• 【發(fā)布單位】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】保監(jiān)發(fā)〔2009〕129號(hào)
• 【發(fā)布日期】2009-12-10
• 【生效日期】2009-12-10
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于試行養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于試行養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知 

(保監(jiān)發(fā)〔2009〕129號(hào))





 各保監(jiān)局、各養(yǎng)老保險(xiǎn)公司：



 為促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)積極參與構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系，推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)專業(yè)化發(fā)展，我會(huì)決定由養(yǎng)老保險(xiǎn)公司試行養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：



 一、本通知所稱養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，是指養(yǎng)老保險(xiǎn)公司作為受托人，接受政府部門、企事業(yè)單位等團(tuán)體客戶的委托，為其提供有關(guān)養(yǎng)老保障方案設(shè)計(jì)、賬戶管理、投資管理、待遇支付等服務(wù)。



 二、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循積極穩(wěn)妥、量力而行、收支平衡的原則，充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在精算技術(shù)、賬戶管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和年金給付等方面的優(yōu)勢(shì)，完善業(yè)務(wù)管理流程，不斷提高管理服務(wù)的質(zhì)量和效率，維護(hù)委托人和受益人的利益。



 三、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求委托人提供下列材料：（一）經(jīng)職工代表大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)的養(yǎng)老保障管理方案，或有關(guān)政府部門對(duì)養(yǎng)老保障方案的批復(fù)、核準(zhǔn)文件；（二）所有受益人名單和身份證件復(fù)印件。



 四、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)向每個(gè)受益人簽發(fā)有關(guān)保障憑證。



 五、養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的養(yǎng)老保障委托管理基金，該基金獨(dú)立于委托人、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司和其他任何為基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。養(yǎng)老保障委托管理基金投資運(yùn)用取得的收益，計(jì)入養(yǎng)老保障委托管理基金。



 六、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司在受托經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行下列職責(zé)：



 （一） 建立、維護(hù)委托人和受益人賬戶信息，并向委托人和受益人提供賬戶查詢服務(wù)；



 （二）制定基金投資策略并進(jìn)行投資管理；



 （三）監(jiān)督基金管理情況；



 （四） 定期估值并與資產(chǎn)托管人核對(duì)；



 （五）計(jì)算并辦理待遇支付；



 （六） 定期編制并向委托人提供養(yǎng)老保障委托管理報(bào)告；



 （七） 妥善保存養(yǎng)老保障委托管理有關(guān)記錄；



 （八） 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。



 七、養(yǎng)老保障委托管理基金應(yīng)當(dāng)實(shí)行第三方托管。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)選擇合格的商業(yè)銀行承擔(dān)養(yǎng)老保障委托管理基金托管工作，托管銀行的資格與職責(zé)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于資產(chǎn)托管的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



 八、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以自己承擔(dān)養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)的賬戶管理、投資管理等工作，也可以選擇壽險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等其他合格的金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)工作。



 九、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，不需要計(jì)提保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，不納入保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管范圍。



 十、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，并向保監(jiān)會(huì)備案。備案產(chǎn)品名稱應(yīng)符合格式：養(yǎng)老保險(xiǎn)公司名稱+說(shuō)明性文字+養(yǎng)老保障委托管理產(chǎn)品。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)公司名稱可以用全稱或簡(jiǎn)稱，說(shuō)明性文字由各養(yǎng)老保險(xiǎn)公司自定，字?jǐn)?shù)不得超過(guò)10個(gè)。



 十一、備案材料應(yīng)在不遲于產(chǎn)品銷售后7日內(nèi)報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。備案時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)向保監(jiān)會(huì)提交下列材料一式兩份：



 （一）《養(yǎng)老保障委托管理產(chǎn)品備案報(bào)送材料清單表》，加蓋公司公章；



 （二）合同文本；



 （三）投資賬戶說(shuō)明書；



 （四）本公司總精算師簽署的產(chǎn)品精算報(bào)告；



 （五）本公司總精算師聲明書；



 （六）法律責(zé)任人聲明書；



 （七）產(chǎn)品可行性報(bào)告；



 （八）財(cái)務(wù)管理辦法；



 （九）業(yè)務(wù)管理辦法；



 （十）包含所有報(bào)告材料電子文檔的光盤或者磁盤；（其中電子文檔應(yīng)為pdf格式，精算報(bào)告的電子文檔和其他材料的電子文檔應(yīng)當(dāng)分開(kāi)）;



 （十一）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。



 十二、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照?qǐng)?bào)備的“養(yǎng)老保障委托管理產(chǎn)品”，簽訂委托管理合同，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。



 十三、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以為委托人設(shè)置公共賬戶，用以記錄委托人繳費(fèi)中暫時(shí)未分配至受益人個(gè)人賬戶的金額和受益人離職后未歸屬權(quán)益的財(cái)產(chǎn)總額及其投資收益余額等賬戶信息。受益人個(gè)人繳費(fèi)部分的權(quán)益不得計(jì)入公共賬戶。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司不得利用公共賬戶謀取非法利益。



 十四、養(yǎng)老保障委托管理基金的投資范圍及投資監(jiān)管參照投資連結(jié)保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。受托人應(yīng)向委托人提供投資風(fēng)險(xiǎn)提示函，并要求委托人書面確認(rèn)。受托人不得以任何形式向委托人承諾保證收益。



 十五、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際運(yùn)營(yíng)成本收取管理費(fèi)用。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)可以收取以下管理費(fèi)用：



 （一）初始費(fèi)。初始費(fèi)是養(yǎng)老保障委托管理基金進(jìn)入受托資產(chǎn)專戶之前一次性扣除的運(yùn)營(yíng)成本。初始費(fèi)按照當(dāng)期繳費(fèi)總額的比例收取。



 （二）管理費(fèi)。管理費(fèi)是養(yǎng)老保險(xiǎn)公司為養(yǎng)老保障委托管理基金提供賬戶管理、投資管理、基金托管、待遇支付等服務(wù)的運(yùn)營(yíng)成本。管理費(fèi)每年按照當(dāng)年養(yǎng)老保障委托管理基金凈值的比例收取。



 十六、養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)委托人提前解除合同的，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以按照解除合同時(shí)養(yǎng)老保障委托管理基金凈值的比例，一次性收取解約費(fèi)，作為辦理合同解除手續(xù)的運(yùn)營(yíng)成本。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)合同存續(xù)期限設(shè)置遞減的解約費(fèi)比例。



 十七、養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)委托人提前解除合同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)要求其提供已通知受益人解約事宜的有效證明，并以銀行轉(zhuǎn)賬方式將養(yǎng)老保障委托管理基金退至委托人單位賬戶。



 十八、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按年度向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告養(yǎng)老保障委托管理基金管理情況。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)，向委托人和受益人提供上一年度的委托人單位賬戶和受益人個(gè)人賬戶權(quán)益報(bào)告。



 十九、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，防范有關(guān)非法行為。



 二十、本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行，在本通知下發(fā)前已開(kāi)展的養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)，其后續(xù)管理應(yīng)當(dāng)按照本通知的規(guī)定執(zhí)行。



 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)



 二○○九年十二月十日