• 【發(fā)布單位】中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2002〕127號
• 【發(fā)布日期】2002-12-24
• 【生效日期】2002-12-24
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司公布資金運(yùn)用收益信息行為的通知

中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司公布資金運(yùn)用收益信息行為的通知

(保監(jiān)發(fā)〔2002〕127號)





各保險(xiǎn)公司：



 近年來，保險(xiǎn)公司為加強(qiáng)宣傳，提升公司形象，經(jīng)常在各種媒體上公布資金運(yùn)用收益信息。但各公司公布的資金運(yùn)用收益信息計(jì)算口徑不統(tǒng)一、表述也欠嚴(yán)謹(jǐn)，隨意與其他公司比較，在一定程度上誤導(dǎo)了消費(fèi)者，擾亂了市場秩序。為規(guī)范保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用收益信息公布行為，避免誤導(dǎo)投保人和不正當(dāng)競爭，經(jīng)研究，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：



 一、各公司可自行決定是否公布資金運(yùn)用收益信息，并可自主選擇公布的起迄時(shí)間，但一經(jīng)確定，必須連續(xù)公布。



 二、公布的形式包括在公開媒體上發(fā)布新聞、廣告，公司和公司在職人員接受采訪以及公司網(wǎng)站公布信息等。



 三、保險(xiǎn)公司公布資金運(yùn)用收益信息應(yīng)采取以下公式計(jì)算：



 資金運(yùn)用收益率=（投資收益+利息收入+買入返售證券收入-賣出回購證券支出-各項(xiàng)投資減值準(zhǔn)備）/MAX（資金運(yùn)用平均余額，各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金平均余額）



 其中，MAX（）為取括弧中較大的一項(xiàng)



 資金運(yùn)用平均余額=（年初資金運(yùn)用余額與至N季末的各季資金運(yùn)用余額之和）/（N+1）



 資金運(yùn)用余額為保險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表《資金運(yùn)用表》中的資金運(yùn)用總額



 各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金平均余額＝（年初各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金余額與至N季末的各季各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金余額之和）/（N＋1）



 各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)采取法定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算



 各項(xiàng)投資減值準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)符合《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，并且與所公布資金運(yùn)用收益信息的期間相一致。



 以上數(shù)據(jù)應(yīng)與保險(xiǎn)公司上報(bào)保監(jiān)會(huì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、資金運(yùn)用表等監(jiān)管報(bào)表一致。



 保險(xiǎn)公司在公布收益率時(shí)，應(yīng)對數(shù)據(jù)來源進(jìn)行說明。



 四、公布收益的起迄時(shí)間最小為季，從年初算起，公布季末累計(jì)數(shù)。不足一年的不得折算為年收益率。



 五、保險(xiǎn)公司只能公布本公司信息，不得公布其他公司數(shù)據(jù)，不得與其他公司相比較。公布信息的標(biāo)題中不得出現(xiàn)具體數(shù)據(jù)，標(biāo)題和正文中不得出現(xiàn)“第一”、“名列前茅”等比較性詞句。



 六、保險(xiǎn)公司公布以上信息所用數(shù)據(jù)必須是公司全系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)。不得公布部分資產(chǎn)或某一賬戶的收益率。分紅產(chǎn)品、投資連結(jié)產(chǎn)品的信息公布，按此類產(chǎn)品信息公布的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。



 七、保險(xiǎn)公司公布資金運(yùn)用收益信息時(shí)，應(yīng)提示保單持有人不可根據(jù)資金運(yùn)用收益率及可運(yùn)用資金收益率推斷分紅類產(chǎn)品的分紅水平。



 八、違反以上規(guī)定的，中國保監(jiān)會(huì)可對其進(jìn)行通報(bào)批評，責(zé)令其限期改正，并采取適當(dāng)方式消除影響；情節(jié)嚴(yán)重的，可根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。



 以上規(guī)定請嚴(yán)格執(zhí)行。



 二OO二年十二月二十四日