• 【發(fā)布單位】河北省
• 【發(fā)布文號】冀政[2003]49號
• 【發(fā)布日期】2003-09-29
• 【生效日期】2003-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

河北省省級財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法

河北省省級財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法

(冀政[2003]49號)





各設(shè)區(qū)市人民政府，省政府各部門：



 按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于推行財(cái)政國庫管理制度改革的要求，省財(cái)政廳、中國人民銀行石家莊中心支行制訂了《河北省省級財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法》，已經(jīng)2003年8月12日省政府第11次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：



 一、推行財(cái)政資金收付管理制度改革，建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以國庫集中收付為主要形式的財(cái)政資金繳撥方式，是社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下公共財(cái)政發(fā)展的必然要求，有利于提高資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政管理與監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政收支行為，從源頭上防治腐敗。省直各部門、各市政府要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)改革要求。



 二、財(cái)政資金收付管理制度改革按照“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施”的原則，力爭“十五”期間在全省全面推行財(cái)政國庫管理制度改革。財(cái)政資金收付管理制度改革涉及面廣、影響力大、政策性強(qiáng)，為確保改革順利進(jìn)行，確定從2003年10月份起在省政府組成部門先行試點(diǎn)；2004年，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和完善改革方案的基礎(chǔ)上，省級擴(kuò)大試點(diǎn)范圍；2005年，省級全面建立“國庫單一賬戶體系、零余額清算方式”的現(xiàn)代財(cái)政資金收付管理體系。



 三、省財(cái)政廳要會同中國人民銀行石家莊中心支行，抓緊制定和落實(shí)各項(xiàng)配套措施和辦法，建立健全適應(yīng)財(cái)政資金收付管理制度改革需要的銀行清算系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)支持系統(tǒng)，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，搞好分工協(xié)作。



 四、各設(shè)區(qū)市要參照省級財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法，結(jié)合實(shí)際，制定本地財(cái)政資金收付管理制度改革辦法和各項(xiàng)配套措施，將市本級和所屬縣（市、區(qū)）財(cái)政國庫管理制度改革推向深入。



 二○○三年九月二十九日





 河北省省級財(cái)政資金收付管理制度改革試行辦法






第一章 總 則




第一條 為加強(qiáng)省級財(cái)政資金收付管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，根據(jù)國務(wù)院總理辦公會議研究同意、國務(wù)院辦公廳批轉(zhuǎn)的財(cái)政部、中國人民銀行《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施方案》，結(jié)合我省實(shí)際制定本辦法。




第二條 省級財(cái)政資金收付管理改革遵循以下原則：



 （一）依法理財(cái)。財(cái)政資金收付管理符合國家法律法規(guī)和規(guī)章、符合我省地方性法規(guī)以及省委、省政府制定的財(cái)政改革政策要求；



 （二）預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行主體地位不變。不改變預(yù)算單位預(yù)算級次，不改變預(yù)算單位對經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算資金使用權(quán)，不改變預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理權(quán)及會計(jì)核算職責(zé)；



 （三）規(guī)范操作、運(yùn)轉(zhuǎn)高效。合理確定財(cái)政、銀行及預(yù)算單位的職責(zé)，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、提高收支效率；



 （四）有利于強(qiáng)化管理、便于監(jiān)督。規(guī)范管理程序，使資金收付過程處于有效的監(jiān)督管理之下，從機(jī)制上制約違規(guī)違紀(jì)行為；



 （五）保證資金安全。嚴(yán)密資金支付制度、程序，增強(qiáng)相互制約，防止資金流失，保證資金安全。




第三條 本辦法適用于省級財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和納入財(cái)政收付管理的預(yù)算外資金。財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算，預(yù)算內(nèi)資金不得違反規(guī)定進(jìn)入預(yù)算外資金專戶。




第四條 財(cái)政資金的收繳按現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，依法管理。所有財(cái)政資金收入必須納入國庫或財(cái)政預(yù)算外資金專戶管理，各收入單位不得坐收坐支、截留挪用。




第五條 財(cái)政資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。財(cái)政直接支付是指財(cái)政部門根據(jù)部門預(yù)算和預(yù)算單位支付申請，將資金直接支付到商品、勞務(wù)提供者（以下簡稱收款人）或用款單位。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門的授權(quán)，在批準(zhǔn)的額度內(nèi)，通過單一賬戶體系將資金支付到收款人或用款單位。



 財(cái)政直接支付、授權(quán)支付具體項(xiàng)目，由省財(cái)政部門規(guī)定。




第六條 省級財(cái)政資金的收付管理，通過財(cái)政國庫單一賬戶體系實(shí)現(xiàn)。財(cái)政國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：



 （一）財(cái)政部門在中國人民銀行開設(shè)的國庫單一賬戶；



 （二）財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政直接支付零余額賬戶；



 （三）經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶；



 （四）財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政預(yù)算外資金專戶；



 （五）經(jīng)財(cái)政部、省政府或省財(cái)政部門批準(zhǔn)，預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的特殊專戶（以下簡稱特設(shè)專戶）。




第七條 財(cái)政部門是持有和管理省國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。



 中國人民銀行按照有關(guān)規(guī)定，協(xié)同財(cái)政部門做好選擇代理銀行工作，加強(qiáng)對國庫單一賬戶體系和代理銀行的管理監(jiān)督。




第八條 同一預(yù)算部門預(yù)算單位較多的，對預(yù)算單位按行政隸屬關(guān)系實(shí)行層級管理，分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。一級預(yù)算單位對本部門資金收付管理負(fù)總責(zé)。




第二章 財(cái)政資金銀行賬戶設(shè)立、使用和管理




第九條 國庫單一賬戶在中國人民銀行石家莊中心支行開設(shè)，用于記錄、核算財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和納入預(yù)算管理的政府基金的收入和支出。




第十條 財(cái)政直接支付零余額賬戶、預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶在財(cái)政部門規(guī)定的商業(yè)銀行（下稱代理銀行）開設(shè)，分別用于財(cái)政直接支付項(xiàng)目、財(cái)政授權(quán)支付項(xiàng)目資金支付和與國庫單一賬戶清算。財(cái)政直接支付和預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶與國庫單一賬戶清算辦法由中國人民銀行石家莊中心支行會同省財(cái)政部門制定。




第十一條 預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金結(jié)算。提取現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金結(jié)算必須符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定。




第十二條 財(cái)政預(yù)算外資金專戶用于記錄、核算省級預(yù)算外資金的收入和支出。




第十三條 特設(shè)專戶用于核算經(jīng)財(cái)政部、省政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊專項(xiàng)收支。特設(shè)專戶資金不得與本單位其他資金相互劃轉(zhuǎn)。




第十四條 預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶、特設(shè)專戶開設(shè)管理辦法，由省財(cái)政部門會同中國人民銀行石家莊中心支行制定。




第三章 財(cái)政資金的收繳管理




第十五條 財(cái)政資金包括稅收收入、財(cái)政專項(xiàng)收入、罰沒收入、政府基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、國有資產(chǎn)收益、其他納入財(cái)政預(yù)算的收入。




第十六條 財(cái)政資金分為預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金。預(yù)算內(nèi)資金包括稅收收入、財(cái)政專項(xiàng)收入、罰沒收入、政府基金、國有資產(chǎn)收益、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及其他預(yù)算內(nèi)收入。預(yù)算內(nèi)收入資金繳入財(cái)政國庫單一賬戶。



 未納入財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府基金為財(cái)政預(yù)算外收入。預(yù)算外收入資金實(shí)行收支兩條線管理，預(yù)算外收入繳入財(cái)政預(yù)算外資金專戶。




第十七條 財(cái)政資金的收繳分為直接繳庫和集中匯總繳庫兩種方式。



 （一）直接繳庫是由繳款單位或繳款人按有關(guān)規(guī)定，直接將應(yīng)繳資金繳入國庫或預(yù)算外資金財(cái)政專戶。



 （二）集中匯總繳庫是由征收機(jī)關(guān)或有關(guān)法定單位按有關(guān)規(guī)定，將所收的應(yīng)繳資金匯總后繳入國庫或財(cái)政預(yù)算外資金專戶。




第十八條 稅收收入、財(cái)政專項(xiàng)收入、國有資產(chǎn)收益一般采用直接繳庫方式，由納稅人、繳款人或稅務(wù)代征人按照有關(guān)規(guī)定通過開戶銀行將應(yīng)繳收入直接繳入國庫。



 其他各項(xiàng)財(cái)政資金暫依現(xiàn)行收繳方式收繳，待條件成熟時(shí)再進(jìn)一步規(guī)范。




第十九條 規(guī)范財(cái)政資金退庫管理。從國庫中退付資金的，依照現(xiàn)行法律、法規(guī)和國庫管理的規(guī)定執(zhí)行。




第四章 財(cái)政資金的支付管理




第二十條 財(cái)政資金按用途劃分，分為人員工資（包括離退休人員，下同）、機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金。根據(jù)預(yù)算編制方法，機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)又分為機(jī)關(guān)正常公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)。各類資金實(shí)行不同支付方式。




第二十一條 國家機(jī)關(guān)和參照公務(wù)員管理的其他機(jī)關(guān)、事業(yè)單位人員工資，實(shí)行財(cái)政直接支付。




第二十二條 財(cái)政直接支付工資的支付程序?yàn)椋海ㄒ唬?shí)行財(cái)政直接支付工資的單位，于每月20日前提供次月本單位的人員編制、實(shí)有人數(shù)及人員工資明細(xì)表、工資代扣款項(xiàng)等數(shù)據(jù)，報(bào)送編制部門和人事部門審核后，于每月25日前將審核結(jié)果報(bào)送省財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)；



 （二）省財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)根據(jù)省編制、人事部門核準(zhǔn)的各單位人員工資明細(xì)表，編制各單位工資明細(xì)匯總表。經(jīng)省財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)審核后，開具《河北省省級財(cái)政直接支付憑證》，一并通知代理銀行辦理資金支付。同時(shí)開具《河北省省級財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，經(jīng)省財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)鑒印后，送中國人民銀行石家莊中心支行通過國庫單一賬戶體系辦理資金清算；



 （三）代理銀行按財(cái)政部門《河北省省級財(cái)政直接支付憑證》和經(jīng)核準(zhǔn)的人員工資明細(xì)表，將資金劃撥到各單位每個(gè)人工資賬戶，并將個(gè)人所得稅、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金等代扣款項(xiàng)分別劃入財(cái)政部門指定的相關(guān)賬戶，同時(shí)為各單位出具工資明細(xì)表、記賬憑證及個(gè)人工資清單。




第二十三條 未實(shí)行財(cái)政直接支付工資的單位人員工資以及所有預(yù)算單位正常公用經(jīng)費(fèi)，實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付。其支付程序?yàn)椋?


 （一）省財(cái)政部門于每月25日前，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，分別向代理銀行、中國人民銀行石家莊中心支行下達(dá)各預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度、財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度；



 （二）代理銀行收到各預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度后1個(gè)工作日內(nèi)，將各單位授權(quán)支付額度通知到各預(yù)算單位；



 （三）預(yù)算單位在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付項(xiàng)目的資金支付。支付資金時(shí)，預(yù)算單位開具《河北省省級財(cái)政授權(quán)支付憑證》送代理銀行辦理資金支付；



 （四）代理銀行根據(jù)預(yù)算單位開具的《河北省省級財(cái)政授權(quán)支付憑證》，通過預(yù)算單位零余額賬戶辦理資金支付；



 （五）中國人民銀行石家莊中心支行在省級財(cái)政部門確定的預(yù)算單位授權(quán)支付額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行按每日實(shí)際支付額填制的劃款申請與代理銀行進(jìn)行資金清算。




第二十四條 預(yù)算單位需要辦理煤、電、水等公用企業(yè)收費(fèi)同城特約委托付款的，可與代理銀行簽訂授權(quán)協(xié)議，授權(quán)代理銀行在接到收費(fèi)單位收費(fèi)通知單后，在預(yù)算單位零余額賬戶的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)劃撥資金。




第二十五條 省財(cái)政部門分月下達(dá)的財(cái)政授權(quán)支付額度，預(yù)算單位在年度內(nèi)可以累加使用。年度終了，代理銀行將各預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度余額全部注銷。




第二十六條 專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金一般實(shí)行財(cái)政直接支付。投資或購置額度較小的專項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付，實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的項(xiàng)目和額度由省財(cái)政部門規(guī)定。



 專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中的政府采購項(xiàng)目全部實(shí)行財(cái)政直接支付。




第二十七條 專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金財(cái)政直接支付程序?yàn)椋?


 （一）預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度按月編制用款計(jì)劃，于每月18日前，將次月用款計(jì)劃報(bào)送省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處。屬于工程建設(shè)項(xiàng)目的，編制季度用款計(jì)劃，于每季度末月18日前將次季度用款計(jì)劃報(bào)送省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處。



 屬于政府基金、財(cái)政預(yù)算外收入安排的支出，根據(jù)政府基金和財(cái)政預(yù)算外資金入庫或繳入財(cái)政預(yù)算外資金專戶情況編制用款計(jì)劃。



 預(yù)算單位分月用款計(jì)劃按項(xiàng)目編制。除單一購置性項(xiàng)目外，項(xiàng)目計(jì)劃中的工資支出、購買性支出、服務(wù)性支出等應(yīng)列明細(xì)計(jì)劃。



 預(yù)算級次較多的單位，分月用款計(jì)劃由基層預(yù)算單位編制并逐級上報(bào)上一級預(yù)算單位。一級預(yù)算單位審核匯總后按一般預(yù)算、基金、預(yù)算外資金分別編制《河北省省級預(yù)算單位分月用款計(jì)劃匯總表》。



 分月用款計(jì)劃一般不作調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整的，由預(yù)算單位提出申請并經(jīng)一級預(yù)算單位審核，在用款月度前10個(gè)工作日報(bào)省財(cái)政部門審批。



 （二）省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處簽署審核意見后送省財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)。省財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)于每月25日前批復(fù)一級預(yù)算單位次月用款計(jì)劃。屬于工程建設(shè)項(xiàng)目的，省財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)于每季度末月25日前批復(fù)一級預(yù)算單位次季度用款計(jì)劃。



 一級預(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政部門批復(fù)的用款計(jì)劃，于月底前將下屬單位用款計(jì)劃批復(fù)到二級及二級以下預(yù)算單位，并抄送省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處和國庫管理機(jī)構(gòu)。屬于工程建設(shè)項(xiàng)目的，一級預(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政部門批復(fù)的用款計(jì)劃，于季度末前將下屬單位用款計(jì)劃批復(fù)到二級及二級以下預(yù)算單位，并抄送省財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處和國庫管理機(jī)構(gòu)。



 年初預(yù)算未批復(fù)前，預(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制用款計(jì)劃，預(yù)算批復(fù)后根據(jù)部門預(yù)算編制。



 年度中發(fā)生預(yù)算調(diào)整，一級預(yù)算單位在收到預(yù)算調(diào)整文件后編制調(diào)整用款計(jì)劃并按規(guī)定程序報(bào)省財(cái)政部門。



 （三）預(yù)算單位依據(jù)省財(cái)政部門批復(fù)的分月用款計(jì)劃和相關(guān)支付憑證，填寫《河北省省級預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書》報(bào)省財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)審核。



 相關(guān)支付憑證包括購貨合同、票證；工程價(jià)款結(jié)算單、預(yù)付工程款合同；設(shè)備、材料采購清單；政府采購相關(guān)文件資料。



 申請單位負(fù)責(zé)審核原始憑證及其支持文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。



 （四）省財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)對《河北省省級預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書》審核確認(rèn)后，開具《河北省省級財(cái)政直接支付憑證》交代理銀行辦理資金支付。同時(shí)開具《河北省省級財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，經(jīng)省財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)鑒印后，送中國人民銀行石家莊中心支行。



 （五）代理銀行收到《河北省省級財(cái)政直接支付憑證》后，于當(dāng)日辦理資金支付。因特殊原因當(dāng)日確實(shí)無法辦理的，于下一個(gè)營業(yè)日前兩個(gè)小時(shí)內(nèi)辦理。支付當(dāng)日，代理銀行將支付憑證有關(guān)聯(lián)反饋財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)。



 代理銀行依據(jù)財(cái)政部門支付機(jī)構(gòu)的支付憑證，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金按一級預(yù)算單位分科目（款級）匯總，附實(shí)際支付清單與國庫單一賬戶進(jìn)行資金清算。



 （六）中國人民銀行石家莊中心支行在《河北省省級財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》確定的額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行按每日實(shí)際支付額填制的劃款申請與代理銀行進(jìn)行資金清算。




第二十八條 實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的專項(xiàng)公用和經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的支付，按照財(cái)政直接支付項(xiàng)目報(bào)月度用款計(jì)劃。月度計(jì)劃和用款額度批復(fù)后，比照正常公用經(jīng)費(fèi)財(cái)政授權(quán)支付程序辦理。




第五章 支付資金的清算與核算




第二十九條 財(cái)政資金支付實(shí)現(xiàn)后，國庫、財(cái)政部門和代理銀行間要進(jìn)行資金清算。資金清算是指國庫、財(cái)政部門按照代理銀行當(dāng)日支付給收款單位的資金數(shù)額，將國庫資金如數(shù)劃轉(zhuǎn)代理銀行。




第三十條 國庫、財(cái)政部門和代理銀行資金清算分別在財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付規(guī)定的清算額度內(nèi)進(jìn)行。



 資金清算一般每日清算一次。但單筆支付額1000萬元以上的（含1000萬元），應(yīng)即時(shí)清算。
第三十一條 財(cái)政資金支付和清算過程中，人民銀行、代理銀行對支付憑證要進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)支付憑證填寫有誤的不得辦理資金支付和清算，并及時(shí)將有關(guān)憑證退回簽發(fā)部門（簡稱退票）予以更正。



 （一）財(cái)政直接支付在支付之前退票的，由財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)核實(shí)后辦理更正手續(xù)；資金已支付并與國庫單一賬戶清算后，因收款單位名稱、開戶行或賬號錯誤退票的，代理銀行于當(dāng)日將資金退回國庫單一賬戶，中國人民銀行石家莊中心支行國庫部門恢復(fù)相應(yīng)的支付額度。



 （二）財(cái)政授權(quán)支付在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)后辦理更正手續(xù)；資金已支付并與國庫單一賬戶清算后，因收款單位名稱、開戶行或賬號錯誤退票的，代理銀行在當(dāng)日將資金退回國庫單一賬戶，恢復(fù)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度并通知預(yù)算單位。




第三十二條 財(cái)政部門、各預(yù)算單位、中國人民銀行石家莊中心支行、代理銀行應(yīng)按照下列規(guī)定，做好資金核算、統(tǒng)計(jì)與報(bào)表工作。



 （一）財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行回單，將各用款單位的支出記入明細(xì)賬，并向財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)填報(bào)《河北省省級預(yù)算支出結(jié)算清單》。（二）預(yù)算單位根據(jù)加蓋財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)“付訖”章的《河北省省級預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書》進(jìn)行會計(jì)核算。一級預(yù)算單位于每月10日前，匯總所屬預(yù)算單位上月財(cái)政支出情況，編制《河北省省級預(yù)算單位財(cái)政支出情況月報(bào)表》報(bào)財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)。



 （三）代理銀行應(yīng)按規(guī)定向財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)和一級預(yù)算單位報(bào)送《河北省省級財(cái)政支出日報(bào)表》、《河北省省級財(cái)政支出旬（月）報(bào)表》，向中國人民銀行石家莊中心支行報(bào)送《河北省省級財(cái)政支出月報(bào)表》。



 （四）代理銀行在每月初3個(gè)工作日內(nèi)，按上月實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)，向預(yù)算單位制發(fā)對賬單并與預(yù)算單位對賬。




第三十三條 代理銀行受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi)，由財(cái)政部門按年度統(tǒng)一結(jié)算。




第三十四條 預(yù)算外資金清算辦法比照預(yù)算資金清算辦法執(zhí)行。




第六章 行政與法律責(zé)任




第三十五條 預(yù)算單位擅自變更預(yù)算、改變資金用途的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任。造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)的，由所在單位負(fù)責(zé)資金追償。涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第三十六條 財(cái)政部門及各預(yù)算單位工作人員在資金收付管理中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成財(cái)政資金損失的，由所在單位對主管人員和責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。




第三十七條 代理銀行違規(guī)支付財(cái)政資金或因工作疏忽造成資金損失的，代理銀行負(fù)責(zé)追償并對主管人員和責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。財(cái)政部門予以通報(bào)批評或取消代理資格，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。




第七章 附 則




第三十八條 有下列情形之一的，財(cái)政部門可另行規(guī)定支付方式：



 （一）因戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等不可抗拒因素，需要緊急支出的；



 （二）人民生命財(cái)產(chǎn)遭受危險(xiǎn)，需要緊急支出的；



 （三）涉及國家安全和機(jī)密的支出；



 （四）財(cái)政部門認(rèn)定的其他情形。




第三十九條 本辦法由省財(cái)政部門會同中國人民銀行石家莊中心支行負(fù)責(zé)解釋。




第四十條 本辦法自2003年10月1日起實(shí)施。