• 【發(fā)布單位】81402
• 【發(fā)布文號(hào)】贛府發(fā)[2000]16號(hào)
• 【發(fā)布日期】2000-05-29
• 【生效日期】2000-05-29
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī)

江西省人民政府批轉(zhuǎn)省體改委關(guān)于加快推進(jìn) 國(guó)有企業(yè)股份制改革促進(jìn)投資主體多元化意見(jiàn)的通知

 江西省人民政府批轉(zhuǎn)省體改委關(guān)于加快推進(jìn)
 國(guó)有企業(yè)股份制改革促進(jìn)投資主體多元化意見(jiàn)的通知
 
（贛府發(fā)〔2000〕16號(hào)2000年5月29日）
各行政公署，各省轄市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門(mén)：

 經(jīng)研究，現(xiàn)將省體改委《關(guān)于加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)股份制改革促進(jìn)投資主體多元化的意見(jiàn)》批轉(zhuǎn)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 國(guó)有企業(yè)股權(quán)多元化改革涉及面廣、政策性強(qiáng)、協(xié)調(diào)工作量大。為更好地推進(jìn)這項(xiàng)改革，各級(jí)政府要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。省直企業(yè)要積極主動(dòng)進(jìn)行股份制改造工作。爭(zhēng)取用2年時(shí)間基本完成省直大中型企業(yè)股份制改造，2000年完成改造的企業(yè)要達(dá)到50％。省股份制改革和股票發(fā)行聯(lián)審小組辦公室要加強(qiáng)對(duì)改制工作的指導(dǎo)，及時(shí)掌握和研究改制工作中的新情況、新問(wèn)題，提出解決的辦法。各地市有關(guān)主管機(jī)構(gòu)對(duì)所屬企業(yè)的公司改造要加強(qiáng)指導(dǎo)，搞好服務(wù)，督促企業(yè)按《
中華人民共和國(guó)公司法》的要求改制和運(yùn)作，形成和完善法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制。



 關(guān)于加強(qiáng)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)股份制改革促進(jìn)投資主體多元化的意見(jiàn)

 （省體改委 2000年4月25日）



 根據(jù)黨的十五屆四中全會(huì)《決定》和省委十屆四次全會(huì)的精神，為了促進(jìn)我省國(guó)有企業(yè)股份制改革工作深入開(kāi)展，提出如下意見(jiàn)。



 一、采取多種方式，加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)股份制改造。

 股份制是國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要途徑。加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)股份制改革有利于政企分開(kāi)，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制；有利于拓寬企業(yè)融資渠道，改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；有利于優(yōu)勢(shì)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，優(yōu)化資源配置；有利于國(guó)有資本吸引和組織更多的社會(huì)資本，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力。

 （一）全省大多數(shù)國(guó)有大中型企業(yè)原則上都應(yīng)進(jìn)行股份制改造。要通過(guò)聯(lián)合重組、互換股權(quán)、出讓部分產(chǎn)權(quán)、吸引法人和自然人投資入股、債轉(zhuǎn)股、引資嫁接、規(guī)范上市等方式，力爭(zhēng)用3年左右的時(shí)間，將省內(nèi)大多數(shù)國(guó)有大中型企業(yè)改制為規(guī)范的多元投資主體的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

 （二）今后各級(jí)政府及其授權(quán)的投資主體投資興辦企業(yè)，除極少數(shù)特殊行業(yè)外，原則上都應(yīng)興辦投資主體多元化的企業(yè)。新建基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目也應(yīng)盡可能采取股份制的形式籌集資本金，組建股份制的企業(yè)。

 （三）進(jìn)一步推進(jìn)組建國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)主體的改革。對(duì)已經(jīng)改組為省直經(jīng)濟(jì)組織的省直八個(gè)部門(mén)以及即將改組的其他省直部門(mén)要結(jié)合機(jī)構(gòu)改革，剝離行政和行業(yè)管理職能，將其改造成為專(zhuān)司資本運(yùn)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。同時(shí)，在地市一級(jí)開(kāi)展組建綜合性國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)主體的改革。

 （四）大專(zhuān)院校、醫(yī)院、研究所等事業(yè)法人，可以用自籌資金或科研成果投資入股。在不影響正常業(yè)務(wù)和國(guó)家教學(xué)科研任務(wù)的前提下，也可以用實(shí)物資產(chǎn)投資入股。

 （五）鼓勵(lì)科技人員以科技成果入股。企業(yè)科技人員可以用擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)作價(jià)入股，入股資產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)評(píng)估確認(rèn)后，股份比例最高可以達(dá)到總股本的35％。對(duì)有突出貢獻(xiàn)的科技人員經(jīng)企業(yè)出資人同意和有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，可以劃出一定數(shù)量的股份作為他們的股權(quán)。

 （六）鼓勵(lì)、支持國(guó)有企業(yè)職工參與國(guó)有企業(yè)股份制改造。入股職工人數(shù)較多的企業(yè)可以成立職工持股會(huì)；規(guī)模大、職工多的企業(yè)還可以組建若干個(gè)持股會(huì)，分別成為改制企業(yè)的出資人。有關(guān)部門(mén)要積極支持，盡快制定組建職工持股會(huì)的具體辦法。

 （七）國(guó)有企業(yè)可以將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)及市場(chǎng)前景好的投資項(xiàng)目單列出來(lái)，發(fā)起設(shè)立股份制企業(yè)。只要新設(shè)立的股份制企業(yè)繼續(xù)在母體所開(kāi)戶(hù)的銀行開(kāi)戶(hù)，各有關(guān)銀行應(yīng)積極予以支持和幫助。對(duì)剝離后的母體，有關(guān)部門(mén)應(yīng)優(yōu)先將其納入優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)計(jì)劃。

 （八）支持和組織國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)主體相互協(xié)同配合，對(duì)其單獨(dú)投資的企業(yè)進(jìn)行股份制改造。對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較大、經(jīng)濟(jì)效益一般、一時(shí)難以找到投資者的企業(yè)，其投資主體要與其他投資主體相互協(xié)商，采取將各自下屬企業(yè)的部分產(chǎn)權(quán)互換的方式進(jìn)行股份制改造。各級(jí)政府要積極支持、推運(yùn)這項(xiàng)工作。

 （九）支持企業(yè)債權(quán)人以債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方式參與企業(yè)的股份制改造。企業(yè)改制過(guò)程中，對(duì)除銀行以外的債權(quán)人，應(yīng)鼓勵(lì)其由債權(quán)人轉(zhuǎn)為投資人。對(duì)原屬于省“撥改貸”的，在企業(yè)改制中應(yīng)盡可能轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金。

 （十）改變某些股份制企業(yè)單個(gè)國(guó)有投資主體所占股份比例過(guò)大的狀況。除國(guó)家規(guī)定必須由國(guó)家控股的企業(yè)外，凡單個(gè)投資主體所持國(guó)家股或國(guó)有法人股占股份總額的比例超過(guò)50％的，應(yīng)采取多種方式轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)以減持股份。大宗股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，受讓方可分期付款。國(guó)有股權(quán)出售、轉(zhuǎn)讓中，應(yīng)以經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)的評(píng)估結(jié)果或每股凈資產(chǎn)作為參考值與投資人議價(jià)，交易價(jià)低于評(píng)估值的90％的，需經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審查批準(zhǔn)。



 二、完善
公司法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制


公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。改制后的公司要按照《
中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《
公司法》）的要求，形成科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，按新的機(jī)制運(yùn)行。

 （一）明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成名負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，必須充分保證股東會(huì)履行相應(yīng)的職權(quán)。公司應(yīng)定期召開(kāi)股東會(huì)，研究決定公司重大問(wèn)題，保證出資人的利益。

 公司董事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，并向股東會(huì)負(fù)責(zé)。董事行使表決權(quán)時(shí)應(yīng)向全體股東負(fù)責(zé)，并對(duì)其表決意見(jiàn)承擔(dān)責(zé)任。大型企業(yè)可以聘任適當(dāng)數(shù)量的獨(dú)立董事，以提高公司決策的科學(xué)性和客觀性。

 充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)及董事、經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督作用。公司應(yīng)至少設(shè)置一名專(zhuān)職監(jiān)事，董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

 公司經(jīng)理層應(yīng)由董事會(huì)聘任或解聘，董事與經(jīng)理不應(yīng)交叉任職過(guò)多，股份有限公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理應(yīng)實(shí)行分設(shè)，不得兼任。公司董事的報(bào)酬由股東大會(huì)決定，經(jīng)理層報(bào)酬由董事會(huì)決定，任何董事和經(jīng)理都不能決定自身的報(bào)酬。

 （二）積極探索國(guó)有控股公司黨委會(huì)與董事會(huì)雙向進(jìn)入的具體方式。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層及工會(huì)中的黨員負(fù)責(zé)人，可依照黨章及有關(guān)規(guī)定進(jìn)入黨委會(huì)；國(guó)有控股公司的常委負(fù)責(zé)人可以通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；黨委書(shū)記和董事長(zhǎng)可由一人擔(dān)任。

 （三）由國(guó)有企業(yè)部分改制而成的股份有限公司，必須在人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等方面與母公司實(shí)行“三分離”。母公司的法定代表人不得兼任股份公司的總經(jīng)理。

 （四）探索建立對(duì)公司高層管理人員的激勵(lì)機(jī)制。在完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提下，可以賦予經(jīng)營(yíng)者在一定期限內(nèi)以約定的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)公司股份的權(quán)利；也可以提取一定的獎(jiǎng)勵(lì)基金，獎(jiǎng)給經(jīng)營(yíng)者，在公司增資擴(kuò)股時(shí)，用于入股；還可以由公司代經(jīng)營(yíng)者貸款，用于經(jīng)營(yíng)者投資入股，利息由公司補(bǔ)貼。經(jīng)營(yíng)者所持股份必須在一定期限內(nèi)鎖定，不得轉(zhuǎn)讓。公司具體采用什么樣的期股激勵(lì)方式，由公司股東會(huì)或董事會(huì)決定。各地可選擇少數(shù)有條件的企業(yè)先行試點(diǎn)。

 （五）嚴(yán)格執(zhí)行股份制企業(yè)的會(huì)計(jì)制度。股份有限公司必須定期向股東提交經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年中和年終財(cái)務(wù)報(bào)告，并報(bào)公司原審批機(jī)關(guān)備案。股東對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告有疑慮的，董事會(huì)及相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)作出說(shuō)明。

 （六）加強(qiáng)對(duì)《
公司法》等有關(guān)法規(guī)的宣傳教育。股份有限公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)必須參加《
公司法》等有關(guān)法規(guī)的專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，同時(shí)要采取多種有效方式，對(duì)員工及股東加強(qiáng)《
公司法》宣傳。

 （七）加強(qiáng)企業(yè)管理工作。改制企業(yè)要加強(qiáng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究，健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，采用現(xiàn)代管理方法強(qiáng)化企業(yè)管理，重點(diǎn)搞好成本管理、資金管理和質(zhì)量管理。

 （八）面向市場(chǎng)著力轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制。要逐步形成經(jīng)營(yíng)者能上能下、人員能進(jìn)能出、收入能增能減、技術(shù)不斷創(chuàng)新、國(guó)有資產(chǎn)保值增值的機(jī)制。建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的收入分配制度。



 三、簡(jiǎn)化手續(xù)，努力降低企業(yè)改制成本

 降低改制成本有利于促進(jìn)企業(yè)的改制。各有關(guān)部門(mén)都要從支持國(guó)有企業(yè)改革的大局出發(fā)，簡(jiǎn)化手續(xù)，降低各項(xiàng)收費(fèi)。

 （一）企業(yè)擬投入公司的資產(chǎn)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定已由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行過(guò)評(píng)估、且在有效期內(nèi)的，改制時(shí)可不再重新評(píng)估。若發(fā)起人為國(guó)有控股的股份有限公司，財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)有資格的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的，在其他股東同意的前提下，擬投入的實(shí)物資產(chǎn)可按帳面價(jià)值計(jì)算，不再重新評(píng)估。

 （二）中介機(jī)構(gòu)要在確保評(píng)估質(zhì)量的前提下盡可能降低費(fèi)用。不以上市為目的的公司制改造，可以由不具備證券從業(yè)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估費(fèi)用應(yīng)低于擬上市公司評(píng)估費(fèi)用的最低標(biāo)準(zhǔn)，具體數(shù)額由聘請(qǐng)單位與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商議價(jià)。成批進(jìn)行公司制改造時(shí)，政府可組織并推薦中介機(jī)構(gòu)，以降低費(fèi)用。

 （三）國(guó)有企業(yè)改制中土地資產(chǎn)的處置方式可由企業(yè)自行決定。經(jīng)土地行政管理部門(mén)批準(zhǔn)，土地資產(chǎn)可以采取作價(jià)出資（入股）或授權(quán)經(jīng)營(yíng)的方式處置，符合《劃撥供地項(xiàng)目目錄》的，可仍以劃撥方式使用。土地資產(chǎn)的評(píng)估可以由專(zhuān)業(yè)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，也可以由有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行評(píng)估。

 （四）企業(yè)改制中的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)、確認(rèn)按照企業(yè)隸屬關(guān)系由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)辦理，手續(xù)應(yīng)盡量簡(jiǎn)化。



 四、改進(jìn)對(duì)股份公司的宏觀管理，為股份制企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境

 為加快國(guó)有企業(yè)股份制改革步伐，政府有關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步解放思想，真正支持企業(yè)的改制工作，為企業(yè)改制及發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

 （一）為鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改造，促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，原則上不使改制企業(yè)因?yàn)楦闹贫黾迂?fù)擔(dān)，財(cái)政部門(mén)應(yīng)提出相應(yīng)的政策措施，經(jīng)省政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

 （二）鼓勵(lì)股份有限公司特別是上市公司收購(gòu)兼并其它企業(yè)。鼓勵(lì)股份有限公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，進(jìn)行資產(chǎn)重組。上市公司收購(gòu)兼并其它企業(yè)可優(yōu)先列入本省兼并計(jì)劃，享受優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)的政策。由于收購(gòu)兼并及資產(chǎn)重組導(dǎo)致的資產(chǎn)所有權(quán)屬變更，各有關(guān)部門(mén)要大力支持，盡快辦理各項(xiàng)變更手續(xù)。免征屬于地方收入的房地產(chǎn)交易稅，減免其他規(guī)費(fèi)。

 （三）鼓勵(lì)、支持股份制企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑑?yōu)化資本結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步加強(qiáng)有形的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)建設(shè)，規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易行為，引導(dǎo)企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)進(jìn)行資本重組。

 （四）公司國(guó)家股紅利可以作為流動(dòng)資金借給企業(yè)有償使用，在企業(yè)增資擴(kuò)股時(shí)作為國(guó)家股轉(zhuǎn)增股本。上市公司的國(guó)家股紅利可以累積起來(lái)，建立專(zhuān)項(xiàng)資金，用于國(guó)家股配股。

 （五）切實(shí)維護(hù)公司的各項(xiàng)自主權(quán)。除國(guó)家有規(guī)定的外，有關(guān)單位和部門(mén)不應(yīng)對(duì)公司下達(dá)指令性的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，不應(yīng)下達(dá)指令性的用工指標(biāo)，不得干預(yù)企業(yè)的人事任免，不得向企業(yè)亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款，占用企業(yè)資產(chǎn)和人員。

 以上意見(jiàn)如無(wú)不妥，請(qǐng)批轉(zhuǎn)各地、各部門(mén)執(zhí)行。