• 【發(fā)布單位】82505
• 【發(fā)布文號】市政發(fā)[1988]187號
• 【發(fā)布日期】1988-10-20
• 【生效日期】1988-10-20
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

西安市人民政府關于發(fā)布《西安市企業(yè)債券管理實施辦法》的通知

西安市人民政府關于發(fā)布《西安市企業(yè)債券管理實施辦法》的通知
 
（1988年10月20日市政發(fā)＜1988＞187號）
各縣、區(qū)人民政府，市人民政府各委、辦、局，各直屬機構：

 現(xiàn)將《西安市企業(yè)債券管理實施辦法》發(fā)布施行。

附件：

 西安市企業(yè)債券管理實施辦法




第一章 總則



第一條 為貫徹國務院頒布的《企業(yè)債券管理暫行條例》加強企業(yè)債券管理，保護債權人和債務人合法權益，引導資金流向，有效地利用社會閑散資金，促進經(jīng)濟發(fā)展，制定本實施辦法。



第二條 本市企業(yè)債券管理的主管機關是中國人民銀行西安市分行（以下簡稱人民銀行市分行）。

 本辦法適用本市具有法人資格的全民所有制企業(yè)。



第三條 企業(yè)債券是有價證券。債券持有者享有按期取得利息和收回本金的權利，但不能參與企業(yè)的經(jīng)營管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況也不承擔責任。



第四條 企業(yè)債券的發(fā)行、購買和交易都應遵循自愿、互利和有償?shù)脑瓌t，不得強制攤派。



第五條 企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。不得作為現(xiàn)金流通。


第二章 發(fā)行管理



第六條 人民銀行市分行對發(fā)行債券實行集中管理，分級審批。企業(yè)發(fā)行債券必須報經(jīng)人民銀行市分行或所屬各縣支行審查批準（以下簡稱債券審批機關）。

 凡在城郊六區(qū)內(nèi)的企業(yè)（不分隸屬關系，下同）發(fā)行債券，均須經(jīng)報人民銀行市分行審批。在市轄縣和閻良區(qū)的企業(yè)發(fā)行債券，發(fā)行額在五十萬元（含五十萬）以內(nèi)的，報縣人民銀行審批；超過五十萬元的，由縣人民銀行初審后，轉(zhuǎn)報人民銀行市分行審批。



第七條 企業(yè)發(fā)行債券分為向社會公開發(fā)行和內(nèi)部發(fā)行兩種，不得發(fā)行有獎債券。



第八條 企業(yè)向社會發(fā)行債券應當公布章程。章程應當包括下列內(nèi)容：企業(yè)經(jīng)營管理簡況、企業(yè)自有資產(chǎn)凈值、發(fā)行債券的目的和用途、效益預測、債券總金額、還本付息方式及風險責任等。

 章程的公布方式可以登報，也可以在發(fā)行場所張貼公告。

 企業(yè)向內(nèi)部職工發(fā)行債券總金額在十萬元（含十萬元）以內(nèi)的，應向債券審批機關提出簡要的書面報告，經(jīng)批準后發(fā)行。并應同時向職工公布發(fā)行辦法。



第九條 申請公開發(fā)行債券和內(nèi)部發(fā)行債券十萬元以上的企業(yè)，應向?qū)徟鷻C關提供下列正式文件：

 （一）發(fā)行企業(yè)債券的申請書；

 （二）企業(yè)主管部門同意發(fā)行債券的批準文件；

 （三）企業(yè)《營業(yè)執(zhí)照》（副本）；如系金融企業(yè)還應提交《
經(jīng)營金融業(yè)務許可證》（副本）；

 （四）債券所籌資金用于固定資產(chǎn)投資的，還應提交區(qū)、縣（含區(qū)縣）以上計劃部門準予進行固定資產(chǎn)投資的批準文件；

 （五）發(fā)行企業(yè)債券的章程或者辦法；

 （六）企業(yè)上兩個年度和上一個季度經(jīng)主管部門或者會計師事務所簽證的財務會計報表；

 （七）債券審批機關指定的經(jīng)濟資信評估機構出具的企業(yè)資信等級證明；

 （八）審批機關認為需要提供的其它資料。



第十條 企業(yè)發(fā)行債券總額不得大于本企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值，或取得資產(chǎn)不低于發(fā)行額的經(jīng)濟實體單位的擔保。



第十一條 企業(yè)債券的票面利率：個人購買的不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40％；單位購買的，不得高于銀行相同期限單位定期存款利率的40％。債權人的利息收入，應按國家規(guī)定交納稅款。



第十二條 企業(yè)債券的票面就當載明下列內(nèi)容：

 （一）企業(yè)債券名稱；

 （二）票面金額；

 （三）票面利率；

 （四）還本期限和方式；

 （五）利息支付方式、時間；

 （六）發(fā)行日期和編號；

 （七）發(fā)行債券企業(yè)的名稱、地址、印記和企業(yè)法定代表人的簽章；

 （八）債券審批機關批準發(fā)行的文號、日期；

 （九）發(fā)行方式；

 （十）企業(yè)認為應當說明的其它事項。



第十三條 債券票面格式應當經(jīng)審批機關認可，并在指定的印刷廠印制。

 債券發(fā)行前十天，應將票面樣本送債券審批機關備案。



第十四條 企業(yè)根據(jù)投資項目的特點和市場需求情況，經(jīng)批準可以發(fā)行以本企業(yè)產(chǎn)品等價清償本息的債券。



第十五條 人民銀行市分行按照國家下達給本市的年度企業(yè)債券總額，控制發(fā)行，無特殊情況，不得突破。



第十六條 企業(yè)經(jīng)審批機關批準發(fā)行債券，可以自己發(fā)行，也可以委托經(jīng)人民銀行批準的金融機構代理發(fā)行。

 委托金融機構發(fā)行債券的企業(yè)，必須與代理機構簽訂代理協(xié)議書，并按規(guī)定支付發(fā)行額1‰至3‰的手續(xù)費。

 嚴禁非金融機構和個人經(jīng)營代理發(fā)行企業(yè)債券業(yè)務。



第十七條 企業(yè)、事業(yè)單位購買債券，只能使用按照國家規(guī)定有權自主支配的資金。



第十八條 企業(yè)債券應在審批機關批準之日起，三個月內(nèi)發(fā)行完畢，并向?qū)徟鷻C關報告實收資金情況。逾期未發(fā)行的債券不得再發(fā)行。



第十九條 凡發(fā)行債券的企業(yè)，應按季向?qū)徟鷻C關報送財務報表。



第二十條 債券審批機關有權對發(fā)行債券的企業(yè)、代理發(fā)行企業(yè)債券的金融機構和購買債券的單位的資金使用情況進行檢查、監(jiān)督和稽核。


第三章 交易管理



第二十一條 企業(yè)債券交易，是指債券發(fā)行后，持券人在人民銀行市分行批準的交易場所進行的有償轉(zhuǎn)讓行為。



第二十二條 金融機構經(jīng)營債券交易業(yè)務應經(jīng)人民銀行市分行批準。非金融機構和個人一律不得經(jīng)營企業(yè)債券交易業(yè)務，嚴禁企業(yè)債券黑市交易活動。



第二十三條 企業(yè)債券上市交易應經(jīng)人民銀行市分行批準。內(nèi)部發(fā)行的債券不得上市交易。



第二十四條 債券交易以現(xiàn)貨為限。

 債券交易價格隨行就市，由交易雙方自行商定。委托金融機構進行交易的，債券價格由委托方自行決定。



第二十五條 金融機構代理企業(yè)債券交易，可收取賣出方1‰至3‰的手續(xù)費。代理機構不得墊付資金或者成交后占壓被代理者的資金。

 買賣雙方在交易場所內(nèi)自行交易債券，委托金融機構鑒證的須由賣方支付0．5‰的鑒證費。

 代理交易和辦理鑒證的金融機構應對賣出的債券和鑒證內(nèi)容負責。



第二十六條 人民銀行市分行有權對經(jīng)營企業(yè)債券交易業(yè)務的金融機構的經(jīng)營活動進行檢查和監(jiān)督。


第四章 罰則



第二十七條 凡違反本辦法規(guī)定的單位和個人，由債券審批機關按下列規(guī)定處罰：

 （一）未經(jīng)批準擅自發(fā)行企業(yè)債券的，限期補辦發(fā)行手續(xù)或清退資金，并處以已發(fā)行金額1％至3％的罰款。

 （二）企業(yè)債券實際發(fā)行額超過債券審批機關核準額的，如系企業(yè)自行發(fā)行，限期補辦手續(xù)或清退，并處以超發(fā)金額1％至3％的罰款；如系代理發(fā)行的金融機構超越委托權限發(fā)行的，責令其將超發(fā)部分的資金交人民銀行市分行處理，并處以超發(fā)金額1％至3％的罰款。

 （三）擅自提前發(fā)放利息的，處以發(fā)放金額2％至5％的罰款。

 （四）利息發(fā)放超過核定標準的，處以超發(fā)額同等金額的罰款。

 （五）企業(yè)、事業(yè)單位購買債券，動用非自主支配資金者，限期到經(jīng)營債券交易業(yè)務的金融機構轉(zhuǎn)讓所購的債券，并處以購買金額1％至3％的罰款。

 （六）未經(jīng)人民銀行市分行批準，擅自經(jīng)營企業(yè)債券交易業(yè)務的單位和個人，責令其立即停止交易業(yè)務，沒收非法所得，并處以罰款。



第二十八條 對拒不執(zhí)行處罰決定的，人民銀行市分行可通知其開戶銀行扣繳罰款和按日加收罰款金額1‰的滯納金，并給予信貸制裁。



第二十九條 發(fā)行企業(yè)債券的單位，到期不能兌付、擔保單位不盡償還義務的，由人民銀行市分行按照國家金融管理法規(guī)處理。



第三十條 未經(jīng)審批機關批準，擅自轉(zhuǎn)移資金用途的，應立即糾正。拒不糾正的，由債券管理機關通知其開戶銀行凍結(jié)同額資金聽候處理，并處以轉(zhuǎn)移資金數(shù)1％到3％的罰款。



第三十一條 偽造企業(yè)債券、以企業(yè)債券弄虛作假、欺詐他人觸及刑律的，由司法機關依法制裁。



第三十二條 審批機關工作人員違反本辦法規(guī)定，嚴重失職，徇私舞弊的，由單位給予行政處分和經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重觸及刑律的，由司法部門處理。


第五章 附則

第三十三條 審批機關和代理發(fā)行企業(yè)債券的金融機構對發(fā)行企業(yè)債券的單位不承擔經(jīng)濟責任。



第三十四條 本辦法也適用于經(jīng)外地人民銀行批準來本市發(fā)行企業(yè)債券的外地企業(yè)，但須提供當?shù)乜h以上人民銀行批準文件。



第三十五條 本辦法由中國人民銀行西安市分行負責解釋，并組織實施。



第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。