• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2005]9號
• 【發(fā)布日期】2005-01-19
• 【生效日期】2005-01-19
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于證券公司2004年度會計審計工作有關(guān)事項的通知

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于證券公司2004年度會計審計工作有關(guān)事項的通知
 
(證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2005]9號)





各證券公司：



 為進(jìn)一步提高證券公司會計信息質(zhì)量，發(fā)揮會計師事務(wù)所的審計監(jiān)督功能，促進(jìn)證券公司提高內(nèi)部控制和經(jīng)營管理水平，同時推進(jìn)證券公司自查摸底工作的順利開展，現(xiàn)就做好證券公司2004年度會計審計工作有關(guān)事項通知如下:



 一、各證券公司應(yīng)結(jié)合年度會計審計工作，抓緊完成自查摸底，配合相關(guān)會計師事務(wù)所按期完成年度報告的編制與審計，將自查摸底中發(fā)現(xiàn)的問題、整改計劃的進(jìn)展情況在年度報告、審計報告、內(nèi)部控制評審報告、客戶資金安全專項審核報告、凈資本專項審核報告、客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)專項審核報告等報告中予以充分揭示和反映，并于2005年4月30日前將以上各項報告以書面和電子文檔方式報送證監(jiān)會機(jī)構(gòu)監(jiān)管部、會計部和注冊地證監(jiān)局，同時將年度報告與審計報告抄報公司主要業(yè)務(wù)發(fā)生地證監(jiān)局。



 二、各證券公司應(yīng)嚴(yán)格按照《金融企業(yè)會計制度