• 【發(fā)布單位】83005
• 【發(fā)布文號】第17號
• 【發(fā)布日期】1997-07-23
• 【生效日期】1997-07-23
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

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（第17號）
 《?？谑胸斦苻D(zhuǎn)金管理辦法》業(yè)經(jīng)一九九七年七月三日市人民政府第四十四次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布施行。



 1997年7月23日

 海口市財政周轉(zhuǎn)金管理辦法




 第一章 總則





 第一條 為了實現(xiàn)財政周轉(zhuǎn)金的規(guī)范化、科學(xué)化管理，提高財政周轉(zhuǎn)金的使用效益，支持我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培植財源，增加財政收入，根據(jù)國家財政部《
地方財政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。



 第二條 ?？谑胸斦苻D(zhuǎn)金是指由市財政局管理、按照有償使用、有借有還的原則周轉(zhuǎn)使用的財政資金。



 第三條 市財政周轉(zhuǎn)金的管理必須遵循國家財政部關(guān)于“控制規(guī)模，限定投資，健全制度，加強(qiáng)監(jiān)督”的指導(dǎo)方針。



 第四條 市財政局根據(jù)市人民政府確定的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策對市財政周轉(zhuǎn)金進(jìn)行管理。




 第二章 財政周轉(zhuǎn)金的主要來源及使用范圍





 第五條 市財政周轉(zhuǎn)金的來源包括：

 （一）市本級財政預(yù)算支出中，按國家財政制度規(guī)定安排的有償使用資金。

 （二）從上級財政部門借入的財政周轉(zhuǎn)金。

 （三）借用單位歸還的周轉(zhuǎn)金本金、周轉(zhuǎn)金占用費和存款利息。



 第六條 市財政周轉(zhuǎn)金的使用范圍主要包括：

 （一）支持農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；

 （二）支持教育、科研、文化、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展；

 （三）支持企業(yè)技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)以及商業(yè)網(wǎng)點開發(fā)、市場建設(shè)，幫助企業(yè)解決資金臨時性周轉(zhuǎn)困難；

 （四）適合財政周轉(zhuǎn)金支持的其他項目。




 第三章 財政周轉(zhuǎn)金的管理原則





 第七條 財政周轉(zhuǎn)金必須實行“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一核算”的原則。



 第八條 財政周轉(zhuǎn)金的投放必須堅持拾遺補(bǔ)缺，注重社會、經(jīng)濟(jì)效益的原則。


 第四章 財政周轉(zhuǎn)金的管理方式





 第九條 市財政局為市財政周轉(zhuǎn)金的主管部門和委托部門。市財政周轉(zhuǎn)金的投放與回收，主要由市財政局的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)。財政周轉(zhuǎn)金的投放，要嚴(yán)格按程序辦理。



 第十條 財政周轉(zhuǎn)金的投放必須通過指定的銀行以委托貸款的形式辦理。



 第十一條 指定銀行為財政周轉(zhuǎn)金的受托部門，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)財政周轉(zhuǎn)金委托貸款業(yè)務(wù)。



 第十二條 市財政周轉(zhuǎn)金委托指定銀行貸款后，市財政局不再直接辦理貸款業(yè)務(wù)，但必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理辦法和考核制度，在受托金融機(jī)構(gòu)的配合下，最大限度的保證財政周轉(zhuǎn)金的安全與增值。




 第五章 財政周轉(zhuǎn)金的使用形式





 第十三條 市財政周轉(zhuǎn)金實行定向委托貸款方式。定向委托貸款是指財政周轉(zhuǎn)金的來源、投向、利率、風(fēng)險由市財政負(fù)責(zé)。受托金融機(jī)構(gòu)接受委托后，按市財政局要求依商業(yè)銀行辦理貸款的手續(xù)辦理貸款，按貸款金額的一定比例收取手續(xù)費，并負(fù)責(zé)催收本息。



 第十四條 市財政周轉(zhuǎn)金借款的程序：由借款單位向市財政局提出申請報告、可行性研究資料，經(jīng)評估、論證報市人民政府批準(zhǔn)立項后，由市財政局向指定銀行下達(dá)委托貸款通知單，指定銀行按市財政局指定的金額、期限、利率等借款條件劃轉(zhuǎn)貸款；指定銀行負(fù)責(zé)向借款單位催收本息，并將收回的本息劃到市財政局的周轉(zhuǎn)金帳戶。



 第十五條 財政周轉(zhuǎn)金貸款嚴(yán)格執(zhí)行《
中華人民共和國擔(dān)保法》，對借款單位，要實行貸款擔(dān)保制度。發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，按法律程序辦理。



 第十六條 財政周轉(zhuǎn)金的借款期限，應(yīng)根據(jù)扶持項目的性質(zhì)和實現(xiàn)效益的時間確定，一般為1－3年。




 第六章 占用費的收取





 第十七條 財政周轉(zhuǎn)金占用費的收取，應(yīng)遵循低率、優(yōu)惠的原則，對不同行業(yè)實行差別費率（農(nóng)業(yè)月3％，工業(yè)月4％）。



 第十八條 財政周轉(zhuǎn)金的占用費按月計算，按季收取。每季度最后一個月的20日為結(jié)費日。



 第十九條 逾期未還的財政周轉(zhuǎn)金，應(yīng)加收一定比例的占用費。




 第七章 財政周轉(zhuǎn)金的核算與監(jiān)督





 第二十條 業(yè)務(wù)費的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍。業(yè)務(wù)費開支總額不得超過當(dāng)年本級占用費收入的5％，主要用于具體業(yè)務(wù)所需的開發(fā)，如項目評估、專定咨詢、購置憑證帳冊等，不得用于發(fā)放獎金、補(bǔ)貼，不得用于職工福利。業(yè)務(wù)費開支年初要編報計劃，年終要編報執(zhí)行情況，各項支出要嚴(yán)格審批。



 第二十一條 市財政局負(fù)責(zé)財政周轉(zhuǎn)金管理的業(yè)務(wù)部門，年初編制財政周轉(zhuǎn)金收支計劃，年終編制財政周轉(zhuǎn)金年度報表。年度計劃和年度報表由市財政預(yù)算部門審核匯總，經(jīng)市人民政府審批后報上級財政部門備案。市財政局應(yīng)加強(qiáng)對財政周轉(zhuǎn)金的核算，做到手續(xù)完備，帳目清楚，內(nèi)容真實，結(jié)算準(zhǔn)確。對周轉(zhuǎn)金呆帳要定期清理，并按規(guī)定的程序?qū)徟虽N。



 第二十二條 財政監(jiān)督部門要會同有關(guān)業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)對財政周轉(zhuǎn)金的日常監(jiān)督管理，規(guī)定嚴(yán)格的審批權(quán)限和審批程序，根據(jù)周轉(zhuǎn)金實際運用效益等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。



 第二十三條 指定銀行應(yīng)定期向市財政局提交財政周轉(zhuǎn)金運用情況的報告，并接受市財政局的監(jiān)督檢查。




 第八章 附則



 第二十四條 各區(qū)財政周轉(zhuǎn)金的管理，可參照本辦法執(zhí)行。



 第二十五條 本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。



 第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

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