• 【發(fā)布單位】81602
• 【發(fā)布文號(hào)】豫政[2001]26號(hào)
• 【發(fā)布日期】2001-07-06
• 【生效日期】2001-07-06
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

河南省人民政府批轉(zhuǎn)省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)地方 金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管指導(dǎo)意見的通知

 河南省人民政府批轉(zhuǎn)省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)地方
 金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管指導(dǎo)意見的通知
 
（豫政〔2001〕26號(hào)二00一年七月六日）
 省財(cái)政廳制定的《關(guān)于加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的指導(dǎo)意見》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



 關(guān)于加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的指導(dǎo)意見



 改革開放以來，我省地方金融機(jī)構(gòu)有了較快發(fā)展，為全省國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。但是，由于管理體制等方面的原因，對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管比較薄弱，在清理整頓地方金融機(jī)構(gòu)的過程中，多年潛伏的金融風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露出來，并轉(zhuǎn)嫁為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，直接影響到全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。為防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造全省經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展的良好環(huán)境，現(xiàn)就加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管問題提出如下指導(dǎo)意見：



 一、提高對(duì)加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管重要性的認(rèn)識(shí)。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)事關(guān)改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局。金融風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)性強(qiáng)，涉及面廣，危害極大，一旦爆發(fā)重大問題，就會(huì)危及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)甚至政治穩(wěn)定。近兩年來，為化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)，保持社會(huì)穩(wěn)定，全省各級(jí)政府都由財(cái)政擔(dān)保借入了數(shù)額較大的專項(xiàng)資金，幫助有關(guān)方面兌付到期債務(wù)，不少市、縣政府借款額已大大超過償債承受能力，債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)暴露出來。因此，各級(jí)財(cái)政部門必須高度重視并采取有力措施，加強(qiáng)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，認(rèn)真解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題，避免出現(xiàn)全局性或局部性的金融風(fēng)波。



 二、明確財(cái)務(wù)監(jiān)管職能。市、縣（市）財(cái)政部門要根據(jù)政府機(jī)構(gòu)改革的要求和當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的需要，在財(cái)政部門內(nèi)部明確地方金融監(jiān)管職能，在當(dāng)?shù)卣念I(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，把地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管納入規(guī)范化、法制化軌道。



 三、地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的范圍。地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的范圍包括地方商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、信托投資公司、證券公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行等。



 四、建立地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)政登記制度。各級(jí)財(cái)政部門要結(jié)合當(dāng)前清理整頓金融秩序、化解金融風(fēng)險(xiǎn)和深化金融改革工作，對(duì)當(dāng)?shù)氐胤浇鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)政登記，通過登記弄清情況，澄清底數(shù)，加強(qiáng)監(jiān)管。各地方金融機(jī)構(gòu)必須按規(guī)定到當(dāng)?shù)刎?cái)政部門進(jìn)行登記。具體財(cái)政登記辦法，由省財(cái)政廳另行下達(dá)。



 五、建立集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)監(jiān)管體制。各級(jí)財(cái)政部門要按照分級(jí)監(jiān)管、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，組織對(duì)當(dāng)?shù)氐胤浇鹑跈C(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管。地方金融機(jī)構(gòu)必須統(tǒng)一執(zhí)行財(cái)政部門頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度和規(guī)定。



 六、建立重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批和備案制度。地方金融企業(yè)必須接受主管財(cái)政部門依法實(shí)施的監(jiān)管，并對(duì)財(cái)務(wù)制度中要求審批或備案的重要事項(xiàng)．嚴(yán)格履行手續(xù)，及時(shí)向主管財(cái)政部門報(bào)批或備案。



 七、建立地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)決算審批制度。地方金融機(jī)構(gòu)要按照財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定編制財(cái)務(wù)決算，國有獨(dú)資及控股的地方金融機(jī)構(gòu)在每年4月底前向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送。其他地方金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)決算經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。



 八、加強(qiáng)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。一是監(jiān)督檢查地方金融機(jī)構(gòu)呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等的提取是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，呆帳的核銷是否經(jīng)過同級(jí)財(cái)政部門審批；二是監(jiān)督檢查地方金融機(jī)構(gòu)對(duì)外投資活動(dòng)。地方金融機(jī)構(gòu)對(duì)外投資必須依法辦理，做好可行性研究，建立嚴(yán)格的決策程序，重大投資項(xiàng)目經(jīng)集體研究決定并報(bào)董事會(huì)審批；三是監(jiān)督檢查地方金融機(jī)構(gòu)信貸資金調(diào)度。地方金融機(jī)構(gòu)必須建立信貸資金調(diào)度控制制度和預(yù)警機(jī)制，確保資金調(diào)度安全，一旦發(fā)生問題，及時(shí)向當(dāng)?shù)卣畧?bào)告，不得隱瞞；四是監(jiān)督檢查地方金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置情況。地方金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)毀損、報(bào)廢、盤虧等單項(xiàng)損失超過5萬元的，必須報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批。



 九、做好地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)分析工作。建立地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)制度，地方金融機(jī)構(gòu)每季終了后十五日內(nèi)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)季報(bào)表。每半年進(jìn)行一次全面的財(cái)務(wù)分析和預(yù)測，及時(shí)掌握地方金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向當(dāng)?shù)卣从常扇〈胧?，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。



 十、督促地方金融機(jī)構(gòu)建立和完善內(nèi)部管理制度。各級(jí)財(cái)政部門要根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，督促和幫助地方金融機(jī)構(gòu)制定內(nèi)部管理制度，完善包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門和其他職能部門在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管責(zé)任制。



 十一、積極參與地方金融機(jī)構(gòu)清理整頓工作。各級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真做好地方金融機(jī)構(gòu)清理整頓過程中的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估工作。在金融機(jī)構(gòu)兼并、關(guān)閉、破產(chǎn)等過程中，凡涉及產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的處理，要以財(cái)政部門的審批意見為依據(jù)。



 十二、各級(jí)財(cái)政部門在對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，不得干預(yù)地方金融機(jī)構(gòu)的自主權(quán)，不得泄漏地方金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，不得以任何方式向地方金融機(jī)構(gòu)索取費(fèi)用和報(bào)酬。



 十三、地方金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國家規(guī)定的，財(cái)政部門要嚴(yán)格按照國務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進(jìn)行處理，對(duì)參與作假帳的會(huì)計(jì)人員，吊銷其會(huì)計(jì)資格證書，觸犯法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。