【】公司應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法

第1  為加快資金周轉(zhuǎn)，提高銷(xiāo)售利潤(rùn)，防止公司資產(chǎn)流失，確保公司資產(chǎn)保值增值，減少壞帳損失，特制定應(yīng)收賬款管理辦法。

第2  子公司應(yīng)參照本辦法及單位具體情況制定相應(yīng)的管理辦法。

第3  財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專(zhuān)人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理。每月編制應(yīng)收賬款的明細(xì)表，提供給營(yíng)銷(xiāo)中心，督促營(yíng)銷(xiāo)人員催收貨款。月終，根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)人員個(gè)人銷(xiāo)售情況，編制應(yīng)收賬款回款明細(xì)表，反映此人回款時(shí)間、金額及欠款比例。

第4  應(yīng)收賬款余額每年至少與債務(wù)人核對(duì)兩次?？僧?dāng)面核對(duì)或采取向?qū)Ψ郊乃蛯?duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，以加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)安全性的管理。

第5  應(yīng)收賬款每月編制帳齡分析表，逐戶(hù)分析帳齡長(zhǎng)短，以掌握未到收款期和已達(dá)收款的應(yīng)收賬款的比重，為安排收款進(jìn)度及估計(jì)壞賬風(fēng)險(xiǎn)提供可靠資料。

第6  對(duì)帳齡較長(zhǎng)，壞帳可能性逐漸增大的應(yīng)收賬款、交由營(yíng)銷(xiāo)中心的專(zhuān)人催收，收回金額應(yīng)與催收人員的工資、津貼、差旅費(fèi)直接掛鉤，按規(guī)定比例分檔結(jié)算。

第7  應(yīng)收賬款尚未全部收回的債務(wù)單位再次購(gòu)貨時(shí)，必須交購(gòu)貨且償還一定比例的欠款，嚴(yán)禁產(chǎn)生新的應(yīng)收賬款。

第8  對(duì)有以下情況之一者，列入重點(diǎn)催收對(duì)象，派專(zhuān)人進(jìn)一步核查，并提出催收意見(jiàn)書(shū)。

(1  貨款逾期，經(jīng)多次催收仍不回款的。

(2  拖欠、挪用貨款的。

(3  發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有破產(chǎn)、解散跡象，可能形成破產(chǎn)債權(quán)的。