• 【發(fā)布單位】83003
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1992-02-01
• 【生效日期】1992-02-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

海南省企業(yè)信用評級辦法

 海南省企業(yè)信用評級辦法

 一、評級機(jī)構(gòu)，海南省企業(yè)信用評級委員會（以下簡稱評委會）。



 二、范圍：凡企業(yè)在海南省注冊的企業(yè)均可申請評級。



 三、評級主要內(nèi)容

 1．資金實力

 2．信用狀況

 3．經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)營狀況

 4．發(fā)展條件



 四、評級以定量分析為主，結(jié)合定性分析。在每項評級主要內(nèi)容下設(shè)相應(yīng)指標(biāo)，并設(shè)定每項主要內(nèi)容的分值和各項指標(biāo)的分值，作為評級計分標(biāo)準(zhǔn)。總分值滿分為100分。



 五、評級計分標(biāo)準(zhǔn)分類：對工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、金融企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)分別設(shè)定（評級計分標(biāo)準(zhǔn)附后）



 六、定級：先根據(jù)評級計分標(biāo)準(zhǔn)評出企業(yè)所得總分值，再根據(jù)總分值為企業(yè)定級。企業(yè)信用等級分為：

 1．特級 ＡＡＡ≥95分

 2．一級 ＡＡ≥90分

 3．二級Ａ≥80分

 4．三級Ｂ＜80分



 七、評級程序

 1．受理企業(yè)申請；

 2．簽訂委托企業(yè)信用評級合同書；

 3．向企業(yè)收集有關(guān)資料；

 4．現(xiàn)場調(diào)查、取證、分析測定；

 5．撰寫評級報告；

 6．評委會論證并定級；

 7．征求企業(yè)意見；

 8．最終評定等級并公布，給企業(yè)頒發(fā)等級證書。



 八、評級結(jié)果刊登在《海南日報》上。評級結(jié)果一年有效，全省有效。



 九、評委會應(yīng)本著公正性、科學(xué)性、權(quán)威性的原則，按照評級計分標(biāo)準(zhǔn)，獨立自主地進(jìn)行評級工作。



 十、申請評估企業(yè)應(yīng)如實向評委會報送有關(guān)資料。對提供失實和虛假資料的企業(yè)，評委會拒絕為其評級；已經(jīng)評定的，宣布無效。



 十一、企業(yè)信用評級為有償服務(wù)，評委會按照經(jīng)物價部門批準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn)收費。



 附：  工業(yè)企業(yè)信用評級計分標(biāo)準(zhǔn)

 資金實力（30分）

 1．資本負(fù)債比率（12分）

 資本

 ＝－－－－×100％

 全部負(fù)債

 達(dá)成40％者為滿分，每減少5個百分點，減1分。

 資本：或自有資金，指不屬企業(yè)對外負(fù)債的資金來源（下同）

 2．資產(chǎn)負(fù)債比率（10分）

 全部負(fù)債

 ＝－－－－－－100％

 資產(chǎn)

 低于或等于70％者為滿分，每增加5個百分點，減1分。

 3．速動比率（8分）

 流動資產(chǎn)－存貨

 ＝－－－－－－－－100％

 流動負(fù)債

 達(dá)100％者為滿分，每降低6個百分點，減1分。

 流動資產(chǎn)：一年內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、活期存款、應(yīng)收及預(yù)付款、存貨，其他一年內(nèi)可變更的資產(chǎn)。（下同）

 流動負(fù)債：一年內(nèi)需償還的負(fù)債，包括：應(yīng)付及預(yù)收款、短期借入款、其他一年內(nèi)應(yīng)歸還的負(fù)債。（下同）

 二、信用狀況（25分）

 1．到期貸款歸還率（10分）

 歸還到期貸款累計額

 ＝－－－－－－－－－－×100％

 到期貸款累計額

 達(dá)95％者為滿分，每減少4個百分點，遞減1分。

 2．應(yīng)付款清償率（8分）

 清付應(yīng)付款累計額

 ＝－－－－－－－－×100％

 到期應(yīng)付款累計額

 達(dá)95％者為滿分，每減少5個百分點，遞減1分。

 3．購銷合同履約率（7分）

 實際執(zhí)行購銷合同份數(shù)

 ＝－－－－－－－－－－－×100％

 應(yīng)執(zhí)行購銷合同份數(shù)

 達(dá)95％者為滿分，每減少5個百分點，遞減1分。

 三、經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)營狀況（30分）

 1．資金利潤率

 稅后利潤

 ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％（9分）

 固定資產(chǎn)和全部流動資金平均占用額

 達(dá)到或超過省內(nèi)同行業(yè)同規(guī)模企業(yè)平均水平者為滿分，低于平均水平者，實際資金利潤率除平均水平再乘滿分為應(yīng)得分。

 2．利潤增長率（6分）

 本年利潤總額－上年利潤總額

 ＝－－－－－－－－－－－－－－×100％

 上年利潤總額

 達(dá)到或超過省內(nèi)同行業(yè)同規(guī)模企業(yè)平均水平者為滿分。低于平均水平者，實際利潤增長率除平均水平再乘滿分為應(yīng)得分。

 實現(xiàn)銷售收入

 3．產(chǎn)值銷售率＝－－－－－－－－×100％（8分）

 實現(xiàn)產(chǎn)值

 達(dá)95％者為滿分，每減少5個百分點，遞減1分。

 4．全部流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)（7分）

 產(chǎn)品銷售收入

 ＝－－－－－－－－－－－－

 全部流動資金平均占用額

 超過省內(nèi)同行業(yè)同規(guī)模企業(yè)平均水平者為滿分，持平者減1分，低于平均水平者視實際水平減分。

 四、發(fā)展條件（15分）

 1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和職員素質(zhì)（6分，優(yōu)6，良4．5，可3，差1．5）

 2．企業(yè)產(chǎn)品市場前景（3分，樂觀3，尚可2，暗淡1）

 3．企業(yè)設(shè)備與工藝技術(shù)先進(jìn)程度（3分，先進(jìn)3，一般2，差1）

 4．新產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)用情況（3分，好3，尚可2，差1）

 商業(yè)企業(yè)信用評級計分標(biāo)準(zhǔn)

 一、資金實力（同工業(yè)企業(yè)）（30分）

 二、信用狀況（同工業(yè)企業(yè)）（25分）

 三、經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)營狀況（30分）

 1．資金利潤率（同工業(yè)企業(yè)）（9分）

 2．利潤增長率（同工業(yè)企業(yè)）（6分）

 3．購進(jìn)銷售率（8分）

 商品銷售額（按進(jìn)價計）

 ＝－－－－－－－－－－－100％

 商品購進(jìn)額

 達(dá)95％者為滿分，每減少5個百分點，遞減1分。

 4．全部流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)（同工業(yè)企業(yè)）（7分）

 四、發(fā)展前景（15分）

 1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和職員素質(zhì)（6分，優(yōu)6，良4．5，可3，差1．5）

 2．企業(yè)購銷渠道（3分，穩(wěn)定3，一般2，不穩(wěn)定1）

 3．企業(yè)服務(wù)質(zhì)量（3分，優(yōu)3，一般2，差1）

 4．商品銷售增長率（3分）

 計算期商品銷售額－基期商品銷售額

 ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％

 基期商品銷售額

 達(dá)10％者為滿分，每減少2個百分點，減0．2分。

 金融機(jī)構(gòu)信用評級計分標(biāo)準(zhǔn)

 一、資金實力（30分）

 1．資本資產(chǎn)比率（12分）

 資本（自有資金）

 ＝－－－－－－－－－100％

 資產(chǎn)

 達(dá)15％者為滿分，每減少1．5個百分點，減1分。

 2．信貸資金利用率（10分）

 各項貸款和證券持有月平均余額

 ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％

 資本＋各項存款＋各項借入款（含債券）

 達(dá)80％者為滿分，每減少5個百分點，遞減1分。

 流動資產(chǎn)

 3．流動比率（8分）＝－－－－－×100％

 流動負(fù)債

 達(dá)110％者為滿分，每減少6個百分點，減1分。

 二、信用狀況（25分）

 1．折借資金歸還率（13分）

 實際歸還拆借資金

 ＝－－－－－－－－－－×100％

 應(yīng)歸還拆借資金

 達(dá)100％者為滿分，每減少5個百分點，遞減1分。

 2．借入款歸還率（12分）

 實際歸還借入款

 ＝－－－－－－－－－×100％

 應(yīng)歸還借入款

 達(dá)95％者為滿分，每減少5個百分點，遞減1分。

 （此處借入款不包括拆借同業(yè)款）

 三、經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)營狀況（30分）

 1．資本利潤率（8分）

 稅后利潤

 ＝－－－－－－－×100％

 資本

 達(dá)到或超過省內(nèi)同類金融機(jī)構(gòu)平均水平者為滿分，低于平均水平者，實際比率除平均水平再乘滿分為應(yīng)得分。

 2．利潤增長率（7分）

 達(dá)到或超過省內(nèi)同類金融機(jī)構(gòu)平均水平者為滿分，低于平均水平者，實際比率除平均水平再乘滿分為應(yīng)得分。

 3．資金周轉(zhuǎn)率（5分）

 貸款累計收回額

 ＝－－－－－－－－

 各項貸款平均余額

 周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)1．5次者為滿分，1．2次、1次、1次以下分別為4分、3分、2分。

 4．資金成本率（5分）

 營業(yè)支出＋非營業(yè)支出＋管理費用

 ＝－－－－－－－－－－－－－－－－100％

 各項存款＋各項借入款（含債券）

 計算前3年資金成本率，年均下降5％者為滿分，每增加5個百分點，遞減1分。

 5．存款增長率（5分）

 本年各項存款平均余額－上年各項存款平均余額

 ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％

 上年各項存款平均余額

 計算前3年存款增長率，年均增長8％者為滿分，每減少4個百分點，減1分。

 四、發(fā)展條件（15分）

 1．領(lǐng)導(dǎo)人及職工素質(zhì)（6分，優(yōu)6，良4．5，可3，差1．5）

 2．智力開發(fā)能力（3分，強(qiáng)3，一般2，弱1）

 3．服務(wù)網(wǎng)點和服務(wù)質(zhì)量（3分，好（多）3，中2，差（少）1）

 4．客戶關(guān)系的穩(wěn)定性（3分，穩(wěn)定3，尚可2分，不穩(wěn)定1）

 房地產(chǎn)企業(yè)信用評級計分標(biāo)準(zhǔn)

 一信用狀況（25分）

 1．到期貸款歸還率

 歸還到期貸款累計額

 ＝－－－－－－－－－×100％（12分）

 到期貸款累計額

 達(dá)95％者為滿分，每減少4個百分點，遞減1分。

 2．合同履約率

 實際執(zhí)行合同份數(shù)

 ＝－－－－－－－－－－×100％（13分）

 應(yīng)該履行合同總份數(shù)

 達(dá)95％者為滿分，每減少4個百分點，減1分。

 二、經(jīng)營水平（30分）

 1．產(chǎn)品合格率（8分）

 經(jīng)驗收合格商品房面積

 ＝－－－－－－－－－－－×100％

 交付驗收商品房面積

 達(dá)100％者為滿分，每遞減6個百分點，減1分

 2．產(chǎn)品優(yōu)良率（7分）

 經(jīng)驗收達(dá)優(yōu)良的商品房面積

 ＝－－－－－－－－－－－－－×100％

 交付驗收商品房面積

 達(dá)30％者為滿分，每減少4個百分點，減1分。

 3．商品房銷售（出售）率（15分）

 已銷售（出租）的商品房面積

 ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％

 已峻工可供銷售（出租）的商品房面積

 達(dá)85％者為滿分，每減少5個百分點，減1分。

 三、經(jīng)濟(jì)效益（30分）

 1．人均利稅率（萬元／人）（20分）

 年實現(xiàn)利稅總額

 ＝－－－－－－－－－－

 年職工平均人數(shù)

 達(dá)6萬元為滿分，每減少2000元，減1分。

 （年利稅總額＝年實現(xiàn)利潤總額＋營業(yè)稅＋城市維護(hù)建設(shè)稅＋教育附加費）

 2．利潤增長率（10分）

 本年利潤總額－上年利潤總額

 ＝－－－－－－－－－－－－－－×100％

 上年利潤總額

 達(dá)10％者為滿分，每減少2個百分點，減1分。

 四、發(fā)展條件（15分）

 1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和職工素質(zhì)（6分）

 優(yōu)6，良4．5，尚可3，差1

 2．企業(yè)產(chǎn)品市場前景（2分）

 樂觀2，尚可1．5，暗淡1

 3．企業(yè)所利用設(shè)備和工藝技術(shù)的先進(jìn)程度（3分）

 先進(jìn)3，一般2，落后1

 4．售后服務(wù)質(zhì)量（4分）

 好4，尚可2．5，差1