• 【發(fā)布單位】廣東省
• 【發(fā)布文號(hào)】粵匯發(fā)[2002]137號(hào)
• 【發(fā)布日期】2002-12-30
• 【生效日期】2002-12-30
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

廣東省境外投資外匯管理試點(diǎn)辦法

廣東省境外投資外匯管理試點(diǎn)辦法

（粵匯發(fā)[2002]137號(hào) 2002年12月30日）






第一章 總則




第一條 為貫徹實(shí)施國(guó)家“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，積極支持企業(yè)利用國(guó)內(nèi)外“兩種資源”、“兩個(gè)市場(chǎng)”，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和國(guó)家外匯管理的相關(guān)法規(guī)，特制定本試點(diǎn)辦法。




第二條 本辦法所稱境外投資是指投資主體以外匯資金、實(shí)物或無形資產(chǎn)等，在中國(guó)境外（含香港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)）設(shè)立企業(yè)或者購(gòu)股、參股，從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的行為，包括：在境外設(shè)立獨(dú)資、合資、合作企業(yè)；收購(gòu)、參股境外企業(yè)；將境內(nèi)資產(chǎn)的相關(guān)權(quán)益注入境外企業(yè)；國(guó)家允許的其它投資方式。



 本辦法所稱投資主體是指具備境外投資能力的設(shè)在廣東省內(nèi)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、股份有限公司、有限責(zé)任公司。金融、保險(xiǎn)、證券類公司除外。



 本辦法所稱外匯局是指國(guó)家外匯管理局廣東省分局(以下簡(jiǎn)稱“廣東省分局”)及轄內(nèi)分局、中心支局。




第三條 投資主體以貨幣資金進(jìn)行境外投資，應(yīng)首先使用自有外匯。當(dāng)自有外匯不足時(shí)，可申請(qǐng)以人民幣購(gòu)買外匯投資。




第四條 投資主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。




第五條 廣東省分局在國(guó)家外匯管理局核定廣東省境外投資的購(gòu)匯總量?jī)?nèi)，重點(diǎn)保證國(guó)家戰(zhàn)略性境外投資項(xiàng)目、援外項(xiàng)目的用匯需求。對(duì)開發(fā)國(guó)外資源、帶動(dòng)出口或者減少進(jìn)口、獲取國(guó)外先進(jìn)技術(shù)設(shè)備及以市場(chǎng)服務(wù)、科技研發(fā)為目標(biāo)的境外投資項(xiàng)目的用匯盡量給予支持。對(duì)其它項(xiàng)目原則上要求以自有外匯投資。




第六條 廣東省分局根據(jù)國(guó)家外匯管理局的授權(quán)試點(diǎn)批復(fù)，負(fù)責(zé)管理轄內(nèi)投資主體的境外投資，并授權(quán)轄內(nèi)分局、中心支局辦理轄內(nèi)境外投資的外匯登記、匯兌管理和檢查。




第二章 外匯資金來源審查




第七條 投資主體到境外投資，應(yīng)符合以下基本條件：具有獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任的能力，有持續(xù)良好經(jīng)營(yíng)的記錄，并建立健全了境外投資的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，且該投資主體在近2年的經(jīng)營(yíng)中無外匯管理重大違規(guī)記錄，以往的境外投資項(xiàng)目已在外匯局登記備案。




第八條 投資主體向境外投資主管部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)持下列材料，向所在地外匯局申請(qǐng)辦理外匯資金來源審查：



 一、《境外投資外匯資金來源審查申請(qǐng)表》(見附表1)；



 二、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（投資主體出資超過100萬美元以上的境外投資生產(chǎn)性項(xiàng)目，應(yīng)附國(guó)家計(jì)委對(duì)可研報(bào)告的批復(fù)文件）；



 三、最近一個(gè)年度經(jīng)工商管理部門年審合格的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；



 四、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告（附年度資產(chǎn)負(fù)債表及損益表）；



 五、以貨幣資金出資的，提供外匯資金來源證明，包括：使用自有外匯資金，應(yīng)提供現(xiàn)匯賬戶使用證和申請(qǐng)日現(xiàn)匯賬戶余額對(duì)賬單；使用商業(yè)外匯貸款，應(yīng)提供投資主體與貸款行簽訂的貸款意向書、貸款行的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照；使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款等國(guó)內(nèi)政策性外匯貸款，應(yīng)提供有關(guān)主管部門批準(zhǔn)使用該項(xiàng)政策性貸款的批準(zhǔn)文件；對(duì)擬以人民幣購(gòu)匯投資的，應(yīng)將有關(guān)情況在《境外投資外匯資金來源審查表》中注明。



 六、以實(shí)物、無形資產(chǎn)等方式出資的，提供投資所用實(shí)物、無形資產(chǎn)等的清單及其價(jià)格資料。



 七、國(guó)家戰(zhàn)略性境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提供國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)文件，援外項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部下達(dá)的援外任務(wù)書。



 八、外匯局視情況要求的其它材料。



 所在地外匯局初審上述材料合格后，將有關(guān)材料上報(bào)廣東省分局。廣東省分局審核上述材料合格后，出具辦理境外投資外匯資金來源審查的批復(fù)文件。




第九條 投資主體對(duì)境外投資企業(yè)增加投資，除本辦法第十四條規(guī)定的資金來源外，須參照上述第八條的有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金來源審查。




第三章 境外投資外匯登記管理




第十條 外匯局對(duì)境外投資實(shí)行外匯登記制度。



 投資主體應(yīng)在外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)《境外投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》之日起60個(gè)工作日內(nèi)，持以下材料到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)：



 一、境外投資外匯登記表（一式兩份）(見附表2)；



 二、外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的《境外投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；



 三、技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》；



 四、境外投資企業(yè)的章程、合同；



 五、境外投資企業(yè)董事會(huì)構(gòu)成及人員名單；



 六、廣東省分局出具的境外投資外匯資金來源審查的批復(fù)文件；



 七、視情況要求的其它材料。




第十一條 投資主體須在境外投資項(xiàng)目正式注冊(cè)成立后60個(gè)工作日內(nèi)，將以下材料報(bào)外匯局備案：



 一、《境外投資外匯登記表》（已經(jīng)外匯局登記確認(rèn)）；



 二、境外投資企業(yè)的注冊(cè)登記證書；



 三、境外投資企業(yè)賬戶開立情況，包括開戶銀行及賬號(hào)；



 外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。




第十二條 境外投資企業(yè)發(fā)生以下變更的，投資主體須在境外投資主管部門辦理變更手續(xù)后，持《境外投資外匯登記表》及主管部門的批復(fù)文件到外匯局辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)：



 一、境外投資企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)期限、合資合作伙伴、合資合作方式發(fā)生變化；



 二、境外投資企業(yè)的增資或減資導(dǎo)致注冊(cè)資本、投資總額發(fā)生變化，或持股比例發(fā)生變化；



 三、境外投資企業(yè)設(shè)立、收購(gòu)、參股新的投資項(xiàng)目的；



 四、境外投資企業(yè)有上市、合并、分立的；



 五、其它變更行為。



 外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。




第十三條 境外投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，投資主體將境外資產(chǎn)或者權(quán)益，部分或全部轉(zhuǎn)讓給其它投資主體的，該項(xiàng)交易獲得境外投資主管部門批準(zhǔn)后60個(gè)工作日內(nèi)，出讓方應(yīng)到外匯局辦理境外投資外匯登記變更或者注銷手續(xù)，境內(nèi)受讓方應(yīng)到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。




第十四條 投資主體以境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤(rùn)或其它外匯收益進(jìn)行增資或者在境外再投資，在獲得境外投資主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)之后60個(gè)工作日內(nèi)，須到外匯局辦理備案手續(xù)。境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤(rùn)或者其它外匯收益匯回境內(nèi)的，投資主體應(yīng)在60個(gè)工作日內(nèi)將入帳通知或者結(jié)匯水單報(bào)外匯局備案。外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。




第十五條 境外投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、被責(zé)令關(guān)閉或期滿終止?fàn)I業(yè)等事由需要注銷，其投資主體須于批準(zhǔn)后60個(gè)工作日內(nèi)，持《境外投資外匯登記表》及境外投資主管部門的批復(fù)文件到外匯局辦理注銷外匯登記手續(xù)。外匯局注銷登記時(shí)，收繳《境外投資外匯登記表》。




第四章 境外投資匯兌管理




第十六條 境外投資項(xiàng)下的外匯支出主要包括：



 一、設(shè)立境外投資企業(yè)的外匯出資，包括前期開辦費(fèi)；



 二、收購(gòu)境外投資企業(yè)的外匯資金，包括為獲得排他性收購(gòu)權(quán)利而支付的押金；



 三、境外投資企業(yè)增資或收購(gòu)境外合資方股權(quán)有關(guān)的外匯資金；



 四、其它外匯支出。




第十七條 上述境外投資項(xiàng)下的外匯支出，投資主體應(yīng)持書面申請(qǐng)、《境外投資外匯登記表》到外匯局辦理資金匯出核準(zhǔn)手續(xù)；外匯局審核無誤后，簽發(fā)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，投資主體據(jù)此到外匯指定銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。



 外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件的內(nèi)容為投資主體辦理售付匯有關(guān)手續(xù)。




第十八條 投資主體境外投資項(xiàng)下的外匯收入包括：



 一、境外投資企業(yè)匯回利潤(rùn)；



 二、境外投資企業(yè)減資，投資主體匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn)；



 三、轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股權(quán)后匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn)；



 四、境外投資企業(yè)清算，投資主體匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn)；



 五、其它外匯收入。




第十九條 投資主體收到境外投資企業(yè)匯回的利潤(rùn)，可以向外匯局申請(qǐng)保留現(xiàn)匯，存入經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，但需納入賬戶最高限額管理。 其它資本項(xiàng)下的外匯收入，投資主體應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。




第二十條 投資主體以實(shí)物進(jìn)行境外投資的，按海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式和出口收匯管理規(guī)定辦理相應(yīng)的出口收匯核銷手續(xù)。




第五章 附則




第二十一條 外匯局對(duì)投資主體的境外投資行為實(shí)行定期檢查制度。投資主體須在外匯局規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送境外企業(yè)上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及經(jīng)營(yíng)情況的文字報(bào)告。




第二十二條 投資主體違反本辦法進(jìn)行境外投資的，按國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定予以處罰。




第二十三條 投資主體將境內(nèi)資產(chǎn)或者權(quán)益注入到境外機(jī)構(gòu)的，比照境外投資管理。投資主體應(yīng)在獲得境外投資主管部門批準(zhǔn)后，到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。擬注入的資產(chǎn)或權(quán)益應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，境外投資的金額不得低于評(píng)估值，涉及國(guó)有資產(chǎn)的，需按國(guó)有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定履行資產(chǎn)評(píng)估及確認(rèn)程序。




第二十四條 本試點(diǎn)辦法自2002年12月1日起至2003年11月30日，廣東省分局負(fù)責(zé)解釋。