)管理費(fèi)用會計科目。

（三）董事會經(jīng)費(fèi)不得超額使用，如有特殊事項確實需要增加費(fèi)用，可對額度在 _________________________________ %增加范圍內(nèi)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第四條 董事會經(jīng)費(fèi)用途

（一）召開股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議所需經(jīng)費(fèi)。