最高人民法院《關(guān)于進一步加強金融審判工作的若干意見》法發(fā)（2017）22號（以下簡稱“意見”）第二條第2項明確規(guī)定“嚴格依法規(guī)制高利貸，有效降低實體經(jīng)濟的融資成本”，借款人請求對年率超過24%部分予以調(diào)減的，應(yīng)予支持，“以有效降低實體經(jīng)濟的融資成本”。

一、金融借款合同的年利率不應(yīng)當超過24%。

金融業(yè)不能脫離實體經(jīng)濟，一騎絕塵，抽空實體經(jīng)濟利潤。金融跑得比實體經(jīng)濟快，影響了實體經(jīng)濟的發(fā)展，也不利于社會經(jīng)濟健康發(fā)展，已成社會共識。

國家層面的政策和司法解釋都明確了降低實體經(jīng)濟的融資成本，促進社會經(jīng)濟健康法的政策意圖。法發(fā)（2017）22號就是在這樣的政策背景下對金融借款合同利率作出上限規(guī)定的。

該24%的利率上限規(guī)定，持牌金融機構(gòu)都應(yīng)當遵守。

二、民間借貸年利率以4倍的LPR為限。

“意見”第二條第2項關(guān)于年利率24%的規(guī)定，只規(guī)范持牌金融機構(gòu)的金融借款合同，不適用于民間借貸合同。

民間借貸利率上限為《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第25條規(guī)定“合同成立時一年期貸款市場報價利率的四倍”。

三、持牌金融機構(gòu)的經(jīng)營屬性和民間借貸的非經(jīng)營屬性決定了兩者利率的差異。

從上述規(guī)定可以看出，金融借款合同的年利率和民間借貸的年利率有明顯差異。原因很簡單，持牌金融機構(gòu)的資金借貸行為是其經(jīng)營行為的組成部分，其目的就是追求經(jīng)營利潤，政策要允許它們有盈利空間。至于民間借貸，從民法通則開始對民間借貸的定位就是互通有無的資金融通行為。這就決定了民間借貸的非常態(tài)化，或者說非經(jīng)營性；其核心是互助性。

從許可經(jīng)營角度講，民間借貸的出借人不具有從事金融業(yè)務(wù)的許可牌照，也是不能從事常態(tài)化和營利目的的借貸行為的。不能允許任何形式的“地下錢莊”，不允許非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)。

四、打擊高利貸，促進資金融通的健康發(fā)展。

高利貸破壞國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，不利于實體經(jīng)濟發(fā)展，更影響社會經(jīng)濟健康發(fā)展。允許高利貸無序發(fā)展，勢必沖擊金融體系，影響金融安全。《民法典》第680條明確規(guī)定，“禁止高利放貸”。

不管什么形式的高利貸或者變相高利放貸都是違法行為，不被允許。

五、法院應(yīng)申請調(diào)減。

對綜合年利率高于24%部分利息調(diào)低的請求權(quán)在借款人。法院應(yīng)借款人申請，調(diào)低超過年利率24%部分利息。

借款人在訴訟中應(yīng)當充分行使權(quán)利，及時申請法院調(diào)低超過綜合年利息24%部分利息。

六、利息、復(fù)利、罰息、違約金和其它費用之和不應(yīng)當超過24%。

市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟。市場行為應(yīng)當遵守法律。“意見”第二條第2項規(guī)定的年利率24%上限，包括利息、復(fù)利、罰息、違約金和其它費用總和；不僅僅單指利息。

年利率24%已經(jīng)很高了，不能任由金融企業(yè)以復(fù)利、罰息、違約金和其它費用之名提高實際融資利率，變相突破24%年利率限制。市場日漸成熟和透明，利潤空間超過24%的行業(yè)并不是很多。過高的融資成本會吞噬實體經(jīng)濟利潤。好的經(jīng)濟形態(tài)應(yīng)當是各行各業(yè)都能夠很好發(fā)展，和諧共生。

24%的年利率上限充分考慮了金融企業(yè)利潤需求，還要給實體經(jīng)濟預(yù)留生存和發(fā)展的空間。

七、信用卡。

信用卡各種說得清，說不清的費用，眼花繚亂，成本之高也讓人吃驚。信用卡業(yè)務(wù)作為金融企業(yè)的業(yè)務(wù)類型之一，其年利率不應(yīng)當超過24%。發(fā)卡行關(guān)于信用卡綜合年利率應(yīng)當遵守“解釋”第二條第2項規(guī)定，信用卡合約關(guān)于利率的約定，年利息不應(yīng)當超過24%。

金融政策應(yīng)當具有系統(tǒng)性，有預(yù)見性，不能總是滯后經(jīng)濟發(fā)展半拍，出了問題，才出來撥亂反正?？v觀20年來，金融行業(yè)數(shù)茬韭菜多是普通民眾，多是不具有專業(yè)投資知識和能力的普通消費者。特別要貫徹和落實好現(xiàn)有的政策法規(guī)，有法必依，維護社會經(jīng)濟秩序健康發(fā)展。