資金預(yù)算作業(yè)制度

第一條  為提高各公司經(jīng)營效益，同時配合財務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以期達成資金運用之最高效益，特根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，特制訂本作業(yè)制度。

第二條 資金范圍本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調(diào)度之列。

第三條 資金提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月 _________________________________ 日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。

第四條  各公司會計部門應(yīng)于每月 _________________________________ 日前編妥次 _________________________________ 個月份資金來源運用預(yù)計表按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實際與預(yù)計比較編制資金來源運用比較表各一式 _________________________________ 份，呈總經(jīng)理（經(jīng)理）核閱后， _________________________________ 份自存， _________________________________ 份留存總經(jīng)理室（經(jīng)理室）， _________________________________ 份送財務(wù)部， _________________________________ 份送總管理處總經(jīng)理室。

第五條 內(nèi)外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。