• 【發(fā)布單位】81602
• 【發(fā)布文號(hào)】豫政辦[2001]132號(hào)
• 【發(fā)布日期】2001-11-28
• 【生效日期】2001-11-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

河南省人民政府辦公廳 關(guān)于貫徹財(cái)庫〔2001〕24號(hào)文件精神 做好財(cái)政國庫管理制度改革工作的通知

河南省人民政府辦公廳
 關(guān)于貫徹財(cái)庫〔2001〕24號(hào)文件精神
 做好財(cái)政國庫管理制度改革工作的通知
 
（豫政辦〔2001〕132號(hào)二00一年十一月二十八日）
 《
財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》（財(cái)庫〔2001〕24號(hào)）已經(jīng)國務(wù)院第95次總理辦公會(huì)議原則通過，由財(cái)政部和中國人民銀行印發(fā)各地執(zhí)行。為貫徹落實(shí)好文件精神，切實(shí)做好財(cái)政國庫管理制度改革工作，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)結(jié)合我省實(shí)際提出如下意見，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。



 一、要充分認(rèn)識(shí)財(cái)政國庫管理制度改革的重要意義。建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財(cái)政國庫管理制度，有利于規(guī)范政府性資金運(yùn)行，促進(jìn)財(cái)政收支管理的制度化、規(guī)范化和更好地保證財(cái)政支出需要；有利于增強(qiáng)政府資金調(diào)控能力，保證干部教師工資發(fā)放和化解各種風(fēng)險(xiǎn)；有利于加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益，從制度上防范腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。黨中央、國務(wù)院十分重視財(cái)政國庫管理制度改革，在《國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要》中明確指出：要“建立國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)的現(xiàn)代國庫集中收付制度”?！吨泄仓醒腙P(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨的作風(fēng)建設(shè)的決定》也要求推進(jìn)和完善部門預(yù)算、國庫集中收付、政府采購、招投標(biāo)等制度。因此，各地一定要按照《
財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》規(guī)定的原則和要求，結(jié)合本地實(shí)際，創(chuàng)造性地進(jìn)行財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化和完善試點(diǎn)方案，爭取用3年左右的時(shí)間，在全省初步建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財(cái)政國庫管理制度。



 二、要把握好財(cái)政國庫管理制度改革的核心和重點(diǎn)。這次財(cái)政國庫管理制度改革的核心是建立國庫單一賬戶體系，要清理取消預(yù)算單位自有的銀行賬戶，并由財(cái)政部門設(shè)置國庫單一賬戶體系，預(yù)算單位使用的銀行賬戶要由財(cái)政部門來開設(shè)和控制。因此，實(shí)行改革試點(diǎn)的縣（區(qū)）在銀行賬戶管理上，既可以在清理撤銷各行政事業(yè)單位的銀行賬戶基礎(chǔ)上，將所有財(cái)政性資金集中到財(cái)政國庫支付機(jī)構(gòu)賬戶統(tǒng)一管理和支付，也可以在合理劃分財(cái)政資金直接支付和授權(quán)支付范圍的基礎(chǔ)上，由財(cái)政部門為各行政事業(yè)單位開設(shè)一個(gè)授權(quán)支付賬戶，辦理財(cái)政授權(quán)支付資金的支付和核算。對(duì)暫未進(jìn)行財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)的地方，也要做好行政事業(yè)單位銀行賬戶清理整頓工作，嚴(yán)格開戶審批，規(guī)范賬戶設(shè)置，撤銷多余賬戶，為財(cái)政國庫管理制度改革做好準(zhǔn)備。

 財(cái)政國庫管理制度改革的重點(diǎn)是規(guī)范財(cái)政資金的繳撥程序。在收入方面，要取消征收單位的各種收入過渡賬戶，保證財(cái)政性資金及時(shí)上繳國庫或財(cái)政專戶。當(dāng)前主要是要落實(shí)罰沒收入和行政性收費(fèi)收支兩條線政策，做好預(yù)算外資金收繳“票款分離”工作，將所有財(cái)政性資金及時(shí)上繳財(cái)政專戶。在支出方面，要改革傳統(tǒng)的財(cái)政資金分散撥付方式，將財(cái)政資金改為財(cái)政集中撥付。即將預(yù)算支出分為工資性支出、購買支出、零星支出、轉(zhuǎn)移支出等4部分，行政事業(yè)單位的工資支出實(shí)行財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放，由代理銀行直接劃入個(gè)人賬戶；各項(xiàng)購買性支出由財(cái)政部門根據(jù)政府采購及項(xiàng)目進(jìn)度情況，直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位；只有部分零星支出授權(quán)行政事業(yè)單位自行支付。財(cái)政性資金從預(yù)算分配到資金撥付、銀行清算、資金使用等全過程都處于政府財(cái)政的有效監(jiān)督管理之下。



 三、要做好財(cái)政國庫管理制度改革的配套工作。實(shí)行財(cái)政國庫管理制度改革，是對(duì)財(cái)政資金的賬戶設(shè)置和收支繳撥方式的根本性變革，是一項(xiàng)十分龐大和復(fù)雜的系統(tǒng)工程。
改革方案的實(shí)施，不僅涉及到改變現(xiàn)行預(yù)算編制辦法和需修訂一系列相關(guān)法律法規(guī)、建立健全銀行清算系統(tǒng)、財(cái)政管理信息系統(tǒng)、財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)等必需的配套設(shè)施，而且涉及到改變傳統(tǒng)觀念、改革舊的管理模式等問題。各級(jí)政府和各有關(guān)部門、單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密部署，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)與財(cái)政國庫管理制度改革相配套的各項(xiàng)改革。要實(shí)行部門預(yù)算編制改革，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，逐步使所有財(cái)政資金的支付建立在明晰的預(yù)算基礎(chǔ)上，為順利實(shí)施國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)的現(xiàn)代國庫集中收付制度創(chuàng)造條件。要繼續(xù)加大政府采購制度改革力度，實(shí)現(xiàn)政府采購工作的規(guī)范化和制度化，為財(cái)政集中撥付購買性資金奠定基礎(chǔ)。要建立財(cái)政國庫管理和支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，建立和完善財(cái)政管理信息系統(tǒng)，為改革提供組織和技術(shù)保障。要建立健全監(jiān)督制約機(jī)制，確保財(cái)政資金安全。



 四、要加強(qiáng)改革試點(diǎn)的情況通報(bào)和信息反饋。各地對(duì)財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)中出現(xiàn)的情況和問題，要及時(shí)反饋省財(cái)政廳和中國人民銀行鄭州中心支行，以便共同研究，協(xié)調(diào)解決。省級(jí)也要積極做好改革的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，當(dāng)前主要是加大財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資和政府采購工作力度，擴(kuò)大財(cái)政直接支付的范圍。改革試點(diǎn)的具體實(shí)施辦法由省財(cái)政廳和人民銀行鄭州中心支行另行制定。各地改革的具體實(shí)施辦法，可按照《
財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》的要求自行制定，并報(bào)省財(cái)政廳備案。

 附件：
財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案（略）